企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審管理實(shí)務(wù)

課程背景：

有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入一分錢(qián)難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂(yōu)解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，企業(yè)很容易陷入危機(jī)當(dāng)中。正確地認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審管理，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，控制成本、增強(qiáng)效益，構(gòu)建自身的內(nèi)部控制體系，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，乃生存之道也！

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)與提升內(nèi)部管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從內(nèi)控與內(nèi)審角度出發(fā)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的管理工具，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，做好風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施。

課程收益：

【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)/審計(jì)/企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度對(duì)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估

【案例實(shí)操】針對(duì)行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法

【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)控內(nèi)審體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制制度

授課對(duì)象：投資人、企業(yè)合規(guī)風(fēng)控人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)、中高層管理干部等人員

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

授課時(shí)長(zhǎng)：1天，6小時(shí)/天

課程模型：

課程大綱

第一講：內(nèi)控與內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與原則

一、內(nèi)控與內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)

合規(guī)目標(biāo)－底線(xiàn)：確保經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)

案例講解：金稅四期下的合法合規(guī)管理

金稅系統(tǒng)的強(qiáng)大管控：一個(gè)平臺(tái)、二級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)

金稅系統(tǒng)大數(shù)據(jù)判斷異常的6個(gè)檢驗(yàn)及預(yù)警紅線(xiàn)（審計(jì)角度）

企業(yè)收入、成本、利潤(rùn)、庫(kù)存、銀行賬戶(hù)、應(yīng)納稅額納入監(jiān)管

銀行賬戶(hù)的預(yù)警信號(hào)

金稅系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的具體影響

真實(shí)案例：關(guān)鍵時(shí)期企業(yè)的合法合規(guī)救了企業(yè)一命

企業(yè)如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

報(bào)告目標(biāo)－主線(xiàn)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整

案例講解：某上市企業(yè)財(cái)報(bào)作假帶來(lái)的蝴蝶效應(yīng)

案例啟示：加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督文件背后的實(shí)際行動(dòng)

安全目標(biāo)－警戒線(xiàn)：確保資金、資產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)合規(guī)安全

案例講解：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的合規(guī)內(nèi)控管理漏洞分析

風(fēng)險(xiǎn)提示：收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

運(yùn)營(yíng)目標(biāo)－生命線(xiàn)：提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、效果

案例講解：某知名企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率效果提升背后的底層經(jīng)營(yíng)邏輯

跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

＂現(xiàn)金流＂生意經(jīng)背后的底層邏輯管控：

應(yīng)收賬款的管理與催收

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)/存貨周轉(zhuǎn)的管理

應(yīng)付賬款的友好協(xié)商管理

案例啟示：反其道而行，突破常規(guī)思維

管理工具展示：資金預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理駕駛艙

戰(zhàn)略目標(biāo)－發(fā)展線(xiàn)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

案例講解：某知名企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃帶給我們的深刻思考

二、內(nèi)控與內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則

融合性原則

與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合

與經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合

與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合

全面性原則

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類(lèi)型

應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級(jí)

重要性原則

確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容

企業(yè)重災(zāi)區(qū)的管控

企業(yè)次災(zāi)區(qū)的管控

企業(yè)盲區(qū)的管控

有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法

平衡性原則

如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系

如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系

如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系

案例講解：某知名企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本收益之間的關(guān)系

第二講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控內(nèi)審管理關(guān)鍵點(diǎn)

一、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控內(nèi)審管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

企業(yè)的跑、冒、滴、漏亂象有哪些

如何亮出查、記、勤、改尚方寶劍

真實(shí)案例逐一為內(nèi)控內(nèi)審管理現(xiàn)身說(shuō)法：

采購(gòu)管理的內(nèi)部循環(huán)控制與審計(jì)管理

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些

采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)

貨物與訂單不符風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)不合理呆滯風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)回扣風(fēng)險(xiǎn)

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段

做好采購(gòu)預(yù)算及策略規(guī)劃

慎重選擇供應(yīng)商，重視評(píng)級(jí)管理

嚴(yán)格審查訂貨合同完善合同條款

流程管控價(jià)格，強(qiáng)化過(guò)程跟蹤和控制

拓寬信息渠道保持信息流的順暢

充分運(yùn)用供應(yīng)鏈管理優(yōu)化供應(yīng)和需求

案例講解：采購(gòu)漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失

合同管理的內(nèi)部循環(huán)控制與審計(jì)管理

合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

重大事項(xiàng)未簽訂合同

未評(píng)估合同對(duì)象的履約能力

遭遇商業(yè)欺詐

合同印鑒缺乏集中管理

合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

合同管理控制措施

不相容職務(wù)分離

合同集中管理

合同章的保管和使用

合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

有效利用格式合同

合同條款陷井的預(yù)防

財(cái)務(wù)/審計(jì)視角下的注意事項(xiàng)

案例講解：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件

案例講解：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

財(cái)務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)部控制

1）財(cái)務(wù)預(yù)算管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

事前審核風(fēng)險(xiǎn)管理

預(yù)算編制是否合理

案例討論精講：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性

預(yù)算管理對(duì)企業(yè)降本增效的控制手段

重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制

強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上

強(qiáng)調(diào)花好每一分錢(qián)

評(píng)估控制效果，提升投入產(chǎn)出

案例講解：降本增效原來(lái)還可以這么干

事中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理

事后考核風(fēng)險(xiǎn)管理

預(yù)實(shí)對(duì)比分析差異

人力成本的分析與控制方法

視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問(wèn)題到底出在了哪？

人數(shù)的有效控制與分析

人效的有效控制與分析

薪酬福利成本預(yù)測(cè)

人力數(shù)量預(yù)測(cè)

作業(yè)人力/支持人力/管理人力

人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施

傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

被解聘員工簽訂的合同是否有效？

網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢(qián)，還能要回來(lái)嗎？

企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？

因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？

白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？費(fèi)用支出、報(bào)銷(xiāo)的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

勞務(wù)派遣工遭車(chē)禍，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任？

依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？

試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

因無(wú)發(fā)票購(gòu)買(mǎi)普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？

扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？

加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

能將掌握的客戶(hù)信息出售嗎？

員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：18個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說(shuō)法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

總結(jié)：如何做好企業(yè)的內(nèi)控與內(nèi)審管理

價(jià)值觀(guān)念的引領(lǐng)與打造

舞弊三角形定律

風(fēng)控的三道防線(xiàn)

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估

業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

現(xiàn)場(chǎng)管理的深入與把控

問(wèn)責(zé)機(jī)制度考評(píng)與執(zhí)行

案例：華為的問(wèn)責(zé)機(jī)制管理

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