全面預(yù)算與薪酬績(jī)效管理
培訓(xùn)講師：文輝玲
講師背景：
文輝玲老師財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家18年財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)清華大學(xué)EMBA中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會(huì)委員曾任：湖南蘭天集團(tuán)丨總經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理曾任：湖南九城投資集團(tuán)丨總經(jīng)理/集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)曾任：湖南某實(shí)業(yè)有限公司丨集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)/運(yùn)營(yíng)總監(jiān)/董事長(zhǎng)助理 詳細(xì)>>
全面預(yù)算與薪酬績(jī)效管理詳細(xì)內(nèi)容
全面預(yù)算與薪酬績(jī)效管理
課程背景：
凡事預(yù)則“立”，不預(yù)則“廢”。市場(chǎng)風(fēng)云變幻莫測(cè)，能否及時(shí)把握全面預(yù)算管理信息，抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場(chǎng)的關(guān)鍵。全面預(yù)算管理對(duì)企業(yè)而言，其重要性和作用意義不言而喻，成為管理過(guò)程中不可或缺的一種工具和手段，它可以提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力、通過(guò)有效的監(jiān)控與考核，提升收入及節(jié)約成本，有效管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但在實(shí)際管理過(guò)程中，“預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)粗獷，財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)”、“預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效考核總是不能平衡”、“預(yù)算編制脫離實(shí)際企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況”、“無(wú)效預(yù)算，不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)”已成為預(yù)算管理的“四大難題”。
本課程理論+實(shí)踐，幫助企業(yè)建立預(yù)算管理思維，找到適合自身的預(yù)算方法，理清預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算管理平穩(wěn)執(zhí)行，在預(yù)算管理中執(zhí)行柔性管理與滾動(dòng)預(yù)測(cè)，注重過(guò)程跟蹤，通過(guò)業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，建立科學(xué)、合理有效的業(yè)績(jī)考評(píng)體系，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。
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課程收益：
● 【思維轉(zhuǎn)變】建立預(yù)算管理思維，找到適合自身企業(yè)的預(yù)算方法
● 【知識(shí)掌握】學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)
● 【案例實(shí)操】通過(guò)實(shí)務(wù)案例，熟悉計(jì)劃、預(yù)算與預(yù)測(cè)之間區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算平穩(wěn)實(shí)施
● 【熟練應(yīng)用】將方法執(zhí)行到實(shí)際管理當(dāng)中，讓業(yè)財(cái)部門在預(yù)算和績(jī)效考核管理中達(dá)成共識(shí)
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課程模型：
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層成員、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，各部門管理人員等
課程方式：講師講授+案例分析+小組研討演練
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課程大綱
第一講：全面預(yù)算管理的定義與價(jià)值
一、全面預(yù)算管理的“4W”
1. What－全面預(yù)算管理的目的與核心意義
1）企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)方向；
2）協(xié)調(diào)各部門的重要手段；
3）控制日常經(jīng)營(yíng)管理的工具；
4）業(yè)績(jī)考核的衡量標(biāo)準(zhǔn)
2. Why－全面預(yù)算管理的好處與真正作用
3. Who－全面預(yù)算管理是誰(shuí)的事情
4. Which－全面預(yù)算管理的誤區(qū)及盲區(qū)
1）避免預(yù)算過(guò)繁過(guò)細(xì)
2）避免讓預(yù)算目標(biāo)取代企業(yè)目標(biāo)
3）避免因循守舊
4）避免一成不變
二、全面預(yù)算編制的原則
1.?充分做好預(yù)測(cè)和計(jì)劃
2.?健全組織機(jī)構(gòu)，完善各項(xiàng)規(guī)章制度
3.?忌浮夸：脫離實(shí)際，失去做預(yù)算的意義
4.?忌保守：留有余地，面臨考核風(fēng)險(xiǎn)
案例：不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預(yù)算體系
三、全面預(yù)算編制的依據(jù)
1.?歷史水平的可參照性
2.?市場(chǎng)情況的趨勢(shì)走向
3.?整體環(huán)境的影響變化
4.?結(jié)合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況
案例：不當(dāng)預(yù)算給企業(yè)和團(tuán)隊(duì)帶來(lái)的影響
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第二講:全面預(yù)算編制方法和技巧
一、全面預(yù)算的目標(biāo)分解
1.?預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素
2.?企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)
3.?預(yù)算目標(biāo)的分解原則
1）以利潤(rùn)的形式，按價(jià)值量分解，保證指標(biāo)的可衡量性
2）應(yīng)分盡分，不留死角，保證指標(biāo)分解的徹底性
3）責(zé)任到人，保證責(zé)權(quán)利的有效統(tǒng)一
4）指標(biāo)分解與保證措施相結(jié)合，保證預(yù)算指標(biāo)的落實(shí)
4.?預(yù)算目標(biāo)的博弈
案例：如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問(wèn)題
二、全面預(yù)算編制的流程
1.?預(yù)算編制的明確分工
2.?預(yù)算編制的分解和細(xì)化
3.?預(yù)算編制的匯總和審核
4.?預(yù)算編制的審批和匯報(bào)
三、全面預(yù)算編制的六大方法
1.?增量預(yù)算法
2.?零基預(yù)算法
3.?固定預(yù)算法
4.?彈性預(yù)算法
5.?定期預(yù)算法
6.?滾動(dòng)預(yù)算法
案例：零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
案例：滾動(dòng)預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
四、關(guān)鍵預(yù)算的具體編制
1.?收入預(yù)算的編制
1）收入預(yù)算編制的思路
2）收入預(yù)算影響的因素
3）收入預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容
4）收入預(yù)算的模板設(shè)計(jì)
2.?成本預(yù)算的編制
1）成本預(yù)算編制的思路
2）成本預(yù)算影響的因素
3）成本預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容
4）成本預(yù)算的模板設(shè)計(jì)
3.?費(fèi)用預(yù)算的編制
1）費(fèi)用預(yù)算編制的思路
2）費(fèi)用預(yù)算影響的因素
3）費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目?jī)?nèi)容
4）費(fèi)用預(yù)算的模板設(shè)計(jì)
成果交付：工具模板的使用
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第三講：全面預(yù)算的執(zhí)行與控制
一、全面預(yù)算執(zhí)行的“六大前提”
1.?建立預(yù)算組織
2.?科學(xué)編制預(yù)算
3.?強(qiáng)制預(yù)算執(zhí)行
4.?強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督
5.?嚴(yán)格預(yù)算考核
6.?預(yù)算體系評(píng)估
二、全面預(yù)算執(zhí)行的“四大結(jié)合”
1.?與實(shí)行現(xiàn)金收支兩條線管理相結(jié)合
2.?與深化目標(biāo)成本管理相結(jié)合
3.?與落實(shí)管理制度、提高預(yù)算的控制和約束力相結(jié)合
4.?與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工的經(jīng)濟(jì)利益相結(jié)合
三、全面預(yù)算的控制
1.?預(yù)算的 PDCA管理循環(huán)
2.?預(yù)算控制的兩個(gè)著力點(diǎn)
3.?預(yù)算審批機(jī)制與程序
4.?預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控，預(yù)算外程序的設(shè)立
5.?預(yù)算反饋差異分析報(bào)告的程序
6.?預(yù)算分析目的及分析報(bào)告的內(nèi)容
7.?預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式
1）預(yù)算調(diào)整的原則
2）預(yù)算調(diào)整的前提
3）預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
4）預(yù)算調(diào)整的前提
8.?如何構(gòu)建以預(yù)算管理為導(dǎo)向的管理控制體系
案例：如何預(yù)防預(yù)算單位期末突擊花錢
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第四講：預(yù)算績(jī)效考核管理
1.?預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系
2.?績(jī)效管理發(fā)展態(tài)勢(shì)變化原因
3.?績(jī)效考核管理四大特征
4.?績(jī)效考核管理的價(jià)值與意義
分享：馬云眼中的薪酬績(jī)效
5. KSF績(jī)效考核方式
1）KSF法與kpi法的區(qū)別
2）KSF激勵(lì)性薪酬的六大特征
3）KSF月度績(jī)效考核表
6.?企業(yè)常見(jiàn)八大薪酬模式及利弊分析
7.?企業(yè)薪酬激勵(lì)的八大誤區(qū)
8.?績(jī)效考核“五個(gè)一”
9. KPI指標(biāo)設(shè)定的SMART原則
10.?如何對(duì)關(guān)鍵KPI指標(biāo)進(jìn)行有效評(píng)估及考核
11.?目標(biāo)管理KPI的基本步驟有哪些
演練：學(xué)以致用，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀如何做好薪酬體系考核
文輝玲老師的其它課程
課程背景：各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時(shí)代早已成為過(guò)去式，粗放式的管理模式只會(huì)讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析能讓企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、并及早解決問(wèn)題？什么樣的經(jīng)營(yíng)分析方能讓投資人和管理者做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，內(nèi)
講師：文輝玲詳情
課程背景：市場(chǎng)環(huán)境的劇烈變化，多項(xiàng)成本剛性上升，材料上漲、人力成本高、合規(guī)成本高，同時(shí)客戶年年要求降價(jià)，價(jià)格與利潤(rùn)雙雙下跌，直接影響成長(zhǎng)空間，企業(yè)需要“練內(nèi)功”及合理的“開(kāi)源節(jié)流”來(lái)應(yīng)對(duì)日益增長(zhǎng)的各項(xiàng)成本，向管理要效益。如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，是每個(gè)企業(yè)成本管理者都需要思考的問(wèn)題，總成本管控下降5，相當(dāng)于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大1
講師：文輝玲詳情
【需求痛點(diǎn)】作為企業(yè)管理者，你是否會(huì)遇見(jiàn)這樣的問(wèn)題：聽(tīng)見(jiàn)專業(yè)財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)，一知半解不知所云（思維）面對(duì)枯燥財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，一籌莫展不知所措（報(bào)表）降本增效老生常談，年終盤點(diǎn)依舊心寒（成本）戰(zhàn)略制定躊躇滿志，缺乏規(guī)劃不預(yù)則廢（預(yù)算）業(yè)財(cái)部門各自為政，數(shù)據(jù)信息融合困難（業(yè)財(cái)）企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)入微利時(shí)代，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，要求企業(yè)負(fù)責(zé)人及管理者不僅要有出色的市場(chǎng)能力，還需要有整體效
講師：文輝玲詳情
課程背景：數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，許多企業(yè)利潤(rùn)下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨困難，還貸能力大打折扣。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),企業(yè)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是判斷其資信狀況的主要依據(jù),識(shí)別企業(yè)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真假,對(duì)選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)非常重要，在識(shí)別客戶虛假信息方面具有不可替代的作用。
講師：文輝玲詳情
高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值挖掘與風(fēng)控實(shí)務(wù)課程背景：風(fēng)險(xiǎn)是損害和損失的機(jī)會(huì)和可能性，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的潛在危險(xiǎn)與機(jī)遇。有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！隨著數(shù)智化時(shí)代的到來(lái)，企業(yè)風(fēng)控審計(jì)職能已然發(fā)生悄然改變，從企業(yè)內(nèi)控舞弊審計(jì)識(shí)別到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值挖掘轉(zhuǎn)型，如何不讓企業(yè)陷入一分錢難倒英雄漢的資金困境，如
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課程背景：市場(chǎng)環(huán)境的劇烈變化，多項(xiàng)成本剛性上升，價(jià)格與利潤(rùn)雙雙下跌，直接影響企業(yè)的成長(zhǎng)空間。如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，是每個(gè)企業(yè)管理者都需要思考的問(wèn)題，因此成本管理成為企業(yè)永恒的主題，如何做好企業(yè)的成本管理與控制已成為企業(yè)管理的重中之重。那么在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中如何采用總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略？如何進(jìn)行基于流程的成本管理？如何降低資
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課程背景：數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)管理變革從財(cái)務(wù)能力模型轉(zhuǎn)型與升級(jí)入手。從低頭拉車不抬頭看路的傳統(tǒng)“守財(cái)型”、“執(zhí)行型”、“核算型”財(cái)務(wù)，到深入?yún)⑴c企業(yè)戰(zhàn)略，為企業(yè)發(fā)展添磚加瓦的“理財(cái)型”、“支持型”、“決策型”財(cái)務(wù)，是企業(yè)和財(cái)務(wù)自身迫在眉睫所要突破的瓶頸。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息
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業(yè)財(cái)融合視角下以利潤(rùn)為導(dǎo)向的盈利管理課程背景：?創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦，企業(yè)做大做強(qiáng)更需要精耕細(xì)作。企業(yè)發(fā)展的核心問(wèn)題是以利潤(rùn)為導(dǎo)向的生存問(wèn)題，而盈利的關(guān)鍵在于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理。一名優(yōu)秀的管理者，需擁有出色的業(yè)務(wù)思維，同時(shí)還應(yīng)具備財(cái)務(wù)思維和管理能力。市場(chǎng)環(huán)境的劇烈變化，多項(xiàng)成本剛性上升，收入與利潤(rùn)雙雙下跌，直接影響企業(yè)的成長(zhǎng)空間。如何將利潤(rùn)成
講師：文輝玲詳情
課程背景：數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)管理變革從財(cái)務(wù)能力模型轉(zhuǎn)型與升級(jí)入手。從低頭拉車不抬頭看路的傳統(tǒng)守財(cái)型、執(zhí)行型、核算型財(cái)務(wù)，到深入?yún)⑴c企業(yè)戰(zhàn)略，為企業(yè)發(fā)展添磚加瓦的理財(cái)型、支持型、決策型財(cái)務(wù)，是企業(yè)和財(cái)務(wù)自身迫在眉睫所要突破的瓶頸。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精
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課程背景：隨著全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。為了在復(fù)雜多變的環(huán)境中保持競(jìng)爭(zhēng)力，管理者不僅需要具備深厚的業(yè)務(wù)知識(shí)，還要掌握基本的財(cái)務(wù)原理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合，業(yè)財(cái)融合思維是現(xiàn)代企業(yè)管理者不可或缺的能力之一，業(yè)財(cái)融合思維幫助管理者更好地協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)資源，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高資本回報(bào)率。數(shù)字智能時(shí)代，
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- 1社會(huì)保障基礎(chǔ)知識(shí)(ppt) 21255
- 2安全生產(chǎn)事故案例分析(ppt) 20330
- 3行政專員崗位職責(zé) 19114
- 4品管部崗位職責(zé)與任職要求 16373
- 5員工守則 15537
- 6軟件驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 15460
- 7問(wèn)卷調(diào)查表(范例) 15204
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
- 9文件簽收單 14315