數(shù)字智能時(shí)代AI賦能企業(yè)內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)

課程背景：

2025年是進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)穿透式監(jiān)管元年！為落實(shí)提升中央企業(yè)智能化穿透式管控能力和水平，健全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，牢牢守住不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)底線，企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作需深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)穿透式監(jiān)管的決策部署，以穿透式監(jiān)管為主線，以智能化轉(zhuǎn)型為抓手，進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)控體系，推動(dòng)管控實(shí)現(xiàn)自上而下全級(jí)次、全鏈條、全過程、全要素穿透，打破信息孤島，消除監(jiān)管盲區(qū)，以“看得清”兜底“管得住”。如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，企業(yè)很容易陷入危機(jī)當(dāng)中。正確地認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，控制成本、增強(qiáng)效益，構(gòu)建自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施，乃生存之道也！

隨著人工智能（AI）技術(shù)的快速發(fā)展（如機(jī)器學(xué)習(xí)、自然語言處理、計(jì)算機(jī)視覺等），從風(fēng)險(xiǎn)控制到戰(zhàn)略決策支持，AI的應(yīng)用場(chǎng)景不斷擴(kuò)展，生成式AI（如DeepSeek、ChatGPT等）的崛起，報(bào)告生成、數(shù)據(jù)深度解析和合規(guī)檢查的智能化進(jìn)程正在重塑審計(jì)與風(fēng)控管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，AI技術(shù)不僅能夠大幅提升工作效率，還能通過數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的洞察力賦能企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理。

該課程旨在幫助企業(yè)全面評(píng)估內(nèi)控缺陷，讓參訓(xùn)對(duì)象真正意識(shí)到“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，具備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)與提升內(nèi)部管理能力，深入探討AI技術(shù)在內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的深度場(chǎng)景應(yīng)用，通過豐富的案例研究和實(shí)戰(zhàn)演練，參與者將學(xué)會(huì)如何將AI技術(shù)融入到實(shí)際工作當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)效率的提升和飛躍。

課程收益：

【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)/審計(jì)/企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度對(duì)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估

【案例實(shí)操】針對(duì)行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法

【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理

【智能應(yīng)用】將AI用于內(nèi)部審計(jì)、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等核心應(yīng)用場(chǎng)景

【道：底層邏輯與理念】全局經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)思維：風(fēng)險(xiǎn)無處不在，重點(diǎn)在防范于未然

【法：核心思路與方法】經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)深度融合：見微知著刨根問底，登高望遠(yuǎn)高瞻遠(yuǎn)矚

【術(shù)：操作技巧與實(shí)踐】案例實(shí)操的實(shí)戰(zhàn)演練：理論實(shí)踐相結(jié)，舉一反三多維思考

【器：實(shí)用工具與模型】經(jīng)營(yíng)價(jià)值的創(chuàng)新模型：AI大模型、風(fēng)控體系模型工具應(yīng)用

授課對(duì)象：領(lǐng)導(dǎo)班子、企業(yè)合規(guī)風(fēng)控人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)、中高層管理干部等人員

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

授課時(shí)長(zhǎng)：2天，6小時(shí)/天

課程大綱

第一講：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的定義與真正價(jià)值

一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用

1.企業(yè)為什么要做風(fēng)控管理、誰來控、控什么

2.企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容具體有哪些

3.做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響到底有多重要

4. 企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的真正價(jià)值

視頻導(dǎo)入：企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，需具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計(jì)劃；

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)；

利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥；

不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)；

缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)

1. 合規(guī)目標(biāo)－底線：確保財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)；

案例講解：金稅四期下的合法合規(guī)管理

金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大管控：一個(gè)平臺(tái)、二級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)

金稅系統(tǒng)大數(shù)據(jù)判斷異常的6個(gè)檢驗(yàn)及預(yù)警紅線

企業(yè)收入、成本、利潤(rùn)、庫(kù)存、銀行賬戶、應(yīng)納稅額納入監(jiān)管

銀行賬戶的預(yù)警信號(hào)

金稅系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的具體影響

真實(shí)案例：關(guān)鍵時(shí)期企業(yè)的合法合規(guī)救了企業(yè)一命

企業(yè)如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

2. 報(bào)告目標(biāo)－主線：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整

案例講解：某上市企業(yè)財(cái)報(bào)作假帶來的蝴蝶效應(yīng)

3. 安全目標(biāo)－警戒線：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)合規(guī)安全

案例講解：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的合規(guī)內(nèi)控管理漏洞分析

風(fēng)險(xiǎn)提示：收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

4. 運(yùn)營(yíng)目標(biāo)－生命線：提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、效果

案例講解：某知名企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率效果提升背后的底層經(jīng)營(yíng)邏輯

5. 戰(zhàn)略目標(biāo)－發(fā)展線：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

案例講解：某企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃帶給我們的深刻思考

四、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則

《關(guān)于做好2025年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》解讀

1. 融合性原則

與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合

與經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合

與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合

2. 全面性原則

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級(jí)

案例講解：信任逾越監(jiān)督，某企業(yè)腐敗幫腐敗案

3. 重要性原則

1) 確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容

企業(yè)“重災(zāi)區(qū)”的管控

企業(yè)“次災(zāi)區(qū)”的管控

企業(yè)“盲區(qū)”的管控

2) 有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法

案例講解：風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的四象限應(yīng)對(duì)策略

4. 平衡性原則

企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系

企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系

企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系

案例講解：某企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)VS成本

案例講解：某知名企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本收益之間的關(guān)系

第二講：各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)

一、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

企業(yè)的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”亂象有哪些

如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

真實(shí)案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：

1. 采購(gòu)管理的內(nèi)部循環(huán)控制

1) 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些

采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)

貨物與訂單不符風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)不合理呆滯風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)回扣風(fēng)險(xiǎn)

2) 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段

做好采購(gòu)預(yù)算及策略規(guī)劃

慎重選擇供應(yīng)商，重視評(píng)級(jí)管理

嚴(yán)格審查訂貨合同完善合同條款

流程管控價(jià)格，強(qiáng)化過程跟蹤和控制

拓寬信息渠道保持信息流的順暢

充分運(yùn)用供應(yīng)鏈管理優(yōu)化供應(yīng)和需求

案例講解：采購(gòu)漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失

2. 合同管理的內(nèi)部循環(huán)控制

1) 合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

重大事項(xiàng)未簽訂合同

未評(píng)估合同對(duì)象的履約能力

遭遇商業(yè)欺詐

合同印鑒缺乏集中管理

合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

2) 合同管理控制措施

不相容職務(wù)分離

合同集中管理

合同章的保管和使用

合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

有效利用格式合同

案例講解：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件

案例講解：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

3. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制

1) 銷售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

客戶管理與信用控制

虛假訂單

價(jià)格管理

調(diào)撥管理

出庫(kù)管理

貨款回收期過長(zhǎng)，形成壞賬呆賬

2) 銷售循環(huán)控制措施

客戶信用控制

銷售訂單管理

價(jià)格權(quán)限設(shè)置管理

發(fā)貨管理

退貨收貨

銷售收款管理

應(yīng)收賬款的管理與催收技巧：

應(yīng)收賬款的利弊分析及對(duì)企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

應(yīng)收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務(wù)“四掌握”&財(cái)務(wù)“十及時(shí)”

應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及原因分析

應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對(duì)方法

案例講解：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成功案例

案例講解：銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

4. 生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

5. 企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施

傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

被解聘員工簽訂的合同是否有效？

網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢，還能要回來嗎？

企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？

因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？

白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？

依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？

試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

因無發(fā)票購(gòu)買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？

扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？

加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

能將掌握的客戶信息出售嗎？

員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：18個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

第三講：AI賦能風(fēng)險(xiǎn)管理：核心場(chǎng)景的深度應(yīng)用

信息智能整合：運(yùn)用AI工具，全面搜集并整合行業(yè)信息，為風(fēng)控提供支持

精準(zhǔn)數(shù)據(jù)抓?。簭奶囟ㄦ溄幼ト￡P(guān)鍵數(shù)據(jù)，為數(shù)據(jù)分析提供精確信息

數(shù)據(jù)分析風(fēng)險(xiǎn)：構(gòu)建數(shù)據(jù)分析的框架，提升分析的系統(tǒng)性和深度

矩陣分析輔助：輔助SWOT分析，為內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理提供戰(zhàn)略規(guī)劃的智能支持

數(shù)據(jù)高效處理：用AI智能工具，快速進(jìn)行數(shù)據(jù)治理（清洗\格式化、VBA代碼合并等）

智能編撰報(bào)告：深入編寫《內(nèi)審報(bào)告》，提供深度風(fēng)險(xiǎn)洞察

數(shù)據(jù)圖表生成：利用AI生成圖表，直觀展示分析報(bào)告結(jié)果

PPT工具賦能：快速自動(dòng)生成PPT審查報(bào)告，提高工作效率

合規(guī)智能檢查：合同條款AI解析技術(shù)，自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)條款，避免踩雷入坑

異常自動(dòng)檢測(cè)：深度學(xué)習(xí)在反欺詐審計(jì)中的應(yīng)用，規(guī)避漏洞管理

解放法務(wù)應(yīng)用：AI技術(shù)進(jìn)行法律文獻(xiàn)檢索和分析，快速獲取法律信息和判例參考

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：AI技術(shù)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)和分析，自動(dòng)識(shí)別潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)預(yù)警

智能規(guī)范制度：AI反哺制度缺陷，完善現(xiàn)有內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)缺失

數(shù)據(jù)智能預(yù)測(cè)：對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，洞察未來趨勢(shì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)稅智能解析：精準(zhǔn)解答財(cái)稅疑問，提升專業(yè)知識(shí)運(yùn)用效率

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)掃描：多源數(shù)據(jù)整合，提升風(fēng)險(xiǎn)掃描的效率和準(zhǔn)確性

電子發(fā)票整理：快速整理電子發(fā)票，確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性

績(jī)效考核審查：審查績(jī)效考核方案的合理性，實(shí)現(xiàn)審計(jì)價(jià)值創(chuàng)造

舞弊識(shí)別審查：快速整理發(fā)票、付款記錄等數(shù)據(jù)，識(shí)別非結(jié)構(gòu)化文本（如發(fā)票描述）

安全風(fēng)險(xiǎn)控制：數(shù)據(jù)安全防護(hù)

案例解析：案例實(shí)操演示與演練

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