《非財人員的內(nèi)控實戰(zhàn)》

《掘金之旅：為企業(yè)價值守護(hù)筑起“黃金鎧甲”》
——非財人員的內(nèi)控實戰(zhàn)
主講：穆杉 老師
【課程背景】
“利潤是企業(yè)追求的皇冠，而內(nèi)控則是守護(hù)這顆皇冠的基石。”這句話道出了內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的根本地位。然而，現(xiàn)實中很多企業(yè)只是紙上談兵。內(nèi)控固然重要，但行之有效的內(nèi)控，才是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基石。這里的“行之有效”，涉及到內(nèi)控體系與戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)實際、人員行為的深度融合。全球頂級投資家沃倫·巴菲特在談及他成功投資的秘訣時，曾一針見血地指出：“只有在潮水退去時，你才會知道誰一直在裸泳?！苯∪膬?nèi)控體系，就是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)浪潮中那件至關(guān)重要的“泳衣”，它無法阻止潮汐的漲落，卻能決定企業(yè)在風(fēng)浪中是安然無恙還是狼狽不堪。企業(yè)在將內(nèi)控要求轉(zhuǎn)化為全員行動的實踐中，普遍面臨著以下核心挑戰(zhàn)與共性難題：
內(nèi)控究竟是財務(wù)部門的“獨角戲”，還是全體業(yè)務(wù)人員的“大合唱”？
嚴(yán)苛的控制流程與追求效率的業(yè)務(wù)目標(biāo)，二者必然對立嗎？
在有限的資源下，內(nèi)控是應(yīng)該“全面鋪開”還是“重點防御”？
如何讓非財務(wù)人員不再將內(nèi)控制度視為“天書”和“枷鎖”，而是樂于使用的“工具”和“指南”？
如何識別并堵住那些看似不起眼、卻能引發(fā)巨大風(fēng)險的“小漏洞”？
在采購、銷售、費用報銷等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如何設(shè)計既簡單又有效的“防火墻”？
如何將內(nèi)控從墻上的規(guī)章制度，轉(zhuǎn)化為員工日常的行為習(xí)慣？
我們過去關(guān)于內(nèi)控的認(rèn)知，已經(jīng)落后了。它一直被錯誤地視為業(yè)務(wù)的“對立面”，這是一種巨大的資源浪費。我立志要革新這個觀念。?我認(rèn)為，卓越的業(yè)務(wù)精英，必須是守護(hù)企業(yè)價值的高手。這門課，就是一次“認(rèn)知升級”和“能力武裝”。我的核心目的，是幫助非財人員將內(nèi)控從一項外部要求，內(nèi)化為一種強(qiáng)大的核心職業(yè)素養(yǎng)。?這不僅能讓你們?yōu)楣臼刈o(hù)價值，更能讓你們在復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中，保護(hù)好自己的職業(yè)生涯，成為那個最讓人放心的“關(guān)鍵先生”或“關(guān)鍵女士”。
【課程收益】
徹底改變對“內(nèi)控”的刻板印象，不再覺得它是束縛，而是能讓您在工作中更安全、更高效的“黃金鎧甲”
一眼看穿業(yè)務(wù)流程中的潛在“坑”與“雷”，像風(fēng)險偵探一樣，提前預(yù)警，保護(hù)自己和公司
熟練掌握給采購、銷售、費用報銷穿上“鎧甲”的實用方法，讓漏洞無處可鉆
有效學(xué)會一套和財務(wù)、風(fēng)控部門高效溝通的“共同語言”，打破部門墻，共同解決問題
直接到手即學(xué)即用的“風(fēng)險地圖”和“檢查清單”，回到崗位就能立刻用上，堵住常見漏洞
清晰洞察業(yè)務(wù)誘惑或壓力面前的“安全邊界”，做出既高效又安全的聰明決策
獨立制定部門的“黃金鎧甲”，讓培訓(xùn)效果立竿見影
【課程對象】中高層管理者、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、其他管理崗位非財人員
【課程時間】1-2天（6小時/天）
【課程大綱】
一、破冰啟程：為什么說商海沉浮，我們每個人都需要一副“黃金鎧甲”？
那些年，我們親眼所見的“裸奔”慘案——風(fēng)險其實并不遙遠(yuǎn)
舉例各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的“隱形陷阱”
案例導(dǎo)入：
（1）“忠誠”的采購員——為何他選的供應(yīng)商總是價格偏高？
（2）一次沒有合同的緊急采購——后續(xù)的糾紛與成本由誰承擔(dān)？
（3）“優(yōu)質(zhì)”大客戶拖延付款，為何讓公司現(xiàn)金流瀕臨斷裂？
（4）銷售員私自承諾的“小優(yōu)惠”，如何釀成巨大的利潤窟窿？
（5）一臺筆記本電腦的“奇幻漂流”——公司資產(chǎn)管理之殤
（6）“合情合理”的差旅費用，為何在審計時被認(rèn)定為違規(guī)？
重新定義：“黃金鎧甲”不是束縛，而是讓我們能更安全、更高效沖鋒的“賦能神器”
內(nèi)控如何保護(hù)公司，守護(hù)我們共同的價值成果？
內(nèi)控如何保護(hù)我們自己，為我們的職業(yè)安全保駕護(hù)航？
觀念大轉(zhuǎn)彎：從“要我控制”到“我要控制”
38976307620分組討論：?分組討論“我們工作中，有哪些大家習(xí)以為常但卻隱藏巨大風(fēng)險的操作？”
互動：?“風(fēng)險快照”貼紙墻——學(xué)員匿名寫下自己經(jīng)歷或擔(dān)憂的風(fēng)險事件，貼在白板上，快速構(gòu)建課程案例庫
模型：“黃金鎧甲”價值雙環(huán)模型
二、藍(lán)圖在心：“黃金鎧甲”的“設(shè)計圖紙”與“核心材料”是什么？
解構(gòu)經(jīng)典：內(nèi)控體系的“五臟六腑”——COSO框架的通俗化解讀
控制環(huán)境——打造“黃金鎧甲”的“土壤與氣候”
公司治理、組織架構(gòu)與誠信文化
自我診斷工具：《我們的“控制環(huán)境”健康度快速測評》
風(fēng)險評估——為“鎧甲”量體裁衣，找到最脆弱的“關(guān)節(jié)”
如何識別內(nèi)部與外部的風(fēng)險“矛頭”
實用方法：《風(fēng)險地圖》繪制入門
控制活動、信息與溝通與監(jiān)督——“鎧甲”的甲片、神經(jīng)與修復(fù)系統(tǒng)
三者如何聯(lián)動，構(gòu)成動態(tài)的防護(hù)體系
工具：《“黃金鎧甲”完整構(gòu)造圖》
掌握基石：讓內(nèi)控有效而非復(fù)雜的三大“鍛造工藝”
職責(zé)分離——不能既當(dāng)“運動員”又當(dāng)“裁判員”
不相容職務(wù)分離的核心要義
角色扮演游戲：《一場報銷引發(fā)的“血案”》
授權(quán)審批——讓“聽得見炮聲的人”在規(guī)則內(nèi)做決策
建立清晰、合理的權(quán)限指引表
案例辨析：《這個折扣，銷售經(jīng)理到底能不能批？》
單據(jù)控制——讓所有的業(yè)務(wù)軌跡都“有跡可循”
25546055715單據(jù)的連續(xù)編號、核對與歸檔
工具：《關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程單據(jù)鏈條梳理》
三、鍛造胸甲：如何為“采購付款”這顆企業(yè)的心臟，打造最堅固的護(hù)心鏡？
精準(zhǔn)識破：采購流程中的“暗箭”都射向哪里？
供應(yīng)商選擇中的裙帶關(guān)系與利益輸送
供應(yīng)商持續(xù)的評估與淘汰機(jī)制
缺乏有效的比價、議價與招標(biāo)流程
驗收環(huán)節(jié)走過場，導(dǎo)致劣質(zhì)品入庫
付款申請與原始業(yè)務(wù)憑證不匹配
預(yù)付款項管理失控，資金被占用
鑄就護(hù)甲：構(gòu)建采購“防火墻”的四大“核心甲片”
甲片一：供應(yīng)商管理的“白名單”與“黑名單”制度
控制活動：建立標(biāo)準(zhǔn)化的供應(yīng)商準(zhǔn)入與評估流程
工具：《供應(yīng)商盡職調(diào)查清單》、《年度評估表》
甲片二：價格發(fā)現(xiàn)的“照妖鏡”——三方比價與招標(biāo)
控制活動：明確不同采購金額所對應(yīng)的價格決策機(jī)制
案例研討：《一次公開招標(biāo)如何為公司節(jié)約15%成本？》
甲片三：驗收環(huán)節(jié)的“分離術(shù)”——讓采購與驗收相互牽制
控制活動：強(qiáng)制要求獨立于采購部門的到貨驗收
單據(jù)設(shè)計：《實物驗收單》的關(guān)鍵要素設(shè)計
甲片四：付款前的“最終核對”——“四單匹配”原則
控制活動：付款前必須核對發(fā)票、合同、訂單、入庫單
實操演練：《從一堆單據(jù)中快速找出付款的風(fēng)險點》
四、打造背甲：如何為“銷售收款”這個利潤的引擎，裝上全面的防護(hù)盾？
嚴(yán)加防范：銷售流程中利潤是如何“跑冒滴漏”的？
為信用不良的客戶賒銷，形成壞賬
對老客戶的信用額度缺乏動態(tài)管理
銷售員為成交私自承諾、濫用折扣
合同關(guān)鍵條款（如交付、驗收、付款）審核不嚴(yán)
應(yīng)收賬款無人催收，賬齡越來越長
業(yè)務(wù)與財務(wù)數(shù)據(jù)脫節(jié)，對賬困難
構(gòu)筑防線：守住利潤“護(hù)城河”的四大“防御工事”
工事一：客戶信用管理的“前哨站”
控制活動：建立新客戶信用審批與老客戶信用年審機(jī)制
4559300172720工具：《客戶信用評估簡易量表》、《信用等級劃分》
工事二：銷售政策與合同的“防火墻”
控制活動：制定清晰的價目表、折扣權(quán)限與審批流程
工具：《標(biāo)準(zhǔn)銷售合同關(guān)鍵條款審核清單》
工事三：發(fā)貨與開票的“檢查站”
控制活動：以審批通過的銷售訂單作為發(fā)貨和開票的唯一依據(jù)
工具：《銷售訂單至收款全流程關(guān)鍵控制點圖》
工事四：應(yīng)收賬款的“巡邏隊”
控制活動：建立業(yè)務(wù)與財務(wù)聯(lián)動的定期對賬與催款機(jī)制
工具：《應(yīng)收賬款賬齡分析表》與《重點客戶催收計劃》
五、?武裝四肢：如何管好“資產(chǎn)與費用”，讓我們的日常運營步履穩(wěn)健、行動自如？
資產(chǎn)管理：如何避免“崽賣爺田心不疼”，讓每份資產(chǎn)都責(zé)任到人？
核心控制活動：建立“一物一卡一碼”的資產(chǎn)身份證制度
工具模板：?《固定資產(chǎn)卡片》模板（包含資產(chǎn)編號、名稱、型號、責(zé)任人、存放地點、采購日期、原值等）
案例：?《公司投影儀“神秘失蹤”案——因為沒有“身份證”而無法追責(zé)》
核心控制活動：執(zhí)行定期與不定期的“資產(chǎn)盤點”
演練：?《模擬盤點》：提供一份雜亂的資產(chǎn)清單和一張辦公室現(xiàn)場圖，請小組找出盤點的難點與對策
難點解析：?針對“盤盈盤虧”的處理，強(qiáng)調(diào)其背后可能存在的管理問題（如流程漏洞、責(zé)任不清）
存貨“名存實亡”（過期、貶值、毀損）
38830256350案例研討：?《電商公司的“寶藏”倉庫——滿倉的過時手機(jī)殼為何成了燙手山芋？》
控制活動：建立庫存預(yù)警與周轉(zhuǎn)分析機(jī)制
工具：?《存貨庫齡分析表》與《安全庫存量測算模型》
費用報銷：如何讓“跑冒滴漏”變成“滴水不漏”，既合規(guī)又高效？
紀(jì)律一：真實性——讓“虛構(gòu)業(yè)務(wù)”無所遁形
案例辨析：?《這頓“客戶招待”餐，到底是不是業(yè)務(wù)需要？》
工具：?《費用報銷事前申請單》及其關(guān)鍵控制作用
紀(jì)律二：合規(guī)性——守住稅法與公司制度的“紅線”
大家來找茬游戲：?《找出這張差旅費報銷單里的3個不合規(guī)之處》（如發(fā)票類型錯誤、超標(biāo)住宿、缺少行程單等）
紀(jì)律三：完整性——讓審批流“證據(jù)齊全”
難點解析：?“審批人只看金額不審內(nèi)容”怎么辦？——解決方案：推行連帶責(zé)任意識和審批要點清單
特殊費用（如招待費、禮品費）的“風(fēng)險聚焦”與“陽光化管理”風(fēng)險點
案例：?《一張金額巧妙的禮品發(fā)票——如何繞過審批監(jiān)管？》
控制活動：特殊費用的“事前特批”與“事后報告”制度
工具演練：?《業(yè)務(wù)招待費陽光化報告表》的填寫與審核
小組討論：?如何設(shè)計一個既滿足業(yè)務(wù)靈活性，又能有效控制風(fēng)險的招待費流程？
模塊六：披甲上陣：如何將“鎧甲”化為本能，讓我們每個人都成為企業(yè)的“價值守護(hù)者”？
綜合實戰(zhàn)：為一家“問題企業(yè)”進(jìn)行全身體檢并打造它的“黃金鎧甲”
綜合案例：《“狂奔的獨角獸”——“迅捷科技”為何在高速增長中突然休克？》
團(tuán)隊任務(wù)：進(jìn)行“風(fēng)險速診”
工具：?使用《企業(yè)風(fēng)險熱力圖》工具，各小組快速討論并將“迅捷科技”的風(fēng)險點標(biāo)注在圖上（按風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度分類）
深度剖析與“鎧甲”設(shè)計方案
小組分工：各小組抽簽，聚焦一個核心業(yè)務(wù)流程進(jìn)行深度剖析
方案策劃：制定“黃金鎧甲升級藍(lán)圖”
工具：?《“黃金鎧甲”優(yōu)化方案畫布》
回歸自我：制定我的“黃金鎧甲”個人行動清單
36112455080步驟一：反思——我的崗位風(fēng)險點在哪里？
個人作業(yè)：?完成《我的崗位風(fēng)險自評表》
步驟二：計劃——我馬上能優(yōu)化的是什么？
工具：?填寫《我的“黃金鎧甲”行動清單》表格
步驟三：承諾——我將如何堅持并影響他人？
難點解析：?如何應(yīng)對“別人都不做，我做有什么用”的消極環(huán)境？
課程閉幕與守護(hù)者宣誓
儀式：?《價值守護(hù)者宣言》集體朗讀與簽署。
頒獎與寄語：根據(jù)全天積分，頒發(fā)“最佳風(fēng)控團(tuán)隊”獎
講師做最終總結(jié)，強(qiáng)化“內(nèi)控是每個人的鎧甲”的核心觀念，并鼓勵學(xué)員將知識轉(zhuǎn)化為行動

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