李超：房地產(chǎn)企業(yè)非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理沙盤

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者、后備干部等30-40人。

課程背景：

沙盤模擬訓(xùn)練作為一個(gè)門高端體驗(yàn)式培訓(xùn)課程，于2000年引入中國(guó)，早在1995年北京大學(xué)光華管理學(xué)院王其文教授作為領(lǐng)軍人率先開(kāi)發(fā)了“企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬”軟件，該軟件模擬的參數(shù)是指在歷史營(yíng)銷數(shù)據(jù)的回歸分析之下基于運(yùn)籌學(xué)制定管理學(xué)模型得出采購(gòu)、生產(chǎn)、人員配置、固定資產(chǎn)建設(shè)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)推廣等最優(yōu)數(shù)字模型。2000年人們第一次見(jiàn)到沙盤模擬訓(xùn)練的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)物理版“企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模擬”訓(xùn)練較之軟件版直觀性、對(duì)抗性、趣味性強(qiáng)大很多，這一在國(guó)外被500強(qiáng)企業(yè)和商學(xué)院引進(jìn)的課程在國(guó)內(nèi)企業(yè)和商學(xué)院被迅速推廣，并得到參與者的高度評(píng)價(jià)。

企業(yè)版沙盤模擬訓(xùn)練在模擬設(shè)計(jì)上分為物理版（所有操作均用手工，其發(fā)展滯后于信息化時(shí)代的大數(shù)據(jù)背景的需求）、物理版+軟件版（保留了原先物理版的直觀性、趣味性、對(duì)抗性并增加數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、挖掘模型）、軟件版（數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)版、動(dòng)畫版、VR版）。企業(yè)基于時(shí)代的需求和企業(yè)自身對(duì)數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)以及量化分析的側(cè)重引入不同的模擬版本。其中“物理+軟件版”最為適用。

從沙盤模擬誕生至今更多的在企業(yè)管理領(lǐng)域服務(wù)于企業(yè)在非財(cái)、戰(zhàn)略決策、信息化管理、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)力、人力資源管理等知識(shí)系統(tǒng)的踐行。

本課程讓學(xué)員在仿真復(fù)雜模擬環(huán)境中經(jīng)營(yíng)一家房地產(chǎn)企業(yè)，模擬一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目從拿地、規(guī)劃、投資、設(shè)計(jì)、施工建設(shè)、市場(chǎng)營(yíng)銷整個(gè)流程。學(xué)員分成6個(gè)小組分別扮演總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、成本總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、商業(yè)間諜、設(shè)計(jì)總監(jiān)。通過(guò)反復(fù)練習(xí)培養(yǎng)學(xué)員編制財(cái)務(wù)報(bào)表、現(xiàn)金流量表。基于報(bào)表做財(cái)務(wù)分析，從資產(chǎn)報(bào)酬率、股東回報(bào)率、收益率、企業(yè)成長(zhǎng)、單成本分析等視角學(xué)習(xí)運(yùn)用杜邦方程式、五力模型解讀企業(yè)，加快企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，提升部門和組織財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)。

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課程目標(biāo)：

透過(guò)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析、市場(chǎng)銷售計(jì)劃的制定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際資源進(jìn)行市場(chǎng)分析、土地競(jìng)標(biāo)、土地規(guī)劃、營(yíng)銷決策，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、動(dòng)態(tài)成本結(jié)轉(zhuǎn)、銀行貸款、報(bào)表編制學(xué)習(xí)一家房地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)流動(dòng)路經(jīng)。學(xué)習(xí)分析房地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)，并從結(jié)構(gòu)中了解杜邦方程式的邏輯，并能了解ROA（資產(chǎn)報(bào)酬率）、ROE（股東回報(bào)率）的計(jì)算方法以及“隱藏”的秘密，用五力分析了解企業(yè)維持穩(wěn)定的、發(fā)展、凝聚力、收益率的核算指標(biāo)。我們的核心不是為了學(xué)習(xí)公式和算法，而是要通過(guò)這些數(shù)據(jù)改善提升我們的管理能力。最終控制成本、增加業(yè)績(jī)，促使企業(yè)的戰(zhàn)略落地。

● 理解財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)和“企業(yè)血脈”的真實(shí)含義；各部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通；

● 透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告；

● 理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意識(shí)；

● 強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率，學(xué)習(xí)各種籌資的方式；理解降低整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中“資金占用”對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意義；

● 理解現(xiàn)金流預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具對(duì)提升企業(yè)管理的重要意義；

● 理解信息化手段對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理以及整體運(yùn)作的重要作用，啟迪您尋求提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的方法和改進(jìn)。

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以下項(xiàng)目流程學(xué)員模擬操作4輪，達(dá)到知識(shí)內(nèi)化。

課程流程：

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課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理者、后備干部等30-40人。

課程方式：學(xué)員沙盤模擬操作訓(xùn)練+網(wǎng)絡(luò)版分析工具軟件配合+動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)分析+專家講師分析點(diǎn)評(píng)

專家超值點(diǎn)評(píng)：

● 培訓(xùn)學(xué)員實(shí)際訓(xùn)練數(shù)據(jù)分析

● 綜合理解局部管理與整體效益的關(guān)系

● 優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異

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課程模型：

課程部分點(diǎn)評(píng)模型：

（上圖房地產(chǎn)沙盤盤面）

（上圖為房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表）

（上圖為房地產(chǎn)企業(yè)杜邦方程式）

（上圖為房地產(chǎn)企業(yè)五力模型）

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課程流程：

模擬企業(yè)第一年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)：訓(xùn)練背景及基礎(chǔ)知識(shí)

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)點(diǎn)評(píng)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)；財(cái)務(wù)分析的經(jīng)營(yíng)觀；企業(yè)如何盈利；杜邦分析的意義……

模擬企業(yè)第二年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)：市場(chǎng)分析和生產(chǎn)能力分析

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)點(diǎn)評(píng)：產(chǎn)品市場(chǎng)定位；產(chǎn)品生命周期管理；客戶和市場(chǎng)指標(biāo)是財(cái)務(wù)指標(biāo)的保障；費(fèi)用效益和成本分?jǐn)偟暮x；生產(chǎn)能力分析……

模擬企業(yè)第三年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)：企業(yè)戰(zhàn)略與成本分析

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)點(diǎn)評(píng)：經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的解析；盈虧平衡分析、企業(yè)產(chǎn)供銷平衡的達(dá)成；全成本分析；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提升；財(cái)務(wù)分析的實(shí)質(zhì)；融資計(jì)劃預(yù)算的制定；公司全面計(jì)劃預(yù)算的可行性判別；現(xiàn)金流量表的的作用和地位……

模擬企業(yè)第四年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)：五力分析

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)點(diǎn)評(píng)：部門局部最優(yōu)與公司整體最優(yōu)的關(guān)系；五力分析（收益力分析、安定力分析、經(jīng)營(yíng)力分析、成長(zhǎng)力分析、生產(chǎn)力分析）；產(chǎn)品貢獻(xiàn)度分析——評(píng)價(jià)現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、為決策提供數(shù)據(jù)支持；企業(yè)經(jīng)營(yíng)綜合分析——雷達(dá)圖分析、從財(cái)務(wù)分析到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的因素分析……

模擬企業(yè)第五年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)：財(cái)務(wù)分析與績(jī)效考評(píng)

經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)點(diǎn)評(píng)：無(wú)形資產(chǎn)對(duì)企業(yè)的價(jià)值；人力資源管理及團(tuán)隊(duì)協(xié)作對(duì)一個(gè)企業(yè)的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的改進(jìn)；庫(kù)存對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響；信息化在公司財(cái)務(wù)控制中的地位與作用；案例研討……

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課程大綱

引言、財(cái)務(wù)人員財(cái)物管理模擬沙盤規(guī)則介紹

第一講：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)

1.?企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的是什么

2.?企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心問(wèn)題是什么

3.?借助沙盤教具，講解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)知識(shí)

4.?圍繞模擬經(jīng)營(yíng)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，理解會(huì)計(jì)語(yǔ)言

5.?通過(guò)盤點(diǎn)模擬經(jīng)營(yíng)結(jié)果初識(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告的真面目

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第二講：資產(chǎn)負(fù)債表解讀

1.?通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)狀況，編制資產(chǎn)負(fù)債表，深入了解資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容、含義以及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的特點(diǎn)

2.?解剖模擬企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，學(xué)習(xí)通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

3.?企業(yè)投資決策是否合理？給企業(yè)帶來(lái)了哪些影響？

4.?企業(yè)效率管理的核心有哪些？如何提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率？

5.?企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

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第三講：利潤(rùn)表解讀

1.?通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，編制當(dāng)期利潤(rùn)表

2.?通過(guò)利潤(rùn)表，理解各項(xiàng)收入、成本與費(fèi)用構(gòu)成

3.?根據(jù)每個(gè)模擬公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，揭示企業(yè)利潤(rùn)的來(lái)源

4.?影響企業(yè)利潤(rùn)的因素有哪些？

5.?如何利用盈虧平衡的思維來(lái)提高企業(yè)利潤(rùn)？

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第四講：現(xiàn)金流量表解讀

1.?通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)結(jié)果，編制當(dāng)期現(xiàn)金流量表，熟悉現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

2.?分析模擬經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金與利潤(rùn)之間的關(guān)系，認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表的作用，學(xué)習(xí)現(xiàn)金的管理

3.?經(jīng)營(yíng)幾年在經(jīng)營(yíng)，剖析企業(yè)現(xiàn)金短缺的原因是什么？

4.?經(jīng)營(yíng)中避免企業(yè)現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)主要措施是什么？

5.?從企業(yè)銷售——利潤(rùn)——現(xiàn)金管理的轉(zhuǎn)變

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第五講：運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題

1.?根據(jù)各組經(jīng)營(yíng)狀況，運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析經(jīng)營(yíng)狀況，改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效

2.?企業(yè)償債能力分析——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)揭示表

3.?企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力分析——企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效益

4.?企業(yè)盈利能力分析——企業(yè)獲利水平

5.?企業(yè)發(fā)展能力分析——企業(yè)未來(lái)市場(chǎng)機(jī)會(huì)

6.?企業(yè)現(xiàn)金獲取能力——企業(yè)獲取血液的能力

7.?企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

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第六講：企業(yè)成本管理與控制

1.?通過(guò)模擬演練，了解成本的構(gòu)成以及成本控制的程序和原則

2.?通過(guò)分析不同的現(xiàn)場(chǎng)案例，剖析成本和業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系，理解規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用和意義

3.?掌握成本性態(tài)，認(rèn)識(shí)固定成本、變動(dòng)成本與混合成本

4.?運(yùn)用的本、量、利分析，分析企業(yè)盈利平衡點(diǎn)

5.?運(yùn)用本量利分析與可行性分析方法，指導(dǎo)模擬經(jīng)營(yíng)中的項(xiàng)目評(píng)價(jià)與選擇

6.?企業(yè)成本管理的核心理念

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第七講：企業(yè)預(yù)算管理的基本知識(shí)

1.?通過(guò)各組模擬演練讓學(xué)員體會(huì)到預(yù)算管理對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)到的重要性

2.?通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的預(yù)算編制，深入了解預(yù)算的程序、步驟和原則

3.?練習(xí)資本支出預(yù)算，學(xué)習(xí)兼顧現(xiàn)實(shí)盈利目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)

4.?通過(guò)模擬企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算，了解資金平衡對(duì)于企業(yè)生存目標(biāo)達(dá)成的重要意義

5.?體驗(yàn)企業(yè)資源配置平衡，協(xié)調(diào)融資、投資、運(yùn)營(yíng)能力的戰(zhàn)略匹配

6.?剖析現(xiàn)場(chǎng)失誤案例，分析預(yù)算的跟蹤與控制的重要意義

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課程點(diǎn)評(píng)：

1）培訓(xùn)學(xué)員實(shí)際訓(xùn)練數(shù)據(jù)分析

2）綜合理解局部管理與整體效益的關(guān)系

3）優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異

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