內(nèi)部審計方法及技巧課程大綱

  培訓(xùn)講師：孫文紡

講師背景：
孫文紡老師——財務(wù)轉(zhuǎn)型升級實戰(zhàn)派專家?和君恒成（839279）業(yè)務(wù)合伙人及財務(wù)總監(jiān)?任上市公司遼寧大金重工（002487）獨立董事?任昆明侖古科技（872648）董事?曾任寶辰汽車等多家集團財務(wù)總監(jiān)?中國注冊會計師、高級會計師、國際注冊管理 詳細(xì)>>

孫文紡
    課程咨詢電話：

內(nèi)部審計方法及技巧課程大綱詳細(xì)內(nèi)容

內(nèi)部審計方法及技巧課程大綱

《內(nèi)部審計怎樣才能受到器重》

——內(nèi)部審計方法及技巧

課程大綱

【課程背景】

內(nèi)部審計是現(xiàn)代公司治理的一個重要的工具,是公司安全運營的保障。優(yōu)秀的內(nèi)部審計既是評價公司治理、防范公司風(fēng)險、舞弊與貪腐的有效性工具，也是公司價值締造者。隨著企業(yè)及內(nèi)部審計的發(fā)展，基于價值創(chuàng)造的內(nèi)部審計產(chǎn)生了，諸如戰(zhàn)略審計、風(fēng)險管理審計等。

然而現(xiàn)在審計人員的綜合知識與專業(yè)能力，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適用新的審計需求，提升審計人員的能力素質(zhì)，已成為當(dāng)務(wù)之急。本課程由實戰(zhàn)派專家，從審計的基礎(chǔ)知識、技巧等方面進(jìn)行詳解，使學(xué)員掌握審計技能，提升自身的能力，成為審計占線的精英！

 

【課程特色】互動，精準(zhǔn)點評；內(nèi)容，邏輯清晰；實戰(zhàn)，學(xué)之能用；有趣，案例精彩

 

【課程收益】

? 了解內(nèi)部審計職能的發(fā)展進(jìn)程

? 學(xué)習(xí)內(nèi)部審計的技能

? 掌握內(nèi)部審計的方法

? 提升審計人員的綜合技能

 

【課程時間】6小時

 

【培訓(xùn)對象】

  企業(yè)董事長、總經(jīng)理、審計總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、審計人員

 

【課程大綱】

第一部分：內(nèi)部審計的角色與定位

一、內(nèi)部審計職能的演變歷程

二、內(nèi)部審計部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的定位

2.1部門的職責(zé)定位

2.2內(nèi)部審計人員的職責(zé)定位

三、內(nèi)部審計的作用？

3.1內(nèi)部審計的作用？

3.2如何發(fā)揮內(nèi)部審計的作用？

第二部分：內(nèi)部審計的基本程序

一、內(nèi)部審計工作一般流程

1.1內(nèi)部審計工作計劃

1.1.1內(nèi)部審計工作計劃的制定流程

1.1.2內(nèi)部審計工作計劃的制定流程說明

2.1內(nèi)部審計實施工作

2.1.1提出問題

2.1.2分析問題

2.1.3提出并選擇解決方案

2.1.4收集資料

2.1.5評價解決方案

2.1.6總結(jié)審計發(fā)現(xiàn)

2.1.7提出審計建議

2.1.8完成審計工作底稿的編制工作

2.1.9與被審計單位討論審計結(jié)果

2.3內(nèi)部審計報告的編寫

2.3.1 內(nèi)部審計報告的內(nèi)容

2.3.2審計報告的質(zhì)量要求

2.3.3審計結(jié)果的傳達(dá)

2.3.4審計信息數(shù)據(jù)管理

2.4內(nèi)部審計后續(xù)跟蹤

2.4.1審計后續(xù)跟蹤的計劃

2.4.2審計后續(xù)的跟蹤與復(fù)盤 

第三部分：內(nèi)部審計的主要業(yè)務(wù)及方法

一、戰(zhàn)略管理審計

1.1戰(zhàn)略審計的內(nèi)容

  1.1.1戰(zhàn)略制定過程的審計

1.2戰(zhàn)略執(zhí)行結(jié)果的審計

案例：某集團公司戰(zhàn)略管理審計案例討論

二、經(jīng)營活動審計

2.1經(jīng)營活動審計的內(nèi)容

2.1.1人力資源（招聘、薪酬、績效、用工風(fēng)險等）

2.1.2財務(wù)（應(yīng)收應(yīng)付、承兌、成本管控、財務(wù)分析等）

2.1.3采購（供應(yīng)商管理、計劃及訂單管理、績效及監(jiān)督等）

2.1.4物流（倉庫、費用、配送管理、物流規(guī)劃等）

2.1.5生產(chǎn)（現(xiàn)場管理、質(zhì)量、設(shè)備及安全管理等）

2.1.6研發(fā)（策略、成果論證及轉(zhuǎn)化、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)管理）

2.1.7營銷（銷售執(zhí)行、渠道及客戶管理、回款、薪酬與激勵等）

2.1.8信息系統(tǒng)（信息安全、系統(tǒng)開發(fā)、維護等）

案例：遼寧大金重工經(jīng)營審計案例討論

三、經(jīng)營績效的審計

3.1平衡記分卡的四大方面

3.2績效指標(biāo)例示

案例：某集團經(jīng)營績效的案例討論

四、風(fēng)險管理審計

4.1風(fēng)險矩陣

4.2風(fēng)險審計的關(guān)注重點

案例：北京寶辰集團風(fēng)險審計的案例討論

五、其他內(nèi)部審計

5.1內(nèi)部控制審計

5.2工程項目審計

5.3管理舞弊審計

5.4盡職調(diào)查

六、內(nèi)部審計方法

5.1常規(guī)審計方法

詢問法、審核法、觀察法、函證法、監(jiān)盤法、“因果分析法”、魚骨圖、 “解剖麻雀”審計法等

5.2“奇異”審計方法

“奇異”數(shù)字、“奇異”時間、“奇異”的賬戶、“奇異”的購銷單位、“奇異”經(jīng)辦人員或相關(guān)人員的“奇異”、“奇異”的邏輯關(guān)系等奇異點進(jìn)行審計的方法

案例：綠大地的造假案中的奇異點

第四部分：內(nèi)部審計組織的建立

一、內(nèi)部審計組織的建立

1.1內(nèi)部審計隊伍的整體建設(shè)

1.1.1 內(nèi)部審計隊伍的核心價值觀

1.1.2內(nèi)部審計團隊專業(yè)結(jié)構(gòu)

1.1.3咨詢相關(guān)專家

1.2內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的才能以及發(fā)展路徑

1.2.1內(nèi)部審計人員專業(yè)勝任能力框架

1.2.2內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的知識結(jié)構(gòu)

1.2.3內(nèi)部審計人員的職業(yè)發(fā)展道路

1.3內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力提升

1.3.1加強職業(yè)道德教育

1.3.2有針對性的培訓(xùn)

1.3.3加強后續(xù)相關(guān)教育

1.4內(nèi)部審計人員的溝通技巧

2.3.1內(nèi)部審計人員的溝通為什么如此重要

2.3.2內(nèi)部審計人員溝通的技巧

      案例：一次有爭議的審計事項


 

孫文紡老師的其它課程

《企業(yè)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級》課程大綱【課程背景】當(dāng)前中國經(jīng)濟的處于下行期，經(jīng)濟增速放緩，面對如此的經(jīng)濟環(huán)境，企業(yè)新的出路在哪里？新經(jīng)濟環(huán)境下，原材料、勞動力價格不斷上升，利潤空間越來越薄，怎樣降本增效，提高企業(yè)競爭力？經(jīng)濟下行，企業(yè)收入增速放緩，企業(yè)怎么度過這個冬天？財務(wù)管理作為企業(yè)管理的核心，如何發(fā)揮財務(wù)管理的作用？怎樣支持企業(yè)的決策？如何保障企業(yè)安全、健康的

 講師：孫文紡詳情

《砍成本、分利潤，企業(yè)成功降低成本的秘訣》【課程背景】盈利是企業(yè)的天職，企業(yè)經(jīng)營的恒等式：收入-成本=利潤。企業(yè)家只要做兩件事，第一增加收入，第二控制成本。每砍掉一分成本，企業(yè)就增加一分利潤；那么如何最有效地控成本、分利潤呢？本課程由實戰(zhàn)經(jīng)驗專家，從理論到實踐，幫助大家了解降低成本的重要性以及方法，最大限度地增加企業(yè)利潤?！菊n程收益】?全面了解企業(yè)運營成本的

 講師：孫文紡詳情

《商譽與商譽減值風(fēng)險分析》課程大綱【課程背景】近年來，企業(yè)商譽賬面價值占總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比重越來越高，商譽減值風(fēng)險也隨著經(jīng)濟周期波動逐漸顯現(xiàn)，可能對公司實際經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。2018年11月16日，證監(jiān)會發(fā)布《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號——商譽減值》，就商譽減值的會計監(jiān)管風(fēng)險進(jìn)行提示。該風(fēng)險提示主要是關(guān)注商譽后續(xù)計量環(huán)節(jié)的有關(guān)會計監(jiān)管風(fēng)險。不僅要求定期或及時

 講師：孫文紡詳情

《企業(yè)稅收籌劃與風(fēng)險控制》課程大綱【課程背景】在金稅三期、稅務(wù)大數(shù)據(jù)、社保歸稅的環(huán)境下，企業(yè)是四面伏擊，稅務(wù)檢查是秋后算賬，在此納稅環(huán)境下，企業(yè)如何合理納稅，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，在稅收成本與企業(yè)盈利及企業(yè)發(fā)展之間找到平衡點。企業(yè)如何均衡稅負(fù)，只有進(jìn)行合理的納稅籌劃。本課程將在解讀最稅收政策、社保歸稅及個稅改革政策的前提下，深度剖析政策變化對于企業(yè)和個人的影響，并結(jié)

 講師：孫文紡詳情

《戰(zhàn)略財務(wù)管理》課程大綱【課程背景】戰(zhàn)略是企業(yè)經(jīng)營思想的集中體現(xiàn)，同時也是制定企業(yè)規(guī)劃和計劃的基礎(chǔ)。作為企業(yè)運作三駕馬車之一的財務(wù)，是企業(yè)戰(zhàn)略管理的重點，在任何時候，戰(zhàn)略化地規(guī)劃財務(wù)管理都是企業(yè)優(yōu)勢競爭力持續(xù)增長的條件。財務(wù)高管們?nèi)绾握驹谄髽I(yè)長期發(fā)展的高度，統(tǒng)籌從資金預(yù)算、生產(chǎn)計劃到內(nèi)部調(diào)控、財務(wù)分析等經(jīng)營機制的一套應(yīng)用管理體系將是當(dāng)下最具挑戰(zhàn)性的問題?！菊n

 講師：孫文紡詳情

《資本運營與企業(yè)成長》課程大綱【課程介紹】在企業(yè)發(fā)展的過程，資本運營伴隨企業(yè)的整個生命周期，以資本為核心的運作模式為企業(yè)的發(fā)展打開想象空間，推展企業(yè)的融資方式，資本的吞吐吸納、聚合裂變成為左右企業(yè)能否做大做強的關(guān)鍵因素。了解資本運營的內(nèi)容，探索利用資本市場為企業(yè)創(chuàng)造最大價值，是企業(yè)需要研究的課題?！菊n程收益】1、幫助學(xué)員了解資本運營的相關(guān)知識；2、幫助學(xué)員掌

 講師：孫文紡詳情

《財務(wù)管理助力企業(yè)業(yè)績提升》課程大綱【課程介紹】財務(wù)管理作為企業(yè)運營管理的核心，貫穿企業(yè)運營管理的方方面面，作為一個優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人掌握財務(wù)管理技能和方法，了解財務(wù)數(shù)據(jù)背后的邏輯，并在決策和管理過程中考慮的財務(wù)因素，是職業(yè)經(jīng)理人必備的能力?！菊n程收益】1、幫助學(xué)員了解全面理解財務(wù)管理在企業(yè)中的地位與作用；2、幫助學(xué)員掌握利用財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營決策；3、幫助學(xué)員

 講師：孫文紡詳情

企業(yè)投資并購中的風(fēng)險及防范措施課程大綱【課程背景】當(dāng)今中國經(jīng)濟乃至世界經(jīng)濟都處于下行期，資本市場低迷，大量的上市公司陷入困境，市值處于歷史的低位，有實力的企業(yè)可以借機購入便宜的資產(chǎn)，低成本進(jìn)行擴張；有一定行業(yè)地位及專屬技術(shù)的企業(yè)，需要傍大款引入戰(zhàn)略投資者，在此背景下，進(jìn)行一些并購重組，實現(xiàn)企業(yè)的外延式發(fā)展，加快企業(yè)發(fā)展的步伐，盡快占有市場，為企業(yè)的發(fā)展贏得先

 講師：孫文紡詳情

面對如此惡劣的經(jīng)濟環(huán)境，企業(yè)如何熬過這個冬天？---《全面預(yù)算管理與激勵機制設(shè)計》【課程背景】中美貿(mào)易戰(zhàn)、經(jīng)濟下滑，市場疲軟太多的不確定性影響著企業(yè)的發(fā)展，面對這樣的經(jīng)濟形式，企業(yè)應(yīng)該怎么辦？是蒙眼狂奔，還是想清楚怎么干？安全的渡過這個冬天本課程由實戰(zhàn)經(jīng)驗專家，手把手教大家分析企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境，規(guī)劃2019年的發(fā)展目標(biāo)，分解落實責(zé)任，設(shè)計高管激勵機制及模

 講師：孫文紡詳情

面對如此惡劣的經(jīng)濟環(huán)境，企業(yè)如何熬過這個冬天？---《全面預(yù)算管理與激勵機制設(shè)計》【課程背景】中美貿(mào)易戰(zhàn)、經(jīng)濟下滑，市場疲軟太多的不確定性影響著企業(yè)的發(fā)展，面對這樣的經(jīng)濟形式，企業(yè)應(yīng)該怎么辦？是蒙眼狂奔，還是想清楚怎么干？安全的渡過這個冬天本課程由實戰(zhàn)經(jīng)驗專家，手把手教大家分析企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境，規(guī)劃2019年的發(fā)展目標(biāo)，分解落實責(zé)任，設(shè)計高管激勵機制及模

 講師：孫文紡詳情

 發(fā)布內(nèi)容，請點我！ 講師申請/講師自薦
清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運營總監(jiān)高級研修班
清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運營總監(jiān)高級研修班
COPYRIGT @ 2018-2028 http://www.fanshiren.cn INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權(quán)所有