審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)-管理者的價(jià)值性管理課程 專業(yè)能力升級(jí)與管理思維提升

課程背景：

2016年4月16日，中國銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》，銀監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，主要從以下幾個(gè)方面對(duì)《指引》進(jìn)行了修訂：一是強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性；二是完善內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)；三是強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)；四是明確商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作流程；五是對(duì)內(nèi)審活動(dòng)外包加以規(guī)范；六是明確監(jiān)管評(píng)估的機(jī)制安排；七是對(duì)銀行集團(tuán)和村鎮(zhèn)銀行提出差異化要求。

2019年審計(jì)工作會(huì)議上審計(jì)長(zhǎng)胡澤君提出了2019年審計(jì)工作的思路、目標(biāo)和任務(wù)，給審計(jì)工作做出了明確的指導(dǎo)意見。當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)下滑、市場(chǎng)竟?fàn)幖ち?，司法改革、金融改革、稅法新政策一系例的?jīng)營環(huán)境改變，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也錯(cuò)亂紛呈，給審計(jì)工作帶來了新的難度與挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)代金融企業(yè)制度逐步健全，公司治理結(jié)構(gòu)日趨完善，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益不斷提高，財(cái)務(wù)重組、引資上市等深化股份改革，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，創(chuàng)建一流公眾持股銀行，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心問題。

為加強(qiáng)和規(guī)范審計(jì)監(jiān)督工作，加快建立獨(dú)立垂直、職責(zé)清晰、運(yùn)行高效的審計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用，完善內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營行為，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕12號(hào)）《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)審計(jì)監(jiān)督體系建設(shè)的通知》（銀監(jiān)農(nóng)金〔2018〕18號(hào)）和審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令〔2018〕第11號(hào)）及省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)的《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的實(shí)施意見》，完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系與質(zhì)量審計(jì)工作，及內(nèi)部審計(jì)人員的建設(shè)與業(yè)務(wù)提升。

課程收益：

本課程通過對(duì)審計(jì)實(shí)務(wù)流程的講解，讓學(xué)員掌握審計(jì)工作的流程制定方法。幫助學(xué)員對(duì)審計(jì)對(duì)象的選擇，提升改進(jìn)學(xué)員的審計(jì)技能，掌握審計(jì)方案的編制。本課程從審計(jì)法為出發(fā)點(diǎn)，講述審計(jì)原理、基礎(chǔ)知識(shí)，審計(jì)工具與目標(biāo)。幫助學(xué)員看清目標(biāo)，找到方法，學(xué)習(xí)理念，掌握工具。

● 掌握商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)職能

● 掌握商業(yè)銀行審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

● 掌握商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)責(zé)任

● 了解商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)方法

● 了解商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量存在的問題

● 了解商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的方法

● 掌握審計(jì)報(bào)告的意義與作用

● 掌握審計(jì)報(bào)告的價(jià)值核心點(diǎn)

● 掌握審計(jì)報(bào)告的三段式表達(dá)

● 掌握審計(jì)報(bào)告控制的重點(diǎn)

● 掌握審計(jì)報(bào)告的復(fù)核內(nèi)容

● 掌握審計(jì)報(bào)告的核心三原則

● 掌握審計(jì)報(bào)告的評(píng)價(jià)方法

課程時(shí)間：2-3天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：中高級(jí)審計(jì)人員、財(cái)務(wù)相關(guān)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：商業(yè)銀行價(jià)值審計(jì)——風(fēng)險(xiǎn)篇

一、商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述

1.?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

2．商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

1.?風(fēng)險(xiǎn)管理概念

2．風(fēng)險(xiǎn)的類別與特點(diǎn)

3．風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與衡量

4．商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系與審計(jì)

1.?風(fēng)險(xiǎn)管理的層級(jí)與范圍

2．風(fēng)險(xiǎn)管理的體系

3．風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)的關(guān)系

第二講：商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)——業(yè)務(wù)篇

一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引概述

1.?商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容

2．商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的組織管理

3．商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的范圍

1.?內(nèi)部審計(jì)的范圍與強(qiáng)度

2.?內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目

3．內(nèi)部審計(jì)的流程

4．內(nèi)部審計(jì)的事項(xiàng)

三、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)

1.?內(nèi)部審計(jì)中心的職責(zé)

2.?內(nèi)部審計(jì)的管理職責(zé)

3．內(nèi)部審計(jì)的直接職責(zé)

4．內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管職責(zé)

四、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)概述

1.?什么是信貸業(yè)務(wù)審計(jì)

2.?信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的目標(biāo)

3．信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的作用

五、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)的類別與內(nèi)容

1.?信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì)

2.?信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量審計(jì)

3．信貸業(yè)務(wù)責(zé)任性審計(jì)

4．信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)

六、大數(shù)據(jù)審計(jì)的手段與方法

1.?大數(shù)據(jù)時(shí)代審計(jì)的現(xiàn)狀

2.大數(shù)據(jù)時(shí)代審計(jì)的手段與方法

3.?內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)

第三講：商業(yè)銀行價(jià)值審計(jì)——質(zhì)量篇

一、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量存在的問題

1.?內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不夠

2．內(nèi)部審計(jì)的制度體系不健全

3．內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊

4．內(nèi)部審計(jì)過程控制不到位

二、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的方法

1.?強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性

2．完善內(nèi)部審計(jì)制度體系

3．提高內(nèi)審人員綜合素養(yǎng)

三、審計(jì)檢查的有效溝通

1.?審計(jì)溝通中的情緒管理

2．審計(jì)過程的有效溝通方法

3．審計(jì)溝通的外部影響因素

四、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

1.?商業(yè)銀行管理層的支持

2.?商業(yè)銀行總審計(jì)師制度

第四講：商業(yè)銀行價(jià)值審計(jì)——報(bào)告篇

一、審計(jì)報(bào)告概述

1.?審計(jì)報(bào)告的意義

2.?審計(jì)報(bào)告的作用

二、審計(jì)報(bào)告的價(jià)值

1.?審計(jì)報(bào)告的審計(jì)思維模式

2.?審計(jì)報(bào)告的三段式表述

3．審計(jì)報(bào)告中的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

4．審計(jì)報(bào)告的陳述方式

三、審計(jì)報(bào)告控制的重點(diǎn)

1.?審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)

2．審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

3．審計(jì)報(bào)告的形式

4．審計(jì)報(bào)告的視角

5．審計(jì)報(bào)告的特性

6．審計(jì)報(bào)告的成果

四、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核

1.?審計(jì)報(bào)告的形式復(fù)核

2．審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容復(fù)核

五、審計(jì)報(bào)告的核心三原則

1.?審計(jì)報(bào)告關(guān)注共性問題

2．審計(jì)報(bào)告要給出解決方案

3．審計(jì)報(bào)告的核心措辭方式

六、審計(jì)報(bào)告的價(jià)值性表述

1.?審計(jì)報(bào)告關(guān)鍵性表達(dá)

2．審計(jì)報(bào)告避免的十項(xiàng)錯(cuò)誤

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