財務變革與賦能公司戰(zhàn)略管理創(chuàng)新

課程背景：

財務管理是企業(yè)管理的關鍵環(huán)節(jié)，是企業(yè)實現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎和保障。世界一流企業(yè)高度重視財務管理工作，根據環(huán)境變化推動財務轉型與變革，構建世界一流財務管理體系，持續(xù)優(yōu)化財務管理手段，不斷創(chuàng)新財務管理模式，積極應用先進管理工具，充分發(fā)揮財務在支撐戰(zhàn)略、創(chuàng)造價值、服務業(yè)務、支持決策、合規(guī)管控等方面的功能和作用。

財務轉型與變革包括財務理念創(chuàng)新、財務角色轉型、財務戰(zhàn)略創(chuàng)新、財務組織變革、財務管理模式創(chuàng)新、財務數(shù)智化變革。通過財務轉型，從核算財務向戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務、共享財務轉變，從記賬型財務向經營管理型財務、價值創(chuàng)造型財務、決策支持型財務轉變，全面提升財務管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性、有效性、規(guī)范化和數(shù)智化水平。

企業(yè)戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略包括增長戰(zhàn)略、盈利戰(zhàn)略、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略、營運資金管理戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略、資本結構戰(zhàn)略、分配戰(zhàn)略等。企業(yè)需要制定與公司目標、能力相匹配的經營戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略，有效配置財務資源，支持戰(zhàn)略目標達成。

財務通過決策支持賦能公司戰(zhàn)略、促進價值創(chuàng)造和競爭能力提高，對公司的增長能力、盈利能力、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力、價值創(chuàng)造能力、資產質量、營運效率、資本結構、資產結構、安全性、持續(xù)性等進行分析和評價，支持公司戰(zhàn)略創(chuàng)新與經營管理增值，促進企業(yè)高質量發(fā)展。

課程收益：

● 洞察世界一流財務管理體系的功能與財務角色轉變：支撐戰(zhàn)略、創(chuàng)造價值、服務業(yè)務、支持決策、合規(guī)管控，有力支撐企業(yè)提升競爭力、價值創(chuàng)造力、創(chuàng)新力、控制力。

● 推進財務管理創(chuàng)新，促進戰(zhàn)略和經營決策，提高企業(yè)經營管理水平。

● 促進企業(yè)經營戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略八大創(chuàng)新，包括增長戰(zhàn)略、盈利戰(zhàn)略、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略、營運資金管理戰(zhàn)略、投融資戰(zhàn)略、資本結構戰(zhàn)略，促進企業(yè)價值創(chuàng)造。

● 基于企業(yè)戰(zhàn)略與價值創(chuàng)造能力提供決策支持，提高經營管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價值性，支持企業(yè)高質量發(fā)展。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)高管、財務總監(jiān)、財務經理

課程方式：課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱

財務變革篇：世界一流財務管理體系的構建與財務角色轉變

第一講：世界一流財務管理體系的功能

一、財務管理體系的功能升級

1.傳統(tǒng)財務的功能與局限

2.?世界一流財務管理體系的五大功能與升級

1）支撐戰(zhàn)略

2）價值創(chuàng)造

3）支持決策

4）服務業(yè)務

5）管控風險

二、CFO的角色轉型

1. CFO的角色轉變

1）價值創(chuàng)造者value creators

2）價值助推者value enablers

3）價值保持者value preservers

4）價值報告者value reporters

2.如何實現(xiàn)CFO的目標

3. CFO的五項定位

１）高級管理層的關鍵成員

２）業(yè)務伙伴和看管人之間平衡：合規(guī)與績效

３）價值創(chuàng)造的整合者和領航者

４）財會部門的高效領導者

５）財務專家

第二講：數(shù)字經濟時代財務管理五大變革

一、財務管理理念變革

二、財務管理組織變革

1．戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務、專業(yè)財務、共享財務

2.?財務職能轉型：樹立“大財務”觀

1）財務基礎職能

2）價值創(chuàng)造職能

3）風險管控職能

3．優(yōu)化財務管控模式

1）集團化運作

2）集中化管理

3）平衡監(jiān)管與放權

4．轉變財務運行機制

5．拓展服務對象

三、財務管理體系變革

1．戰(zhàn)略財務決策化

2．財資管理金融化

3．管理會計增值化

4．會計核算共享化

5．財務系統(tǒng)數(shù)智化

四、財務管理機制變革

1．目標機制創(chuàng)新

2.?預算管理機制創(chuàng)新

3．業(yè)績考核機制創(chuàng)新

4．資源配置機制創(chuàng)新

5．激勵機制創(chuàng)新

五、財務管理手段變革

1．自動化財務

2．數(shù)字化財務

3．智能化財務

財務戰(zhàn)略篇：促進公司戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造

一、財務戰(zhàn)略如何支持公司戰(zhàn)略

1.?財務戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略的關系

2、如何制定財務戰(zhàn)略

1）公司戰(zhàn)略是方向

2）資源配置是核心

3）價值創(chuàng)造是根本

4）有機平衡是關鍵

二、如何避免傳統(tǒng)企業(yè)的財務戰(zhàn)略誤區(qū)

第三講：財務戰(zhàn)略八大創(chuàng)新——助力公司戰(zhàn)略達成與價值創(chuàng)造

創(chuàng)新一：增長戰(zhàn)略與增長能力分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長

一、經營分析：增長率與發(fā)展能力

1）內含增長率（internal growth rate）

2）可持續(xù)增長率SGR

3）有機增長率

4）實際增長率

二、增長策略

三、風險防范

1.避免盲目擴張

2.避免財務資源不足

3.避免沒有利潤和現(xiàn)金流支撐的收入增長

創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略與盈利能力分析——提升企業(yè)盈利能力和質量

一、經營分析：盈利能力

1.經營盈利能力

2.資產盈利能力

3.資本盈利能力

二、盈利策略

三、風險防范

創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析——現(xiàn)金為王

一、經營分析：現(xiàn)金流創(chuàng)造能力

1. 銷售現(xiàn)金比率
2. 盈利現(xiàn)金比率

二、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑

三、風險防范

創(chuàng)新四：營運管理戰(zhàn)略與營運效率分析——提高效率與企業(yè)價值

一、經營分析：營運資金效率

現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）

二、營運資金管理策略：效率提升的路徑

三、風險防范

創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略與投資分析——輕資產運營

一、經營分析：投資價值創(chuàng)造能力

NPV、投資回報率、企業(yè)估值等

二、投資管理策略

三、風險防范

創(chuàng)新六：企業(yè)資本結構管理戰(zhàn)略與分析——降低財務杠桿

一、經營分析：企業(yè)杠桿與資本結構

二、融資策略

要點：優(yōu)序原則

三、風險防范

創(chuàng)新七：股利分配戰(zhàn)略與股東回報率分析——合理分配收益

一、經營分析：股東回報率與企業(yè)價值

二、股利分配政策選擇

三、風險防范

創(chuàng)新八：企業(yè)價值創(chuàng)造能力分析——提高企業(yè)價值

ROE的五大分析因素創(chuàng)新

決策：財務戰(zhàn)略矩陣分析

企業(yè)不同情形的戰(zhàn)略

課程收尾：回顧課程+答疑解惑

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