高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營價(jià)值挖掘與風(fēng)控實(shí)務(wù)

高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營價(jià)值挖掘與風(fēng)控實(shí)務(wù)

課程背景：

風(fēng)險(xiǎn)是損害和損失的機(jī)會(huì)和可能性，是企業(yè)經(jīng)營中的潛在危險(xiǎn)與機(jī)遇。有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂，面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！隨著數(shù)智化時(shí)代的到來，企業(yè)風(fēng)控審計(jì)職能已然發(fā)生悄然改變，從企業(yè)內(nèi)控舞弊審計(jì)識別到業(yè)務(wù)經(jīng)營價(jià)值挖掘轉(zhuǎn)型，如何不讓企業(yè)陷入一分錢難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，企業(yè)很容易陷入危機(jī)當(dāng)中。正確地認(rèn)識和控制風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競爭力，控制成本、增強(qiáng)效益，構(gòu)建自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施，乃生存之道也！

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備經(jīng)營價(jià)值挖掘創(chuàng)造理念，加強(qiáng)與提升內(nèi)部管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從風(fēng)控角度出發(fā)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識別的管理工具，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息，做好風(fēng)險(xiǎn)分析與評估，采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施，為企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造風(fēng)控價(jià)值。

課程收益：

【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)/審計(jì)/企業(yè)經(jīng)營角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估

【案例實(shí)操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法

【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理

【道：底層邏輯與理念】全局經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)思維：風(fēng)險(xiǎn)無處不在，重點(diǎn)在防范于未然

【法：核心思路與方法】經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)深度融合：見微知著刨根問底，登高望遠(yuǎn)高瞻遠(yuǎn)矚

【術(shù)：操作技巧與實(shí)踐】案例實(shí)操的實(shí)戰(zhàn)演練：理論實(shí)踐相結(jié)，舉一反三多維思考

【器：實(shí)用工具與模型】經(jīng)營價(jià)值的創(chuàng)新模型：收入成本測算、杜邦分析模型預(yù)測

資金管理駕駛艙模型、庫存測算分析模型、采購臨界比價(jià)模型、量本利盈虧平衡測算等

授課對象：投資人、企業(yè)合規(guī)風(fēng)控人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)、中高層管理干部等人員

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

授課時(shí)長：1~2天，6小時(shí)/天

課程模型：

課程大綱

第一講：內(nèi)控與內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則

一、內(nèi)控與內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)

合規(guī)目標(biāo)－底線：確保經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)

案例講解：審計(jì)視角下金稅四期的合法合規(guī)管理

金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大管控：一個(gè)平臺、二級處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)

金稅系統(tǒng)大數(shù)據(jù)判斷異常的6個(gè)檢驗(yàn)及預(yù)警紅線（審計(jì)角度）

企業(yè)收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶、應(yīng)納稅額納入監(jiān)管

銀行賬戶的預(yù)警信號

金稅系統(tǒng)對企業(yè)的具體影響

真實(shí)案例：關(guān)鍵時(shí)期企業(yè)的合法合規(guī)救了企業(yè)一命

企業(yè)如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

費(fèi)用報(bào)銷管理

報(bào)告目標(biāo)－主線：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整

案例講解：某上市企業(yè)財(cái)報(bào)作假帶來的蝴蝶效應(yīng)

案例啟示：加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督文件背后的實(shí)際行動(dòng)

安全目標(biāo)－警戒線：確保資金、資產(chǎn)、運(yùn)營合規(guī)安全

案例講解：審計(jì)視角下某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的合規(guī)內(nèi)控管理漏洞分析

風(fēng)險(xiǎn)提示：審計(jì)視角收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

運(yùn)營目標(biāo)－生命線：提高企業(yè)經(jīng)營效率、效果

案例講解：某知名企業(yè)運(yùn)營效率效果提升背后的底層經(jīng)營邏輯

跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

＂現(xiàn)金流＂生意經(jīng)背后的底層邏輯管控：

應(yīng)收賬款的管理與催收

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)/存貨周轉(zhuǎn)的管理

應(yīng)付賬款的友好協(xié)商管理

案例啟示：反其道而行，突破常規(guī)思維

模型工具展示應(yīng)用：審計(jì)視角資金管理駕駛艙－業(yè)務(wù)手中的三環(huán)管理

總結(jié)：透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維

案例講解：透過ROE指標(biāo)深層次剖析企業(yè)的經(jīng)營狀況作好經(jīng)營決策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析問題根源、預(yù)測未來場景應(yīng)用

戰(zhàn)略目標(biāo)－發(fā)展線：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

案例講解：某知名企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃帶給我們的深刻思考

二、內(nèi)控與內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則

融合性原則

與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合

與經(jīng)營管理相結(jié)合

與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合

全面性原則

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級

重要性原則

確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對象內(nèi)容

企業(yè)重災(zāi)區(qū)的管控

企業(yè)次災(zāi)區(qū)的管控

企業(yè)盲區(qū)的管控

有針對性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測及應(yīng)對方法

平衡性原則

如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系

如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系

如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系

案例講解：某知名企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本收益之間的關(guān)系

第二講：審計(jì)視角識別經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方法及工具

一、企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計(jì)劃；

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

資產(chǎn)運(yùn)營效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)；

利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥；

不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)；

缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

解讀：一利五率指標(biāo)考核背后的底層邏輯

二、審計(jì)識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的五維視角

把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的

透過利潤表看企業(yè)的盈利狀況

從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

重點(diǎn)看盈利情況

利潤表的4大局限性

分析增長能力

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營靠什么

判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

重要客戶是否穩(wěn)定

利潤是否靠主業(yè)

主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯

是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

把脈問診現(xiàn)金流－不陷入一分錢難倒英雄漢的境地

透過現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

經(jīng)營活動(dòng)企業(yè)造血功能

投資活動(dòng)企業(yè)換血功能

籌資活動(dòng)企業(yè)輸血功能

企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

固定資產(chǎn)投資過大

過多庫存積壓滯銷

應(yīng)收賬款逾期過多

過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

如何作好現(xiàn)金流的管理－日常經(jīng)營管理之舉

資金計(jì)劃－未雨綢繆

主張權(quán)利－應(yīng)收賬款

友好協(xié)商－應(yīng)付賬款

策略調(diào)整－采購策略

緊衣縮食－節(jié)約開支

盤活資產(chǎn)－庫存周轉(zhuǎn)

案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

如何作好現(xiàn)金流的管理－長期經(jīng)營規(guī)劃之措

現(xiàn)金為王

互補(bǔ)投資

未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測管理工具

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護(hù)神

案例講解：激活現(xiàn)金流的日常經(jīng)營之舉及長期規(guī)劃之措

把脈問診營運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn)

庫存周轉(zhuǎn)指標(biāo)評估

應(yīng)收賬款指標(biāo)評估

應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

應(yīng)收賬款的事前、事中、事后控制

應(yīng)收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務(wù)四掌握原則&財(cái)務(wù)十及時(shí)原則

應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)信號及原因分析

應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法

案例講解：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成功案例

把脈問診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草

透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

通過截面，診斷企業(yè)是否貧血

企業(yè)的新陳代謝是否正常

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否超重

管理者應(yīng)知應(yīng)會(huì)的融資指標(biāo)、客戶信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好

透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題

資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表象

負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

公司資產(chǎn)質(zhì)量評估的7大思路

案例解讀：某企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)評估

第三講：企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控內(nèi)審管理關(guān)鍵點(diǎn)

一、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控內(nèi)審管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

企業(yè)的跑、冒、滴、漏亂象有哪些

如何亮出查、記、勤、改尚方寶劍

真實(shí)案例逐一為內(nèi)控內(nèi)審管理現(xiàn)身說法：

采購管理的內(nèi)部循環(huán)控制與審計(jì)管理

采購風(fēng)險(xiǎn)有哪些

采購預(yù)測不準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)

貨物與訂單不符風(fēng)險(xiǎn)

采購不合理呆滯風(fēng)險(xiǎn)

采購價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)

采購回扣風(fēng)險(xiǎn)

采購風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段

做好采購預(yù)算及策略規(guī)劃

慎重選擇供應(yīng)商，重視評級管理

嚴(yán)格審查訂貨合同完善合同條款

流程管控價(jià)格，強(qiáng)化過程跟蹤和控制

拓寬信息渠道保持信息流的順暢

充分運(yùn)用供應(yīng)鏈管理優(yōu)化供應(yīng)和需求

案例講解：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失

合同管理的內(nèi)部循環(huán)控制與審計(jì)管理

合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

重大事項(xiàng)未簽訂合同

未評估合同對象的履約能力

遭遇商業(yè)欺詐

合同印鑒缺乏集中管理

合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

合同管理控制措施

不相容職務(wù)分離

合同集中管理

合同章的保管和使用

合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

有效利用格式合同

合同條款陷井的預(yù)防

財(cái)務(wù)/審計(jì)視角下的注意事項(xiàng)

案例講解：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例講解：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

財(cái)務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)部控制

1）財(cái)務(wù)預(yù)算管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

事前審核風(fēng)險(xiǎn)管理

預(yù)算編制是否合理（審計(jì)管理視角）

案例討論精講：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性

預(yù)算管理對企業(yè)降本增效的控制手段

收入目標(biāo)拆解的合理性（審計(jì)視角）

重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制

強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上

強(qiáng)調(diào)花好每一分錢

評估控制效果，提升投入產(chǎn)出

案例講解：降本增效原來還可以這么干

事中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理

事后考核風(fēng)險(xiǎn)管理

預(yù)實(shí)對比分析差異

人力成本的分析與控制方法（審計(jì)視角下的組織架構(gòu)、人均生產(chǎn)性評估）

視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問題到底出在了哪？

人數(shù)的有效控制與分析

人效的有效控制與分析

薪酬福利成本預(yù)測

人力數(shù)量預(yù)測

作業(yè)人力/支持人力/管理人力

人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施（審計(jì)視角下的制度合規(guī)）

傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

被解聘員工簽訂的合同是否有效？

網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢，還能要回來嗎？

企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？

因辦公場所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？

白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？

依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？

試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？

扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？

加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

能將掌握的客戶信息出售嗎？

員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：18個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

總結(jié)：如何做好企業(yè)的內(nèi)控與內(nèi)審管理

價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造

舞弊三角形定律

風(fēng)控的三道防線

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析與評估

業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

現(xiàn)場管理的深入與把控

問責(zé)機(jī)制度考評與執(zhí)行

案例：華為的問責(zé)機(jī)制管理

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