《業(yè)財融合下，企業(yè)全面預(yù)算管理》

《業(yè)財融合下，企業(yè)全面預(yù)算管理》
主講：尹立老師
【課程背景】
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)面臨著激烈的市場競爭和不斷變化的經(jīng)營環(huán)境，這對企業(yè)的
財務(wù)管理提出了更高的要求。業(yè)財融合作為一種新的管理理念，強調(diào)業(yè)務(wù)與財務(wù)的深度
融合，以實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置和經(jīng)營效率的最大化。
全面預(yù)算管理作為業(yè)財融合的重要組成部分，是企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、優(yōu)化資源配置、
提高經(jīng)營效率和控制經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵工具，對企業(yè)的財務(wù)健康和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)具有重
要意義。
1.
應(yīng)對復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境。隨著市場環(huán)境的快速變化，企業(yè)需要通過有效的全面預(yù)算管
理來預(yù)測市場趨勢，制定靈活的經(jīng)營策略，以應(yīng)對不確定性。
2.
提升決策質(zhì)量和效率。業(yè)財融合下的全面預(yù)算管理能夠幫助企業(yè)管理層更好地理解業(yè)務(wù)
和財務(wù)數(shù)據(jù)，提高決策的質(zhì)量和效率。
3.
優(yōu)化資源配置。通過全面預(yù)算管理，企業(yè)能夠更合理地分配資源，確保關(guān)鍵項目和業(yè)務(wù)
得到足夠的支持，從而提高整體的資源利用效率。
4.
加強風(fēng)險控制。全面預(yù)算管理有助于企業(yè)識別和評估潛在風(fēng)險，制定有效的風(fēng)險應(yīng)對措
施，保障企業(yè)的穩(wěn)健運營。
5.
支持企業(yè)戰(zhàn)略實施。全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略緊密結(jié)合，確保企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動與長
期目標(biāo)一致，支持企業(yè)戰(zhàn)略的有效實施。
參與本次培訓(xùn)，學(xué)員將能夠深入理解業(yè)財融合下全面預(yù)算管理的重要性，掌握有效的
預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控技巧，為企業(yè)的財務(wù)管理和戰(zhàn)略實施提供堅實的支持。
【課程收益】
← 全面預(yù)算管理實質(zhì)、編制的基礎(chǔ)、流程
← 全面預(yù)算的編制“五步法”的編制并深刻領(lǐng)會編制邏輯
← 銷售預(yù)算建模及銷售收入的預(yù)測方法和技巧
← 模塊升級、模式創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級的預(yù)測思考
← 預(yù)算執(zhí)行中的問題與差異分析與預(yù)算調(diào)整要關(guān)注的問題
← 財務(wù)人員的綜合能力培養(yǎng)的維度和方法
【課程特色】
基本功+預(yù)算邏輯+案例+工具+綜合能力的模型
【課程對象】
高級管理人員、財務(wù)骨干相關(guān)人員
【課程時長】
1-2天 （6小時/天）
第一單元：如何理解全面預(yù)算管理的重要性？
預(yù)算不等于表格加數(shù)據(jù)
全面預(yù)算管理組織架構(gòu)及責(zé)任劃分
全面預(yù)算的本質(zhì)（到底什么是預(yù)算）
預(yù)算在管理控制系統(tǒng)中地位
第二單元：如何理解全面預(yù)算運作邏輯“五步法”？
1、全面預(yù)算數(shù)據(jù)的“來龍去脈絡(luò)”？
2、全面預(yù)算管理常用的方法（定期預(yù)算、滾動預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、固定預(yù)
算、彈性預(yù)算、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算、超越預(yù)算）
3、預(yù)算編制的本質(zhì)
4、預(yù)算編制的流程
5、預(yù)算前的準(zhǔn)備，預(yù)算的配套措施
6、預(yù)算編制的會計科目說明
7、預(yù)算的“法令”
8、預(yù)算的啟動會和預(yù)算質(zhì)詢會的作用
9、預(yù)算編制“五步法”具體內(nèi)容
10、戰(zhàn)略－年度戰(zhàn)略及經(jīng)營導(dǎo)向
11、目標(biāo)－預(yù)算目標(biāo)及其分解
12、計劃－年經(jīng)營計劃
13、計劃和預(yù)算的關(guān)系
14、如何寫年度計劃
15、年度計劃的起點及實現(xiàn)的路徑
16、全面預(yù)算“四會”召開要解決的問題
第三單元：銷售業(yè)務(wù)預(yù)測建模與銷售收入預(yù)測的方法和技巧？
■ 業(yè)務(wù)假設(shè)：
市場份額
收入增長率
營銷成本占比
毛利率
上線與下線產(chǎn)品
銷售價格與采購價格
人員和工資費用假設(shè)
銷售費用的預(yù)測
研發(fā)業(yè)務(wù)的預(yù)測
產(chǎn)業(yè)升級新模式銷售額的預(yù)測
■ 預(yù)測方法：
收入增長率法
自上而下法－市場行業(yè)預(yù)測與邏輯
自下而上法－數(shù)量與價格
營業(yè)成本預(yù)測
銷售費用預(yù)測+管理費用預(yù)測
營運資金
現(xiàn)金流量表的財務(wù)預(yù)測
■ 匯總平衡與檢查
預(yù)算報表的編制
基本盈利預(yù)測的假設(shè)－最后的檢查
基本盈利預(yù)測的假設(shè)－情景分析
第四單元：預(yù)算編制的情景分析？
什么是情景分析
銷售預(yù)測與情景分析
成本性態(tài)與情景分析
情景分析在預(yù)算中的應(yīng)用
第五單元：全面預(yù)算編制“準(zhǔn)確性”的方法？
全面預(yù)算編制第一步找到業(yè)務(wù)瓶頸：是銷售收入？還是產(chǎn)能？
銷售收入為起點的預(yù)算多維度驗證預(yù)算準(zhǔn)確的方法
以利潤表為基礎(chǔ)的常規(guī)預(yù)算辦法
第六單元：預(yù)算的執(zhí)行經(jīng)營分析與執(zhí)行和調(diào)整中要注意的問題？
預(yù)算在執(zhí)行中的差異分析、找問題、找解決方法
不斷進(jìn)行PDCA循環(huán)的邏輯
預(yù)算不輕易調(diào)整的原因和邏輯
預(yù)算調(diào)整的基本規(guī)律，糾錯和調(diào)整要注意的問題
第七單元：如何理解業(yè)務(wù)與財務(wù)默契配合，是業(yè)績最大化關(guān)鍵要素？
■ 核心價值
強有力的公司運營數(shù)據(jù)的分析
公司的戰(zhàn)略及商業(yè)模式高度認(rèn)知
業(yè)財融合的方式賦能業(yè)務(wù)團(tuán)隊
■ 綜合能力
管理會計模型的運用能力
綜合分析與決策能力
情商與壓力管理
溝通能力（上級、評級和下級）
■ 與領(lǐng)導(dǎo)溝通的技巧
描述清晰事實
讓外行聽得懂專業(yè)
提供完整解決方案
從公司或者公司的視角出發(fā)
模式化溝通方式
■ 與跨部門溝通渠道與策略?
分析研討：部門間埋怨和扯皮的背后是什么？
?部門間溝通與協(xié)作問題現(xiàn)象及原因分析
部門間的溝通協(xié)作制度為先還是境界為先
正確認(rèn)知部門間溝通與協(xié)作的基礎(chǔ)和關(guān)鍵點
如何認(rèn)知和熟悉協(xié)作部門的工作內(nèi)容？
怎樣讓其他部門目標(biāo)變成本部門目標(biāo)
?沒有合理的溝通渠道，就不可能有通暢的溝通
有效建立跨部門間正式溝通渠道與非正式溝通渠道
跨部門溝通策略：掌握各自部門特點及溝通雙方特點

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