《正本清源——企業(yè)合規(guī)管理及主要違規(guī)情形分析》

正本清源——企業(yè)合規(guī)管理及主要違規(guī)情形分析
課程背景：
我們處于什么的時(shí)代？關(guān)稅大戰(zhàn)、地緣政治、貿(mào)易保護(hù)主義對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與全球化沖擊明顯，企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制成為變革時(shí)代基石性內(nèi)容，正所謂“基礎(chǔ)不牢、地動(dòng)山搖”！
國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越體現(xiàn)為規(guī)則之爭(zhēng)、法律之爭(zhēng)。為應(yīng)對(duì)時(shí)代挑戰(zhàn)，企業(yè)合規(guī)建設(shè)持續(xù)發(fā)力。國(guó)有企業(yè)在實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全的良性互動(dòng)過(guò)程中，面對(duì)日益加強(qiáng)的合規(guī)管理與追責(zé)：應(yīng)該怎么辦？民營(yíng)企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)家是存在“原罪”還是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足？國(guó)家為什么反復(fù)強(qiáng)調(diào)依法保護(hù)民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)和企業(yè)家權(quán)益？
企業(yè)要發(fā)展！合規(guī)既是一個(gè)全新的理論問(wèn)題，更是一個(gè)全新的實(shí)踐問(wèn)題，企業(yè)要協(xié)調(diào)好“大合規(guī)”與“小合規(guī)”，兼顧“企業(yè)合規(guī)”與“刑事合規(guī)”等實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問(wèn)題，正當(dāng)其時(shí)，意義深遠(yuǎn)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)是任何企業(yè)都必須遵守的一個(gè)大原則,企業(yè)只有依法合規(guī)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
課程收益：
● 增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，明確合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展協(xié)同關(guān)系
● 精準(zhǔn)識(shí)別業(yè)務(wù)工作中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法
● 認(rèn)識(shí)違規(guī)行為嚴(yán)重危害性，有效減少企業(yè)、管理人員及員工違規(guī)行為
● 指導(dǎo)企業(yè)管理者有效開(kāi)展合規(guī)管理工作，制定針對(duì)性防控措施
● 助力企業(yè)建立合規(guī)文化，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)高管 中層管理者 業(yè)務(wù)骨干 儲(chǔ)備人才
課程方式：經(jīng)典案例深度解析 場(chǎng)景化識(shí)別違規(guī)行為與危害后果 合規(guī)指引與風(fēng)險(xiǎn)防控 聚焦重點(diǎn)與高頻問(wèn)題
課程大綱
開(kāi)場(chǎng)破冰：“合規(guī)”與“合法”有區(qū)別嗎？
課程導(dǎo)入：“合規(guī)”與“合法”哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)更高？
第一講：企業(yè)合規(guī)管理基礎(chǔ)
一、三個(gè)概念上心頭
1. 合規(guī)2. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
3. 合規(guī)管理
二、合規(guī)對(duì)企業(yè)生存與發(fā)展意義
1. 避免行政處罰與刑事追責(zé)
案例：企業(yè)違規(guī)吊銷(xiāo)執(zhí)照，負(fù)責(zé)人入獄
2. 維護(hù)企業(yè)品牌形象與商業(yè)信譽(yù)
案例：某會(huì)計(jì)師事務(wù)所違規(guī)，大量?jī)?yōu)質(zhì)客戶迅速流失
3. 降低運(yùn)營(yíng)成本
案例：企業(yè)因糾紛深陷巨額賠償
三、企業(yè)合規(guī)管理體系
1. 合規(guī)管理的目標(biāo)與原則
1）目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可防、可控、可查，保障業(yè)務(wù)合規(guī)開(kāi)展
2）原則：全面覆蓋（全業(yè)務(wù)流程）、重點(diǎn)突出（高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域）、權(quán)責(zé)清晰
2. 合規(guī)管理組織架構(gòu)與職責(zé)
1）董事會(huì)：合規(guī)決策與監(jiān)督
2）合規(guī)部門(mén)：統(tǒng)籌合規(guī)管理
3）業(yè)務(wù)部門(mén)：一線合規(guī)執(zhí)行
3. 合規(guī)管理制度與流程
1）核心制度：合規(guī)手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)排查制度、舉報(bào)處理制度
2）關(guān)鍵流程：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→評(píng)估→應(yīng)對(duì)→監(jiān)控→改進(jìn)
第二講：公司治理合規(guī)一、公司設(shè)立與組織架構(gòu)合規(guī)公司設(shè)立法律要求與合規(guī)要點(diǎn)
1）注冊(cè)資本
案例：違規(guī)出資的代價(jià)
2）經(jīng)營(yíng)范圍
案例：超范圍經(jīng)營(yíng)受處罰
2. 公司治理結(jié)構(gòu)合規(guī)設(shè)置
1）有限公司
2）股份公司
二、公司運(yùn)作合規(guī)1. 股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作規(guī)范
1）召集程序
2）表決規(guī)則
2. 高管職責(zé)與合規(guī)義務(wù)
1）忠實(shí)義務(wù)
2）勤勉義務(wù)
3）關(guān)聯(lián)交易合規(guī)管理
——關(guān)聯(lián)方認(rèn)定、交易要求
三、公司變更、解散與清算合規(guī)1. 公司變更合規(guī)程序
1）股權(quán)變更
2）法定代表人變更
2. 公司解散與清算合規(guī)要求
1）清算組組成
2）債務(wù)清償順序
第三講：企業(yè)合同管理合規(guī)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：簽署合同前，你是如何對(duì)合作方進(jìn)行調(diào)查的？
一、合同管理及合規(guī)審查
1. 合作方主體背景調(diào)查
2. 招標(biāo)及招標(biāo)過(guò)程合規(guī)1）未按照規(guī)定招標(biāo)
2）未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果
二、合同簽訂重“商業(yè)實(shí)質(zhì)”
1. 審查合同條款
1）合同異常條款
2）合同必要條款
3）價(jià)格與毛利
4）商業(yè)條件不對(duì)等條款
5）標(biāo)的物質(zhì)量約定
6）合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允條款
7）稅費(fèi)承擔(dān)及發(fā)票
三、合同履行盯“貨物流”與“資金流”
1. 貨物流管理
1）貨物轉(zhuǎn)移
2）貨物實(shí)際控制方及變化情況
3）收貨、發(fā)貨流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)參與度
4）運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)參與度
5）倉(cāng)儲(chǔ)貨物存儲(chǔ)狀態(tài)及定期盤(pán)點(diǎn)對(duì)賬
6）各貿(mào)易環(huán)節(jié)單據(jù)及單據(jù)邏輯正常度
7）貨物接收、驗(yàn)收證明出具條件齊備與符合度
2. 資金流管理
1）預(yù)付款比例
2）應(yīng)收賬款與資金占用時(shí)間
3）授信額度與信用期
4）確認(rèn)收款及付款情況是否違規(guī)
5）擔(dān)保及隱性擔(dān)保之違規(guī)情形：被攻破的合規(guī)審查
案例：最高法院再審案
作業(yè)題：公司目前擔(dān)保合規(guī)梳理
第四講：勞動(dòng)管理合規(guī)一、勞動(dòng)法律法規(guī)基礎(chǔ)
1. 勞動(dòng)合同法的要內(nèi)容與適用范圍
1）核心條款
2）適用例外
2. 勞動(dòng)法相關(guān)規(guī)定
1）工時(shí)制度
2）最低工資
二、勞動(dòng)用工合規(guī)管理
1. 招聘與入職環(huán)節(jié)合規(guī)要點(diǎn)
1）禁止歧視：不得因性別、年齡、地域拒絕招聘
2）入職審查：核實(shí)學(xué)歷、工作經(jīng)歷等
2. 勞動(dòng)合同訂立、變更與解除
案例：違法解除需支付賠償金
3. 工時(shí)、休假與工資福利合規(guī)管理
三、勞動(dòng)爭(zhēng)議處理與合規(guī)應(yīng)對(duì)
1. 勞動(dòng)爭(zhēng)議類(lèi)型與處理程序
1）常見(jiàn)類(lèi)型：拖欠工資、違法解除、工傷賠償
2）處理程序：協(xié)商→調(diào)解→仲裁→訴訟（仲裁前置程序）
2. 企業(yè)勞動(dòng)爭(zhēng)議合規(guī)應(yīng)對(duì)策略
1）證據(jù)留存：保存勞動(dòng)合同、工資條、考勤記錄（企業(yè)舉證責(zé)任）
2）協(xié)商優(yōu)先：避免爭(zhēng)議升級(jí)，降低訴訟成本
第五講：知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律體系
1. 專(zhuān)利法：發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)
2. 商標(biāo)法：商標(biāo)注冊(cè)申請(qǐng)流程、禁用條款
3. 著作權(quán)法：作品自動(dòng)獲得保護(hù)，無(wú)需登記（登記可作為維權(quán)證據(jù)）
二、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)范圍與期限
1. 專(zhuān)利：發(fā)明20年、實(shí)用新型10年（自申請(qǐng)日起算）
2. 商標(biāo)：有效期10年，可無(wú)限續(xù)展
3. 著作權(quán)：自然人死后50年，法人作品發(fā)表后50年
三、知識(shí)產(chǎn)權(quán)獲取與維護(hù)
1. 專(zhuān)利申請(qǐng)：及時(shí)申請(qǐng)（避免因公開(kāi)喪失新穎性）
2. 商標(biāo)注冊(cè)：全類(lèi)別注冊(cè)（避免核心商標(biāo)被搶注）
四、知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用與許可
1. 許可使用：簽訂書(shū)面許可合同，明確范圍與期限
2. 避免侵權(quán)：使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)需獲得授權(quán)
五、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 定期排查：檢查產(chǎn)品是否侵犯他人專(zhuān)利
2. 監(jiān)控市場(chǎng)：防止他人仿冒自有商標(biāo)
3. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)與防控
1）知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)認(rèn)定與法律責(zé)任
a專(zhuān)利侵權(quán)：生產(chǎn)、銷(xiāo)售落入專(zhuān)利保護(hù)范圍產(chǎn)品
b法律責(zé)任：停止侵權(quán)、賠償損失
2）企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)防控措施
a建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)臺(tái)賬：梳理自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單
b維權(quán)機(jī)制：發(fā)現(xiàn)侵權(quán)后及時(shí)發(fā)律師函、提起訴訟
第六講：財(cái)務(wù)稅務(wù)合規(guī)他山之石：由一起過(guò)橋資金案例中“民企與國(guó)企經(jīng)濟(jì)往來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)策略”說(shuō)起.......
一、健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系
1. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作及審批流程
1）嚴(yán)防財(cái)務(wù)造假
2）嚴(yán)防侵占、盜取與欺詐
3）會(huì)計(jì)監(jiān)督入內(nèi)控
二、重點(diǎn)關(guān)注違規(guī)及追責(zé)情形
1. 私設(shè)“小金庫(kù)”
2. 違規(guī)集資、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)
3. 違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算
三、財(cái)務(wù)造假防控措施
1. 建立健全內(nèi)控體系
2. 強(qiáng)化內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督
3. 運(yùn)用信息化手段
四、稅務(wù)登記與納稅申報(bào)合規(guī)1. 合規(guī)要求
2. 發(fā)票管理合規(guī)要點(diǎn)
1）開(kāi)具：按實(shí)際業(yè)務(wù)開(kāi)具，不得虛開(kāi)（虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票可能涉刑）
2）取得：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需與業(yè)務(wù)真實(shí)對(duì)應(yīng)，避免取得 “失控發(fā)票”
3. 稅務(wù)籌劃合規(guī)邊界
1）合法籌劃：利用稅收優(yōu)惠
2）違法紅線：不得通過(guò) “陰陽(yáng)合同”“賬外經(jīng)營(yíng)” 逃稅
五、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
1. 常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與成因
1）發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
2）申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
2. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略
1）定期自查
2）應(yīng)對(duì)稽查
六、民間借貸違規(guī)情形
1. 民間借貸相關(guān)法律規(guī)定
2. 民間借貸違規(guī)參與情形
1）違規(guī)參與民間借貸
2）變相參與民間借貸
案例：民間借貸難掩挪用公款
作業(yè)題：核實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)，是否存在違規(guī)使用資金的情形
第七講：網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)合規(guī)一、網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)
1. 網(wǎng)絡(luò)安全法主要內(nèi)容與要求
1）核心要求：網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)者需履行安全保護(hù)義務(wù)
2）關(guān)鍵條款：網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)
2. 數(shù)據(jù)保護(hù)相關(guān)法律法規(guī)
1）《數(shù)據(jù)安全法》：數(shù)據(jù)分類(lèi)分級(jí)管理，重要數(shù)據(jù)需特殊保護(hù)
2）《個(gè)人信息保護(hù)法》：處理個(gè)人信息需取得同意，遵循 “最小必要” 原則
3. 企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全管理
1）網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)措施與技術(shù)
a技術(shù)防護(hù)：安裝防火墻、殺毒軟件，定期漏洞掃描
b人員管理：?jiǎn)T工賬號(hào)權(quán)限分級(jí)，避免越權(quán)訪問(wèn)
2）網(wǎng)絡(luò)安全事件應(yīng)急處理
a應(yīng)急預(yù)案：明確網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露后處置流程
b報(bào)告義務(wù)：發(fā)生重大安全事件需48小時(shí)內(nèi)報(bào)告監(jiān)管部門(mén)
二、數(shù)據(jù)合規(guī)管理
1. 數(shù)據(jù)收集、存儲(chǔ)、使用與共享合規(guī)1）收集：個(gè)人信息需告知目的、方式
2）共享：向第三方共享數(shù)據(jù)需取得用戶單獨(dú)同意
2.個(gè)人信息保護(hù)合規(guī)實(shí)踐
1）隱私政策：明確個(gè)人信息處理規(guī)則，便于用戶查閱
2）數(shù)據(jù)脫敏：對(duì)敏感信息進(jìn)行加密處理
第八講：反商業(yè)賄賂合規(guī)一、相關(guān)法律規(guī)定
1. 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法
2. 中華人民共和國(guó)刑法
3. 關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)受賄行賄一起查的意見(jiàn)
4. 關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋
5. 中華人民共和國(guó)刑法修正案（十二）
二、商業(yè)賄賂界定
1. 財(cái)物
2. 各種費(fèi)用、禮金、紅包
3. 回扣與傭金
4. 其他形態(tài)
三、商業(yè)賄賂民事、行政及刑事責(zé)任
1. 民事違約責(zé)任
2. 行政處罰
3. 刑事責(zé)任
四、企業(yè)反商業(yè)賄賂管理
1. 反商業(yè)賄賂內(nèi)部控制制度
1）供應(yīng)商管理
2）費(fèi)用管控
3）對(duì)供應(yīng)商、合作伙伴合規(guī)管理
a準(zhǔn)入審查：核查合作方是否有商業(yè)賄賂前科
b合同條款：加入“反商業(yè)賄賂條款”，約定違約賠償
五、商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
1. 商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
1）高風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景：招投標(biāo)、醫(yī)藥銷(xiāo)售
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：每半年排查合作項(xiàng)目賄賂風(fēng)險(xiǎn)
2. 應(yīng)對(duì)商業(yè)賄賂調(diào)查策略與方法
1）內(nèi)部調(diào)查：收到舉報(bào)后，由合規(guī)部門(mén)獨(dú)立核查
2）配合監(jiān)管：向執(zhí)法機(jī)關(guān)提供真實(shí)證據(jù)，避免隱瞞
第九講：行政刑事合規(guī)一、企業(yè)面臨行政監(jiān)管與刑事法律風(fēng)險(xiǎn)
1. 主要行政監(jiān)管領(lǐng)域與合規(guī)要求
1）市場(chǎng)監(jiān)管：虛假宣傳、產(chǎn)品質(zhì)量不合格
2）環(huán)保監(jiān)管：超標(biāo)排放污染物
2. 常見(jiàn)企業(yè)刑事犯罪類(lèi)型與構(gòu)成
1）單位犯罪
2）常見(jiàn)罪名
二、行政刑事合規(guī)防控體系建設(shè)
1. 建立行政刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
1）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如環(huán)保超標(biāo)次數(shù)、稅務(wù)申報(bào)異常
2）預(yù)警動(dòng)作：指標(biāo)超標(biāo)后，24 小時(shí)內(nèi)啟動(dòng)內(nèi)部核查
2. 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)培訓(xùn)與教育
1）高管培訓(xùn)：明確“重大決策合規(guī)審查”義務(wù)
例如：投資項(xiàng)目需法律合規(guī)雙審核
2）全員培訓(xùn)：普及刑事風(fēng)險(xiǎn)
例如：“虛開(kāi)發(fā)票可能坐牢”
3. 完善行政刑事合規(guī)的應(yīng)對(duì)預(yù)案
1）行政應(yīng)對(duì)：收到處罰告知書(shū)后，及時(shí)申請(qǐng)聽(tīng)證
2）刑事應(yīng)對(duì)：被立案?jìng)刹楹?，委托律師介入，配合調(diào)查
三、健全案件管理制度
1. 定期開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)排查
2. 建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
3. 分類(lèi)制訂防控策略
4. 完善應(yīng)對(duì)預(yù)案
四、以案促管完善管理制度
1. 已結(jié)案件梳理與總結(jié)分析
2. 法律意見(jiàn)書(shū)
3. 健全案件通報(bào)制度
1）根據(jù)案件挖掘制度缺失與管理漏洞
2）提出合規(guī)管理意見(jiàn)或建議
他山之石：本行業(yè)典型案例的使用
合規(guī)啟航：全體宣讀《合規(guī)承諾書(shū)》+現(xiàn)場(chǎng)簽署《合規(guī)承諾書(shū)》
作業(yè)題：個(gè)人對(duì)虛假貿(mào)易危害性認(rèn)識(shí)與思考

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