目前國(guó)內(nèi)“信用”和“誠(chéng)信”被混淆了。信用最基本含義是“相信”，其本意是屬于金融、經(jīng)濟(jì)范疇的概念，在西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家中信用涉及的是兩個(gè)（至少兩個(gè)）主體間的一方對(duì)另一方的意愿和能力的評(píng)定。

而我國(guó)古代對(duì)信用的定義包括《說(shuō)文》中認(rèn)為“信，誠(chéng)也。”；《墨子經(jīng)》中有“信，言合于意也。”；《國(guó)語(yǔ)•晉語(yǔ)》中有“定身以行事謂之信。”；《賈子道術(shù)中》有“期果言當(dāng)謂之信。”，從這些我國(guó)古代信用一詞的含義中可以看到，信用被定義為一種自我修養(yǎng)，是言與意的統(tǒng)一、言與行的統(tǒng)一，具有濃厚的倫理道德含義的“誠(chéng)”的概念。

在我國(guó)進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革后，雖然意識(shí)到了信用問(wèn)題是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成敗的關(guān)鍵，但是在實(shí)踐中沿用了我國(guó)古代道德范疇的“誠(chéng)信”概念替換了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)范疇的“信用”。所以企業(yè)開(kāi)展信用管理的目的被異化為道德意識(shí)的覺(jué)醒。

在整個(gè)社會(huì)呼喚誠(chéng)信的氛圍下，哪個(gè)企業(yè)誠(chéng)信活動(dòng)開(kāi)展的好，就會(huì)成為社會(huì)輿論宣傳的焦點(diǎn)，成為提高企業(yè)知名度的有力工具。在企業(yè)高層這樣一種意識(shí)指導(dǎo)下，部分企業(yè)的信用管理也就只是成為了企業(yè)證明自身誠(chéng)實(shí)守法、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、不欺騙消費(fèi)者和經(jīng)銷商的公眾形象宣傳的需要了。難道企業(yè)開(kāi)展信用管理只是為了道德意識(shí)的提高？

讓我們來(lái)看一個(gè)完整的信用管理體系應(yīng)該包括哪些方面：信用管理的組織架構(gòu)、信用管理工具、信用管理流程和信用管理人員的素質(zhì)等等。雖然并不是每家企業(yè)都要構(gòu)建完整的信用管理體系，但是國(guó)內(nèi)企業(yè)在信用管理體系構(gòu)建的許多方面都存在一定誤區(qū)。

目前國(guó)內(nèi)企業(yè)在構(gòu)建信用管理組織架構(gòu)中存在兩種極端的誤區(qū)，一個(gè)極端是片面的求全，搞形式主義，增加了管理成本；另一個(gè)極端是只設(shè)立清欠辦等個(gè)別職能部門，治標(biāo)不治本，而許多的企業(yè)的信用管理部門更是處在行同虛設(shè)的狀態(tài)下。

國(guó)內(nèi)普遍流行信用管理的“3+1”模式，所謂“3+1”模式就是指事前的信用調(diào)查和分析、事中的帳款管理和事后的商帳催收這“3”個(gè)方面，加上“1”是指建立信用管理部門。

不少企業(yè)談到信用管理就認(rèn)為是應(yīng)該采取“3+1”全面管理模式，雖然從企業(yè)的角度出發(fā)進(jìn)行全面的信用管理可以更全面地控制風(fēng)險(xiǎn)，但是隨之而來(lái)的代價(jià)就是管理成本的大幅提升，這同樣不利于企業(yè)盈利最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

“3+1”模式的構(gòu)建不能過(guò)于絕對(duì)，并不是所有的信用管理都要包含事前、事中和事后三個(gè)階段，也不是所有的企業(yè)都需要設(shè)立信用管理部門來(lái)進(jìn)行信用管理。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身所處的不同行業(yè)狀態(tài)、不同的業(yè)務(wù)生命周期發(fā)展階段，選擇適合自身需要的合理的信用管理組織架構(gòu)，否則就可能走入形式主義的誤區(qū)。

例如在一些壟斷性的行業(yè)和產(chǎn)品供不應(yīng)求狀態(tài)下的企業(yè)，就完全沒(méi)有必要設(shè)置完整的“3+1”模式，否則只能造成成本的抬升，資源的浪費(fèi)。

而且企業(yè)生命周期的不同階段，信用管理部門的設(shè)置也是完全不同的。（1）在企業(yè)處于快速發(fā)展的成長(zhǎng)期時(shí)，企業(yè)的主要目標(biāo)是拓展市場(chǎng)，增加銷售，因此信用管理部門應(yīng)設(shè)置在銷售部門之下，側(cè)重于事前管理，為擴(kuò)大企業(yè)的有效銷售服務(wù)。（2）當(dāng)企業(yè)處在成熟期時(shí)，需要設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，以平衡銷售目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)的關(guān)系，用事前、事中、事后的全面信用管理來(lái)維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。（3）當(dāng)企業(yè)進(jìn)入衰退期以后，由于企業(yè)不再擴(kuò)張，收回應(yīng)收帳款成為了企業(yè)繼續(xù)生存的關(guān)鍵，此時(shí)信用管理部門應(yīng)設(shè)置在財(cái)務(wù)部門中，側(cè)重帳款的管理，幫助其收回帳款，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)。

我國(guó)企業(yè)在信用管理體系構(gòu)建領(lǐng)域中雖然存在著種種誤區(qū)，但也不能抹殺近年來(lái)我國(guó)社會(huì)信用體系的高速發(fā)展，特別是企業(yè)信用管理意識(shí)的不斷提高。相信在解決了企業(yè)信用管理體系中存在的問(wèn)題以后，國(guó)內(nèi)企業(yè)能沿著一條正確的道路推進(jìn)我國(guó)企業(yè)信用管理制度的建立，使信用管理的作用能夠得到最大的發(fā)揮，促進(jìn)我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。

作者簡(jiǎn)介：楊曦先生，上海正信方晟教育培訓(xùn)中心首席信用管理培訓(xùn)師，同濟(jì)大學(xué)MBA信用管理講師、影響力教育訓(xùn)練集團(tuán)商學(xué)院專家委員會(huì)專家顧問(wèn)、長(zhǎng)三角區(qū)域信用體系建設(shè)聯(lián)動(dòng)機(jī)制研究顧問(wèn)。

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