《內(nèi)控風(fēng)控合規(guī)法律一體化運(yùn)行實(shí)務(wù)課綱》

《內(nèi)控風(fēng)控合規(guī)法律一體化運(yùn)行實(shí)務(wù)與案例講解》
企業(yè)內(nèi)控合規(guī)及全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐與案例
主講：王悅老師
【課程背景】
2023年5月30日，**總書記在主持召開二十屆中央國(guó)家安全委員會(huì)第一次會(huì)議時(shí)指出，當(dāng)前我們所面臨的國(guó)家安全問(wèn)題的復(fù)雜程度、艱巨程度明顯加大；要堅(jiān)持底線思維和極限思維，準(zhǔn)備經(jīng)受風(fēng)高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗(yàn)?？梢钥吹剑?dāng)前我們國(guó)家正處在嚴(yán)峻的國(guó)際政治環(huán)境和快速變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，領(lǐng)導(dǎo)人已經(jīng)發(fā)出了動(dòng)員令，我們要準(zhǔn)備經(jīng)受風(fēng)高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗(yàn)！
那么，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)意味著什么呢？在我看來(lái)，這種宏觀大環(huán)境面臨的巨大挑戰(zhàn)必然會(huì)傳導(dǎo)給每個(gè)企業(yè)、每個(gè)個(gè)體！當(dāng)下，每個(gè)公司可能都會(huì)或正在經(jīng)歷巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)！有的企業(yè)因盲目的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型倒在了巨變的商業(yè)環(huán)境中，有的企業(yè)則因管理能力薄弱而死于內(nèi)部失控；有的企業(yè)因沒(méi)有做好股權(quán)設(shè)計(jì)而出現(xiàn)股東內(nèi)訌，有的企業(yè)則因投資失敗導(dǎo)致元?dú)獯髠?。因此，如何?gòu)建一套相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)是每個(gè)企業(yè)都要反復(fù)思考的問(wèn)題！
本課程的目標(biāo)就是幫助企業(yè)構(gòu)建適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，無(wú)論是理論層面還是實(shí)戰(zhàn)層面，都能為企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效的抓手。同時(shí)，在真實(shí)的商業(yè)環(huán)境中，分析一些成功的企業(yè)如何通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制去應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件，以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展！
【課程收益】
了解風(fēng)險(xiǎn)管理的的規(guī)律與本質(zhì)
了解風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)和卡點(diǎn)
掌握應(yīng)對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的方法
掌握搭建公司風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和組織的方法，具備風(fēng)險(xiǎn)管控體系落地的能力
掌握如何根據(jù)企業(yè)發(fā)展所處的不同階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行迭代更新
【課程特色】
抖干貨，重實(shí)戰(zhàn)；講理論，不枯燥；有高度、啟人心。
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、其他核心高管、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人及部門專業(yè)人員、內(nèi)審及內(nèi)控部門負(fù)責(zé)人及部門專業(yè)人員
【課程時(shí)間】
2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
一、案例導(dǎo)入
1、某國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被追責(zé)案例
2、恒大財(cái)務(wù)暴雷案
3、萬(wàn)科股債雙殺案
4、曲江文旅董事長(zhǎng)被留置案
5、中泰集團(tuán)虛增收入案
二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1、風(fēng)險(xiǎn)的源頭在哪里
（1）什么樣的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)讓企業(yè)管理層寢食難安
（2）黑天鵝
（3）灰犀牛
（4）藏酉猴
（5）小白兔
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的終局思維
3、什么是內(nèi)部控制
（1）COSO框架介紹
（2）內(nèi)部控制五要素解析：我們真的看懂了么？
（3）內(nèi)部控制的目標(biāo)：沒(méi)有準(zhǔn)繩就會(huì)亂管亂控
（4）內(nèi)部控制原則：各有側(cè)重
4、內(nèi)控合規(guī)風(fēng)控法律一體化運(yùn)行的本質(zhì)：如何管理風(fēng)險(xiǎn)
（1）內(nèi)部控制的誤區(qū)在哪里：為什么內(nèi)部控制會(huì)流于形式？
（2）內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段：經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)
（3）一張圖說(shuō)清內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：明確共同的目標(biāo)
（4）正確區(qū)別兩類風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)與外生性風(fēng)險(xiǎn)
三、相關(guān)政策制度解析
1、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》解讀
2、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
3、《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》解讀
4、2019年-2023年中央企業(yè)內(nèi)控工作政策要求核心變化
5、2024年內(nèi)控體系工作重點(diǎn)和新要求
典型案例：雀巢合規(guī)案例、紫光趙偉國(guó)案、某國(guó)有企業(yè)違規(guī)投資案等
四、管好內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)外生性重大風(fēng)險(xiǎn)
1、控制環(huán)境的五大維度
案例導(dǎo)入：日航起死回生的關(guān)鍵
（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)觀：風(fēng)險(xiǎn)偏好型OR風(fēng)險(xiǎn)保守型
（2）企業(yè)文化：性格決定命運(yùn)
（3）組織機(jī)制：權(quán)責(zé)不相容、合理授權(quán)
（4）員工行為規(guī)范：風(fēng)清氣正的企業(yè)文化
（5）人力管理體系：使命感？KPI？
2、內(nèi)控管理的整體思路
（1）健全內(nèi)控機(jī)制
（2）正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控環(huán)境的不完美
（3）內(nèi)控體系：重在頂層設(shè)計(jì)
以華為為例，如何對(duì)內(nèi)控機(jī)制不斷迭代、持續(xù)改進(jìn)
3、COSO內(nèi)控模型在風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用：如何識(shí)別公司層面的風(fēng)險(xiǎn)？
（1）顛覆性風(fēng)險(xiǎn)：如果知道會(huì)死在哪里就不要去那里！
案例：世界邦、匯源、美聯(lián)儲(chǔ)
（2）行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？
案例：萬(wàn)科、某退市企業(yè)
（3）發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？
案例：騰訊、某大型制造企業(yè)
（4）組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？
案例：某地產(chǎn)公司、某燃?xì)夤?br /> （5）業(yè)績(jī)考核重大風(fēng)險(xiǎn)：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？
案例：某制造企業(yè)、某商業(yè)集團(tuán)
（6）信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
案例：某汽車經(jīng)銷商集團(tuán)
（7）內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”
案例：某汽車金融公司
五、業(yè)務(wù)層面重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控
銷售回款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解
（1）銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性
（2）銷售計(jì)劃的落地性和機(jī)動(dòng)性
（3）銷售政策被濫用的定期評(píng)估
（4）客戶信用管理
（5）銷售回款管理
（6）典型問(wèn)題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等
2、采購(gòu)付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解
（1）內(nèi)控機(jī)制健全性
（2）采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性
（3）采購(gòu)合同的嚴(yán)謹(jǐn)性
（4）采購(gòu)招標(biāo)的合規(guī)性
（5）供貨商管理
（6）采購(gòu)數(shù)量與價(jià)格的合理性
（7）物資驗(yàn)收的適當(dāng)性
3、財(cái)務(wù)管理循環(huán)的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解
（1）財(cái)務(wù)管理內(nèi)控缺陷風(fēng)險(xiǎn)
（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)異常類風(fēng)險(xiǎn)
資金異常風(fēng)險(xiǎn)及案例
虛增收入風(fēng)險(xiǎn)及案例
虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)及案例
稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及案例
濫用會(huì)計(jì)政策與估計(jì)案例
隱瞞應(yīng)披露重要事項(xiàng)案例
4、工程管理業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例講解
（1）工程立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)
（2）招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)
（3）合同管理風(fēng)險(xiǎn)
（4）工程材料風(fēng)險(xiǎn)
（5）造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)
（6）現(xiàn)場(chǎng)施工風(fēng)險(xiǎn)
5、預(yù)算業(yè)務(wù)控制
（1）預(yù)算編制原則
（2）預(yù)算調(diào)整
（3）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控
（4）決算編制與審批
（5）關(guān)鍵控制點(diǎn)：收入預(yù)算、支出預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效
（6）案例分析：預(yù)算執(zhí)行異常的實(shí)例、預(yù)算違規(guī)行為的查處等
6、資產(chǎn)管理
（1）貨幣資金
（2）實(shí)物資產(chǎn)
（3）無(wú)形資產(chǎn)
（4）對(duì)外投資
（5）關(guān)鍵控制點(diǎn)：資產(chǎn)賬實(shí)相符、資產(chǎn)增減變動(dòng)、資產(chǎn)處置
（6）案例分析：資產(chǎn)流失、低估高估、賬外資產(chǎn)等
7、合同控制
（1）合同訂立程序
（2）合同條款審查
（3）合同變更與解除
（4）違約責(zé)任
（5）關(guān)鍵控制點(diǎn)：合同簽訂、合同執(zhí)行、合同變更、合同糾紛
（6）案例分析：合同欺詐、顯失公平、條款遺漏等
六、信息傳遞
案例導(dǎo)入：審批麻木癥為什么會(huì)發(fā)生？
1、內(nèi)部控制手段必須明確有效
2、內(nèi)部控制措施必須與時(shí)俱進(jìn)
3、內(nèi)部控制流程必須兼顧效率
4、內(nèi)部控制程序必須閉環(huán)管理
5、信息系統(tǒng)必須健全
6、數(shù)智化內(nèi)控系統(tǒng)的重要性七、一體化風(fēng)險(xiǎn)管理方法論
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值協(xié)同：職能打散 聚焦動(dòng)作
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的總體視角：以股東價(jià)值創(chuàng)造為核心
3、風(fēng)險(xiǎn)管理的治理視角：正確區(qū)分不同層面的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)
4、標(biāo)桿企業(yè)一體化風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

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