老板的財(cái)務(wù)管理思維

課程背景：

創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦，企業(yè)做大做強(qiáng)更需要精耕細(xì)作。數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和變革從財(cái)務(wù)能力模型入手。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值。那么在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)分析能讓管理者發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、并及早解決問(wèn)題？什么樣的財(cái)務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升助力業(yè)務(wù)發(fā)展？有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂，內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入一分錢(qián)難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系尤為重要。掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息是每個(gè)投資者都需要思考的問(wèn)題和必備的一種技能。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備老板財(cái)務(wù)思維，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)與提升財(cái)務(wù)管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問(wèn)題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)管理真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！

課程收益：

從公司戰(zhàn)略角度，認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)對(duì)運(yùn)營(yíng)管理的重要作用

學(xué)會(huì)運(yùn)用財(cái)務(wù)方法把握企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展和財(cái)務(wù)管理方向

讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告，理解各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響企業(yè)

運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)

在數(shù)據(jù)中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法，識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制

運(yùn)用預(yù)算等財(cái)務(wù)管理工具，合理規(guī)劃營(yíng)運(yùn)資金

建立清晰的成本控制意識(shí)，掌握成本控制方法

掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法

授課時(shí)長(zhǎng)：2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、中高層管理干部、部門(mén)負(fù)責(zé)人

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

課程模型：

課程大綱

第一講：決策者的財(cái)務(wù)管理運(yùn)營(yíng)思維

互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

利潤(rùn)增長(zhǎng)模型

收入增長(zhǎng)

成本降低

收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開(kāi)闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)

多視角重判斷、精計(jì)算

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話

財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

一、企業(yè)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系

從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)問(wèn)題

做好財(cái)務(wù)管理是為了企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)營(yíng)成果

企業(yè)精細(xì)化管理與財(cái)務(wù)管理命脈相連

企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理步步驚心還需步步為營(yíng)

基于企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的角度理解財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理

企業(yè)戰(zhàn)略對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理的影響

如何通過(guò)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃管理提升企業(yè)價(jià)值

案例分析

二、財(cái)務(wù)管理運(yùn)營(yíng)的兩大法器

顯微鏡法見(jiàn)微知著

1）層層深入，刨根問(wèn)底

2）五個(gè)為什么分析法

背景來(lái)由

場(chǎng)景應(yīng)用

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題

通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題

深挖問(wèn)題背后的真正原因

對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施

進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過(guò)程

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問(wèn)題

深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題

望遠(yuǎn)鏡法登高望遠(yuǎn)

對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距

對(duì)標(biāo)管理靈魂三問(wèn)：

行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來(lái)？

對(duì)標(biāo)的對(duì)象需要注意哪些問(wèn)題？

對(duì)標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：通過(guò)數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖

跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維

巴菲特的選股理論

透過(guò)ROE理解企業(yè)賺錢(qián)的商業(yè)之道

杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

簡(jiǎn)易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)

潛在/新進(jìn)入者的威脅

購(gòu)買者的議價(jià)能力

替代品的威脅

供應(yīng)商的議價(jià)能力

行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力

案例講解：透過(guò)波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)

案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

保本點(diǎn)銷量

保利點(diǎn)銷量

邊際貢獻(xiàn)率

本章節(jié)重點(diǎn)解決的問(wèn)題：決策者的戰(zhàn)略思維和財(cái)務(wù)思維

第二講：決策者如何為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把脈

一、透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)

財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息

警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變

企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)

量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示

案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

案例講解：如何察覺(jué)企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

二、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單（利潤(rùn)表的八大功能）

關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營(yíng)狀況分析

收入的確認(rèn)原則

成本費(fèi)用的確認(rèn)原則

利潤(rùn)表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

利潤(rùn)的多步式三層次

利潤(rùn)表的會(huì)計(jì)利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)

解讀：為什么業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收入和費(fèi)用不一致？

利潤(rùn)表的解讀思路與方法

從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

重點(diǎn)看盈利情況

利潤(rùn)表的4大局限性

分析增長(zhǎng)能力

案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說(shuō)明企業(yè)的盈利能力差嗎？

判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤(rùn)是否靠主業(yè)

3）主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

三、透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)截面，診斷企業(yè)是否貧血

企業(yè)的新陳代謝是否正常

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否超重

資產(chǎn)決策的三大核心問(wèn)題分析

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問(wèn)題

資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)假象

負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的7大思路

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

本章節(jié)重點(diǎn)解決的問(wèn)題：決策者的報(bào)表解讀和分析能力

第三講：決策者如何為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把關(guān)

企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃；

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來(lái)彌補(bǔ)；

利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來(lái)自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥；

不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過(guò)長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)；

缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過(guò)重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

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一、現(xiàn)金為王時(shí)代的現(xiàn)金流及資金管理

經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)企業(yè)造血功能

投資活動(dòng)企業(yè)換血功能

籌資活動(dòng)企業(yè)輸血功能

企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏

固定資產(chǎn)投資過(guò)大

過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷

應(yīng)收賬款逾期過(guò)多

過(guò)多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

如何作好資金籌劃管理

九大日常經(jīng)營(yíng)管理之舉

盤(pán)點(diǎn)家當(dāng)

輕重緩急

利用紅利

首當(dāng)其沖

調(diào)整策略

主張權(quán)利

友好協(xié)商

盤(pán)活資產(chǎn)

緊衣縮食

案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

三大長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措

現(xiàn)金為王

互補(bǔ)投資

未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護(hù)神

二、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞

為有源頭活水來(lái)之降本增效

將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力

總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略

差異化戰(zhàn)略

集中化戰(zhàn)略

控制成本之精髓全程控制及優(yōu)化流程

走向先策后控的成本耦合管理時(shí)代

成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理

成本控制并非越低越好需把握適度原則

除了看得見(jiàn)更甚三個(gè)看不見(jiàn)的成本控制

諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行

三、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

企業(yè)的跑、冒、低、漏亂象有哪些？

如何亮出查、記、勤、改尚方寶劍？

真實(shí)案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說(shuō)法：

（一）采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

采購(gòu)與付款循環(huán)的特點(diǎn)

采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段

案例講解：降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及成本的六大關(guān)鍵方法

（二）合同管理的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

合同管理控制措施

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

（三）物資管控環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

盤(pán)點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

案例：企業(yè)盤(pán)點(diǎn)缺陷給企業(yè)帶來(lái)的損失及正確盤(pán)點(diǎn)姿勢(shì)

（四）銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

銷售與收款循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制措施

案例：銷售舞弊案例的內(nèi)控分析與風(fēng)險(xiǎn)管理

（五）財(cái)務(wù)資金管理的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

資金管理內(nèi)部控制

支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

案例：資金管理的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制案例

（六）企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施

被解聘員工簽訂的合同是否有效？

網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢(qián)，還能要回來(lái)嗎？

企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？

因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？

白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？

勞務(wù)派遣工遭車禍，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任？

依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？

試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

因無(wú)發(fā)票購(gòu)買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？

未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？

扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？

加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

能將掌握的客戶信息出售嗎？

員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

17個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說(shuō)法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

本章節(jié)重點(diǎn)解決的問(wèn)題：決策者的經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

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