合規(guī)與風(fēng)控管理——促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與價(jià)值創(chuàng)造

課程背景：

企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)是合規(guī)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)需建立健全合規(guī)與內(nèi)控體系，細(xì)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控措施，嚴(yán)格合規(guī)與內(nèi)控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與內(nèi)控管理水平，實(shí)現(xiàn)合規(guī)與內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、智能化。企業(yè)需嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)與內(nèi)控管理部門(mén)深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理、投資等重大事項(xiàng)決策，參與業(yè)務(wù)模式設(shè)計(jì)、項(xiàng)目評(píng)估、合同評(píng)審等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，強(qiáng)化源頭合規(guī)把控、過(guò)程合規(guī)管控、結(jié)果合規(guī)監(jiān)控。

課程收益：

● 了解中外企業(yè)合規(guī)與風(fēng)控建設(shè)的指導(dǎo)文件，提高合規(guī)與風(fēng)控體系建設(shè)能力。

● 促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

● 促進(jìn)企業(yè)合規(guī)與風(fēng)控管理創(chuàng)新，優(yōu)化企業(yè)增長(zhǎng)、盈利、現(xiàn)金流管理、投融資管理，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。

● 提高營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)等業(yè)務(wù)循環(huán)的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)高管、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員等

課程方式：課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱

中外企業(yè)合規(guī)與風(fēng)控建設(shè)的指導(dǎo)文件

1.?合規(guī)與風(fēng)控建設(shè)的指導(dǎo)文件

• COSO《內(nèi)控管理體系》解讀
• ERM《風(fēng)險(xiǎn)管理體系》解讀
• 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》要點(diǎn)解讀
• 《會(huì)計(jì)法》解讀
• 《企業(yè)內(nèi)部控制指引》要點(diǎn)解讀
• 《世界一流財(cái)務(wù)管理體系》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管控的要點(diǎn)解讀

2.財(cái)務(wù)的功能——促進(jìn)合規(guī)與價(jià)值創(chuàng)造

1）支撐戰(zhàn)略

2）價(jià)值創(chuàng)造

3）支持決策

4）服務(wù)業(yè)務(wù)

5）管控風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

（1）什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？

• 風(fēng)險(xiǎn)有什么具體特征？
• 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)和關(guān)系

（2）企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

• 資源錯(cuò)配：長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期資本不匹配、主業(yè)與非主業(yè)不匹配
• 激進(jìn)目標(biāo)：超出資源能力不可持續(xù)的增長(zhǎng)
• 短期導(dǎo)向：重增長(zhǎng)、輕盈利
• 快速擴(kuò)張：大而不強(qiáng)
• 過(guò)度杠桿：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
• 投機(jī)驅(qū)動(dòng)：偏離主業(yè)、缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力
• 盲從業(yè)務(wù)：缺乏財(cái)務(wù)制衡
• 資源不足：忽略經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流

2.優(yōu)化企業(yè)戰(zhàn)略決策——規(guī)避戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

• 增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理
• 盈利風(fēng)險(xiǎn)管理
• 投資風(fēng)險(xiǎn)管理
• 融資風(fēng)險(xiǎn)管理

3.優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理——規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

• 采購(gòu)與付款合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理
• 銷(xiāo)售與收款合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

• 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理
• 會(huì)計(jì)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理
• 資金合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理
• 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

5.財(cái)會(huì)監(jiān)督促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與價(jià)值創(chuàng)造

（1）會(huì)計(jì)監(jiān)督

（2）財(cái)務(wù)監(jiān)督

（3）內(nèi)審監(jiān)督

1. 財(cái)務(wù)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范基本程序

2.會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)與合規(guī)管理的關(guān)系?

3.財(cái)會(huì)管理體系建設(shè)——防范財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

（1）會(huì)計(jì)核算管理制度

（2）資金管理制度

（3）投融資管理制度

（4）內(nèi)控與內(nèi)審管理制度

1. 其他財(cái)務(wù)管理制度

4.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)原則的運(yùn)用

• 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?
• 會(huì)計(jì)原則及運(yùn)用?

5.會(huì)計(jì)披露風(fēng)險(xiǎn)防范

• 高質(zhì)量會(huì)計(jì)管理體系建設(shè)
• 數(shù)字化會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督

案例：會(huì)計(jì)造假案例分析

6.資金風(fēng)險(xiǎn)防范

• 高質(zhì)量資金管理體系建設(shè)
• 數(shù)字化資金合規(guī)管理與監(jiān)督

案例：資金管理風(fēng)險(xiǎn)案例分析

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與價(jià)值創(chuàng)造

創(chuàng)新一：增長(zhǎng)能力與增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)

1.風(fēng)險(xiǎn)分析：增長(zhǎng)率與發(fā)展能力

1）內(nèi)含增長(zhǎng)率（internal growth rate）

2）可持續(xù)增長(zhǎng)率SGR

3）有機(jī)增長(zhǎng)率

2.增長(zhǎng)策略

3.風(fēng)險(xiǎn)防范

1.避免盲目擴(kuò)張

2.避免財(cái)務(wù)資源不足

3.避免沒(méi)有利潤(rùn)和現(xiàn)金流支撐的收入增長(zhǎng)

創(chuàng)新二：盈利能力與盈利風(fēng)險(xiǎn)分析——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量

1.風(fēng)險(xiǎn)分析：盈利能力與盈利風(fēng)險(xiǎn)

1）經(jīng)營(yíng)盈利能力

2）資產(chǎn)盈利能力

3）資本盈利能力——資本保值增值能力

2.盈利策略

3.風(fēng)險(xiǎn)防范

創(chuàng)新三：現(xiàn)金流能力與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)分析——現(xiàn)金為王

1.風(fēng)險(xiǎn)分析：現(xiàn)金流創(chuàng)造能力與現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)

2.現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑

3.風(fēng)險(xiǎn)防范

創(chuàng)新四：營(yíng)運(yùn)資金效率與營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)分析——提高效率

1.風(fēng)險(xiǎn)分析：營(yíng)運(yùn)資金效率與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）

2.營(yíng)運(yùn)資金管理策略：營(yíng)運(yùn)效率提升的路徑

3.風(fēng)險(xiǎn)防范

創(chuàng)新五：投資能力與投資風(fēng)險(xiǎn)分析——輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)

1.風(fēng)險(xiǎn)分析：投資回報(bào)與投資風(fēng)險(xiǎn)

2.投資管理策略

3.風(fēng)險(xiǎn)防范

創(chuàng)新六：企業(yè)資本結(jié)構(gòu)與融資風(fēng)險(xiǎn)分析——降低財(cái)務(wù)杠桿

1.風(fēng)險(xiǎn)分析：企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿與融資風(fēng)險(xiǎn)

2.融資策略

要點(diǎn)：優(yōu)序原則

3.風(fēng)險(xiǎn)防范

案例解析企業(yè)常見(jiàn)的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

• 決策憑感覺(jué)，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
• 關(guān)鍵流程缺乏清晰的標(biāo)準(zhǔn)和制度
• 管理紙面化，缺乏實(shí)施的有效性監(jiān)督
• 不相容職責(zé)未分離，崗位設(shè)置不合理
• 缺乏審核機(jī)制，審批權(quán)限設(shè)置不合理

采購(gòu)與付款循環(huán)的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

• 采購(gòu)循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
• 采購(gòu)循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管理
• 不合格的供應(yīng)商
• 采購(gòu)價(jià)格虛高
• 收貨、付款，預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)
• 采購(gòu)回扣

銷(xiāo)售與收款循環(huán)的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

• 銷(xiāo)售循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
• 銷(xiāo)售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管理
• 客戶管理與信用控制
• 價(jià)格管理
• 應(yīng)收管理

合同合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

• 合同管理流程分解與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別
• 合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管理
• 重大事項(xiàng)未簽訂合同
• 未評(píng)估合同對(duì)象的履約能力

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