成本管理和預(yù)算管理沙盤模擬訓(xùn)練

課程背景

企業(yè)成本控制及利潤管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標(biāo)的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。

有沒有一門課程可快速在2天的時間內(nèi)讓你看懂財務(wù)報表，學(xué)習(xí)量化分析，做好成本管理，學(xué)會全面預(yù)算呢？

《成本管理和預(yù)算管理沙盤訓(xùn)練》就是擺在你面前的最佳的“處方”，該課程誕生于1978年，給雀巢公司建模，讓業(yè)務(wù)人員在不關(guān)注經(jīng)營業(yè)績的前提下專注于解讀財務(wù)數(shù)據(jù)。其嚴謹?shù)倪壿嫛⑼昝赖难堇[歷經(jīng)41年而依然風(fēng)靡全世界。成熟的模型、經(jīng)典的點評體系為世界500強所經(jīng)歷。這門課程不僅僅是一個更快捷學(xué)習(xí)非財知識的課程，同時還是凝練了知名企業(yè)的經(jīng)驗。

課程對象

企業(yè)中高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干人員和非財務(wù)人員

課時

2天/12小時

課程目標(biāo)

1. 通過經(jīng)營情景沙盤演練，讓學(xué)員了解企業(yè)全面運營的關(guān)鍵要素;
2. 通過模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵
3. 掌握成本控制及年度經(jīng)營目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見好就收窘境
4. 掌握年度目標(biāo)實現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實現(xiàn)目標(biāo)的行動計劃
5. 掌握全面預(yù)算管理的重點和難點, 為實施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)
6. 增強對預(yù)算編制和過程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實際操作

課程形式介紹

沙盤模擬訓(xùn)練+輔助軟件專家系統(tǒng)（講師擁有軟件著作權(quán)）+行動觀察+系統(tǒng)知識點評

沙盤模擬訓(xùn)練的概念：

沙盤模擬訓(xùn)練為分組PK的形式授課，把學(xué)員分為若干小組，每個小組模擬一個公司，學(xué)員分別扮演不同的角色。課程中不同的組員通過對財務(wù)知識的熟悉和運用程度經(jīng)營公司，以此評判孰優(yōu)孰劣。

沙盤模擬訓(xùn)練是一種方法論、工具、操作為一體的學(xué)習(xí)技術(shù)，其解決問題的邏輯是：歸納過去事件的規(guī)律、診斷當(dāng)下優(yōu)勢和不足、推演未來的形勢和趨向。沙盤模擬訓(xùn)練所到之處被企業(yè)管理者、培訓(xùn)管理者、學(xué)員譽為“有趣、有料、有肉”的三有課程。

培訓(xùn)實施方給我們的反饋是：

通過沙盤模擬訓(xùn)練學(xué)員改變了意識形態(tài)（知識），繼而改變行為（技能），而后改變態(tài)度，最終改進績效。

用培訓(xùn)管理中的培訓(xùn)目標(biāo)解釋就是：沙盤模擬訓(xùn)練提升知識、提升技能、改變態(tài)度。

沙盤模擬訓(xùn)練與游戲化學(xué)習(xí)是什么關(guān)系呢？

沙盤模擬訓(xùn)練在游戲界被稱為“嚴肅游戲”，他非純娛樂游戲。通過模型展示企業(yè)不同發(fā)展階段的知識、技能、態(tài)度，融入游戲的元素（PBL 積分、排行、反饋）激勵學(xué)員主動把當(dāng)下的自己“放入”其中積極參與、體驗、互動。培訓(xùn)導(dǎo)師借助參與者在游戲中的結(jié)果和行為解釋“正確做”和“做正確”的績效差異，促使學(xué)員做更多的反思同時提升技能改變行為。因此在培訓(xùn)界給與沙盤模擬訓(xùn)練說游戲改變商業(yè)結(jié)果的盛譽。

課程大綱

課程大綱

第一講：企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)管理思維

1.?為什么收入上升了，利潤卻沒有上升？

2.?為什么有利潤，但現(xiàn)金流卻越來越緊張？

3.?企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

案例分析：銷售的增長對企業(yè)的影響是什么？

4.?解決企業(yè)資金問題的途徑只有借款嗎？

5.?企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險防范

6.?預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績

第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1.?如何提升企業(yè)的經(jīng)營利潤？

2.?分析銷售、單價及成本費用對利潤的影響

3.?成本控制的1個核心與5個關(guān)鍵

4.?梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5.?企業(yè)成本的分類及屬性分析

6.?企業(yè)固定成本與變動成本對企業(yè)利潤的影響

7.?利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8.?如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三部分：運用財務(wù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營的問題

1.?根據(jù)各組經(jīng)營狀況，運用財務(wù)指標(biāo)分析經(jīng)營狀況，改進企業(yè)經(jīng)營績效

2.?企業(yè)償債能力分析——企業(yè)風(fēng)險揭示表

3.?企業(yè)運營能力分析——企業(yè)經(jīng)營的效率和效益

4.?企業(yè)盈利能力分析——企業(yè)獲利水平

5.?企業(yè)發(fā)展能力分析——企業(yè)未來市場機會

6.?企業(yè)現(xiàn)金獲取能力——企業(yè)獲取血液的能力

7.?企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經(jīng)營管理

第四部分：企業(yè)成本管理與控制

1.?通過模擬演練，了解成本的構(gòu)成以及成本控制的程序和原則

2.?通過分析不同的現(xiàn)場案例，剖析成本和業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系，理解規(guī)模經(jīng)濟的作用和意義

3.?掌握成本性態(tài)，認識固定成本、變動成本與混合成本

4.?運用的本、量、利分析，分析企業(yè)盈利平衡點

5.?運用本量利分析與可行性分析方法，指導(dǎo)模擬經(jīng)營中的項目評價與選擇

6.?企業(yè)成本管理的核心理念

第五部分：企業(yè)預(yù)算管理的基本知識

1.?通過各組模擬演練讓學(xué)員體會到預(yù)算管理對于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)達到的重要性

2.?通過模擬經(jīng)營過程中的預(yù)算編制，深入了解預(yù)算的程序、步驟和原則

3.?練習(xí)資本支出預(yù)算，學(xué)習(xí)兼顧現(xiàn)實盈利目標(biāo)和長期發(fā)展目標(biāo)

4.?通過模擬企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算，了解資金平衡對于企業(yè)生存目標(biāo)達成的重要意義

5.?體驗企業(yè)資源配置平衡，協(xié)調(diào)融資、投資、運營能力的戰(zhàn)略匹配

6.?剖析現(xiàn)場失誤案例，分析預(yù)算的跟蹤與控制的重要意義

第六部分：課程點評

1.?培訓(xùn)學(xué)員實際訓(xùn)練數(shù)據(jù)分析

2.?綜合理解局部成本管理與整體效益的關(guān)系

3.?優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異

沙盤模擬實戰(zhàn)訓(xùn)練課前要求：

1.?學(xué)員分組：每組4－7人（分組建議四組以上，經(jīng)營過程中才有競爭）。總?cè)藬?shù)控制在80人以內(nèi)。

2.?課桌要求：120*140以上（課桌可由多張小課桌合并而成，但必須符合尺寸要求。方便現(xiàn)場沙盤盤面的及教具的擺放）；

3.?設(shè)備要求：音響（帶插電腦的音頻線）、無線麥、白板及白板筆、場地最好大些；

4.?學(xué)員要求：各組必須置備一臺筆記本電腦（office2003及以上，如果沒有可現(xiàn)場安裝），學(xué)員必須全程參與，不得中途退出，全情投入沙盤實戰(zhàn)訓(xùn)練中。

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