《國(guó)有企業(yè)審計(jì)人員綜合能力提升課綱》

《國(guó)有企業(yè)審計(jì)人員綜合能力提升課綱》
主講：王悅老師
【課程背景】
很多內(nèi)審人員在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)都會(huì)遇到各種各樣的難題，其中最困擾大家的一個(gè)問(wèn)
題可能就是，明明我工作很努力卻發(fā)現(xiàn)不了有價(jià)值的問(wèn)題？明明我發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，卻
沒(méi)有發(fā)掘出問(wèn)題背后的重大風(fēng)險(xiǎn)？
同時(shí)，很多內(nèi)審人員都不是審計(jì)出身，來(lái)自于各個(gè)不同的專業(yè)，大家往往對(duì)審計(jì)工作
具體如何開(kāi)展缺乏思路，再加上缺乏系統(tǒng)性的業(yè)務(wù)審計(jì)思維，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作效果不
明顯，甚至出現(xiàn)審計(jì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)下，我們正處在“百年未有之變局”當(dāng)中，業(yè)務(wù)發(fā)展變化的速度越來(lái)越快，因此內(nèi)部
審計(jì)要想牢牢把住時(shí)代的脈搏、與時(shí)俱進(jìn)，必須要有一套高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的“道、法、術(shù)、
器”。本課程致力于講授如何打造內(nèi)部審計(jì)人員的“道、法、術(shù)、器”，幫助內(nèi)審人員練升
級(jí)思維體系、練就火眼金睛、高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，以實(shí)現(xiàn)提升審計(jì)效率和企業(yè)價(jià)值增值的雙
贏！
【課程收益】
? 掌握內(nèi)部審計(jì)工作的方法論
? 掌握如何構(gòu)建高效的內(nèi)部審計(jì)框架體系
? 掌握成為高效審計(jì)人員所須具備的能力素質(zhì)
? 通過(guò)學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)理念和技術(shù)，增強(qiáng)個(gè)人的職業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
【課程特色】
抖干貨，重實(shí)戰(zhàn)；講理論，不枯燥；有高度、啟人心。
【課程對(duì)象】
企業(yè)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及部門全體人員、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人及部門全體人員
【課程時(shí)間】
1天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
第一部分 研究型審計(jì)（1.5小時(shí)）
一、研究型審計(jì)之一：深入研究企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素
1、研究型審計(jì)的內(nèi)涵解讀
2、2022年-2024年全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神的解讀
3、內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)：從“核數(shù)師”向“智囊團(tuán)”的進(jìn)化
4、研究型審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)關(guān)系
5、風(fēng)險(xiǎn)研究的五大維度
（1）行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？
（2）發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？
（4）信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（5）內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”
二、研究型審計(jì)之二：深入研究審計(jì)人員的能力素質(zhì)
1、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)：如何理解不同的聲音？
2“五力模型”：高效能審計(jì)人員必備的五種能力
案例精講：抓好戰(zhàn)局破解僵局——內(nèi)部審計(jì)如何破局？
三、研究型審計(jì)之三：深入研究企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展問(wèn)題
案例精講：審計(jì)人員如何通過(guò)組織架構(gòu)缺陷提出公司重組方案以及經(jīng)營(yíng)發(fā)展方案
四、研究型審計(jì)之四：深入研究如何成功開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目
1、審計(jì)之前必須要清楚的四個(gè)真相
2、開(kāi)展審計(jì)工作的竅門：知己知彼
3、審計(jì)工作開(kāi)展的四大維度
4、確定審計(jì)報(bào)告類型：深度研究很重要
第二部分 經(jīng)責(zé)審計(jì)與違規(guī)追責(zé)（1.5小時(shí)）
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)政策解讀
1、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》的解讀
2、案例分析：某水務(wù)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作是如何剖析問(wèn)題的？
（1）戰(zhàn)略發(fā)展：戰(zhàn)略發(fā)展缺乏落地實(shí)施措施
（2）業(yè)務(wù)模式：BU 模式不利于精細(xì)化管理
（3）產(chǎn)品研發(fā)：研發(fā)能力薄弱科研投入不高
（4）經(jīng)營(yíng)管理：回款風(fēng)險(xiǎn)偏高管理基礎(chǔ)薄弱
（5）通過(guò)對(duì)標(biāo)研究延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)案例講解
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案的制訂規(guī)則
2、被審計(jì)單位背景調(diào)查和審前研究
3、重視資料清單
4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的流程與方法
附若干案例精講
5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的溝通技巧和策略
附若干案例精講
三、國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究
1、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的法律、政策依據(jù)
2、違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究重大問(wèn)題與應(yīng)對(duì)
（1）違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任重要關(guān)注點(diǎn)
（2）違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究重點(diǎn)領(lǐng)域與防范
3、投資責(zé)任追究責(zé)任認(rèn)定
（1）直接責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的界定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)
（2）“三重一大”事項(xiàng)中兩類責(zé)任的辨析
第三部分 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及采購(gòu)審計(jì)技巧（3小時(shí)）
一、案例導(dǎo)入
1、利達(dá)玩具倒閉案
2、大疆采購(gòu)舞弊案
3、蘇州清華畢業(yè)生舉報(bào)事件
二、采購(gòu)審計(jì)的重要性
1、采購(gòu)問(wèn)題是企業(yè)的生死問(wèn)題
2、采購(gòu)審計(jì)的五大痛點(diǎn)
三、十大采購(gòu)關(guān)鍵環(huán)節(jié)及常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
1、內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
2、采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
3、采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
4、采購(gòu)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
5、供貨商風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
6、采購(gòu)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
7、采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
8、物資驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
9、物資保管風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
10、結(jié)算付款風(fēng)險(xiǎn)及案例講解
四、三大采購(gòu)審計(jì)注意
1、采購(gòu)審計(jì)計(jì)劃的特別關(guān)注
（1）注意品牌等級(jí)及規(guī)格型號(hào)
（2）四類不同級(jí)別物資的采購(gòu)審計(jì)重點(diǎn)
（3）注意大數(shù)據(jù)分析在采購(gòu)審計(jì)中的作用
2、封閉式采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3、辯證看待采購(gòu)價(jià)格高與低

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