《掌控財務(wù)風(fēng)險賦能經(jīng)營管理》非財

《掌控財務(wù)風(fēng)險 賦能經(jīng)營管理 創(chuàng)造企業(yè)價值》
給非財務(wù)人員的財務(wù)管理課
主講：王悅老師
【課程背景】
“不懂財務(wù)，不能成為真正的經(jīng)營者”—稻盛和夫
業(yè)務(wù)是油門，財務(wù)是紅綠燈。
當(dāng)財務(wù)人員走進(jìn)了業(yè)務(wù)，往往能體現(xiàn)更大價值；而業(yè)務(wù)、技術(shù)人員了解一些財務(wù)知識、具備一些財務(wù)思維，則如虎添翼，企業(yè)應(yīng)逐步消除廣泛存于公司運(yùn)營中的業(yè)財矛盾現(xiàn)象，打造出一支方向一致、業(yè)財融合的鐵軍。
偏見有的來自于傲慢，有的來自于認(rèn)知局限。
懂業(yè)務(wù)、成為業(yè)務(wù)好伙伴的財務(wù)人員鳳毛麟角；而懂財務(wù)的業(yè)務(wù)人員更是稀缺人才，業(yè)務(wù)具備財務(wù)思維，必將如虎添翼，將自身的職場價值提升到一個新的高度。
【課程收益】
通過生動的實務(wù)案例了解財務(wù)思維的內(nèi)容
真正了解財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的危害，從業(yè)務(wù)角度重新財務(wù)工作，獲得認(rèn)知升華；
掌握基本的財務(wù)知識，了解業(yè)務(wù)過程中的財務(wù)風(fēng)險及特點；
看懂三張財表，了解和掌握三張財表數(shù)據(jù)是如何反映經(jīng)營本質(zhì)、揭示經(jīng)營問題的
增加從財務(wù)思維看待業(yè)務(wù)、技術(shù)事項的視角，認(rèn)知升華能力提升。
【課程特色】
大量實務(wù)案例介入的課程，自下而上的建立認(rèn)知、易于理解。
從幾個常見的問題切入，層層剝筍，通過實務(wù)案例分享、點評，不知不覺中獲得基本財稅知識，升級認(rèn)知。
掌握財務(wù)思維下處理問題邏輯。本課程把基礎(chǔ)會計、財務(wù)管理、涉稅業(yè)務(wù)知識揉碎融合在一起，快速幫助學(xué)員建立財務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。
【課程對象】
總經(jīng)理、企業(yè)高管（非財務(wù)）、中層管理者（分子公司經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人等）、重點培養(yǎng)對象、營銷、采購等業(yè)務(wù)骨干及技術(shù)骨干。
【課程時間】
2天（6小時/天）
【課程大綱】
第一部分 讀懂三大表（6小時）
一、案例導(dǎo)入
1、某國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計被追責(zé)案例
2、恒大財務(wù)暴雷案
3、萬科股債雙殺案
4、曲江文旅董事長被留置案
5、中泰集團(tuán)虛增收入案
二、財務(wù)是什么？
1、財務(wù)沒那么復(fù)雜：會過日子就能干財務(wù)
2、簡單即是美：權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實現(xiàn)制的困惑
3、會計原則的bug：“真實的謊言”是如何誕生的
一把尺子量天下的困境：財務(wù)要滿足業(yè)務(wù)個性化的需求
會計報表的本質(zhì)：企業(yè)的錢在哪里？
新會計法和新公司法下的財務(wù)關(guān)注
三、企業(yè)的底子：資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)負(fù)債表：錢從哪來到哪去
資產(chǎn)負(fù)債表的五大健康指標(biāo)
1）貨幣資金：企業(yè)的生命線
2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)：企業(yè)的發(fā)展動能
3）資產(chǎn)質(zhì)量：企業(yè)的健康指數(shù)
資產(chǎn)趨勢：企業(yè)的發(fā)展趨勢
5）隱藏負(fù)債：企業(yè)陷落的冰山
高負(fù)債轉(zhuǎn)化高風(fēng)險的底層邏輯
四、企業(yè)的面子：利潤表
理解不同收入確認(rèn)方法背后的底層邏輯
利潤表的五大健康指標(biāo)
核心利潤：企業(yè)發(fā)展的核心動力
業(yè)務(wù)構(gòu)成：高度重視第二曲線
3）毛利率：見微知著防患未然
4）三項費(fèi)用率：發(fā)展節(jié)奏不能錯
5）資產(chǎn)減值：懸在公司頭上的利劍
3、杜邦分析背后的經(jīng)營邏輯與戰(zhàn)略判斷
4、本量利模型背后的經(jīng)營邏輯與戰(zhàn)略選擇
五、企業(yè)的日子：現(xiàn)金流量表
案例導(dǎo)入：切莫混淆不同性質(zhì)的現(xiàn)金流
現(xiàn)金流量表的四大健康指數(shù)
1）經(jīng)營性現(xiàn)金流：真金白銀才是真
2）投資性現(xiàn)金流：投資之時便是風(fēng)險發(fā)生之時
3）利息覆蓋倍數(shù)：業(yè)務(wù)擴(kuò)張細(xì)思量
4）資金債務(wù)比：不要讓負(fù)債成為大雷
第二部分 重要業(yè)務(wù)風(fēng)險管控要點（6小時）
一、合好公司的規(guī)：財務(wù)內(nèi)控體系與更新
案例引入：巴林銀行倒閉案
1、常見的財務(wù)內(nèi)控體系缺陷
設(shè)計缺陷、運(yùn)行缺陷、控制環(huán)境缺陷、監(jiān)控缺陷等
2、內(nèi)部控制框架
COSO模型解析、控制環(huán)境與控制活動、風(fēng)險評估與定期審計
3、財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險檢查清單及應(yīng)用
二、定好公司的矩：授權(quán)審批及體系構(gòu)建
案例引入：大船海工破產(chǎn)事件
1、授權(quán)的核心
效率和風(fēng)險的平衡
2、風(fēng)險防控機(jī)制
不相容職務(wù)分離原則、二八法則、監(jiān)督與審計機(jī)制
3、不相容職務(wù)分離清單及應(yīng)用
三、把好公司的關(guān)：預(yù)算管理風(fēng)險與應(yīng)對
案例引入：一個典型的預(yù)算失敗案
1、常見的預(yù)算管控風(fēng)險
費(fèi)用花了利潤沒達(dá)成、預(yù)算激勵失效、費(fèi)用超支等
2、典型的預(yù)算管理方法
零基預(yù)算與滾動預(yù)算、兩上兩下、項目優(yōu)先級
3、預(yù)算管理風(fēng)險清單及應(yīng)用
四、管好公司的錢：資金風(fēng)險管控與應(yīng)對
案例引入：新東方如何度過危機(jī)
1、企業(yè)資金風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式
短貸長投風(fēng)險、投資資金峰值風(fēng)險、習(xí)以為常的資金風(fēng)險
2、防范資金欺詐與盜用
內(nèi)部控制措施、定期資金安全檢查
3、資金管理風(fēng)險清單及應(yīng)用
五、開好公司的源：銷售風(fēng)險管控與應(yīng)對
案例引入：歐菲光銷售風(fēng)險案
1、常見的銷售風(fēng)險
銷售計劃風(fēng)險、應(yīng)收賬款風(fēng)險、銷售合同風(fēng)險、業(yè)績造假等
2、典型的銷售風(fēng)險管控方法
科學(xué)的銷售計劃、客戶信用管控、應(yīng)收賬款政策、銷售政策管控、審計監(jiān)督
3、銷售風(fēng)險清單及應(yīng)用
六、節(jié)好公司的流：采購風(fēng)險管控與應(yīng)對
案例引入：大疆公司采購舞弊案
1、常見的采購風(fēng)險
采購計劃風(fēng)險、招投標(biāo)風(fēng)險、供應(yīng)商選擇風(fēng)險、庫存風(fēng)險
2、典型的采購風(fēng)險管控方法
科學(xué)的采購計劃、付款節(jié)奏管控、發(fā)票合規(guī)、稅點監(jiān)督、庫存監(jiān)控
3、采購風(fēng)險清單及應(yīng)用
七、報好公司的稅：稅務(wù)風(fēng)險管理
案例引入：上市公司老板因稅務(wù)問題被調(diào)查
1、常見的稅務(wù)風(fēng)險
主觀逃稅、錯誤申報、多交冤枉稅、被上游供應(yīng)商拖累等
2、防范稅務(wù)風(fēng)險
合法納稅、合理避稅
3、稅務(wù)管理風(fēng)險清單及應(yīng)用
八、守好公司的門：合同風(fēng)險管控
案例導(dǎo)入：合同簽不好后患無窮
常見的合同風(fēng)險及合同風(fēng)險口訣
附若干案例
合同審核的基本原則和要點
3、合同管理風(fēng)險清單及應(yīng)用

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