財務(wù)人員職業(yè)道德與素養(yǎng)能力提升

課程背景：

職業(yè)道德無底線，財務(wù)風(fēng)險無上限！大變局下的黑天鵝和灰犀牛事件越來越多，其風(fēng)險大勢所趨，企業(yè)外部風(fēng)險無可避免，有時甚至無法預(yù)料，但是，對于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險，尤其是由員工職業(yè)道德操守造成的風(fēng)險，我們可以做到懲防并舉、標(biāo)本兼治，從源頭上加以治理。財務(wù)是一個資金密集型、風(fēng)險密集型、信息密集型的多層次合一職業(yè)，從業(yè)員工的職業(yè)道德決定職業(yè)生涯的路基與軌跡，也預(yù)示著個人發(fā)展的上限。

本課程結(jié)合財務(wù)實際工作，對行業(yè)違規(guī)違法案例剖析講解，加強對財務(wù)人員職業(yè)道德教育，提升員工的思想認(rèn)識，樹立正確的人生觀、道德觀、價值觀，提高員工廉潔自律的自覺性；加強對財務(wù)人員職業(yè)行為的規(guī)范，遵制度，重合規(guī)，提高企業(yè)內(nèi)部控制管理能力，培養(yǎng)員工的職業(yè)道德精神！?

課程收益：

從內(nèi)控風(fēng)險全局層面，提升職業(yè)道德素養(yǎng)；

從實際案例出發(fā)，掌握常見的風(fēng)險點以及防范措施；

從工作實際，提高員工對犯罪行為所產(chǎn)生的危害有更深層次的認(rèn)知；

課程時長：1天，6小時/天?

參訓(xùn)對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例解析、案例討論，全員參與

課程模型：

課程大綱

第一講：財務(wù)人員職業(yè)道德與素養(yǎng)認(rèn)知篇

一、財務(wù)人員的職業(yè)道德素養(yǎng)定義及內(nèi)容

愛崗敬業(yè)，忠于職守

熟悉法規(guī)，廉潔奉公

依法辦理，遵章守紀(jì)

客觀公正，顧全大局

賦能服務(wù)，團(tuán)隊協(xié)作

保守秘密，加強防范

講解：現(xiàn)行的主要法規(guī)體系

會計法、公司法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、稅法

案例分享：女會計利用內(nèi)控漏洞一年侵吞七百多萬

案例分享：因白條入賬等未按會計準(zhǔn)則做賬女會計被判刑

案例分享：稅金核算方式的隱患

二、財務(wù)人員職業(yè)道德與素養(yǎng)的內(nèi)涵和本質(zhì)

知道為智

體道為德

國無德不興，人無德不立

案例分享：如何做好資金鏈安全的守護(hù)神

案例分享：收銀員虛榮心作崇，侵吞公款給網(wǎng)友送禮

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第二講：財務(wù)人員職業(yè)道德與素養(yǎng)現(xiàn)象篇

在其位不謀其職

案例分享：女會計貪污挪用公款數(shù)千萬元

利用職務(wù)之便中飽私囊

案例分享：內(nèi)控不嚴(yán)密，出納侵占公款千萬余元

不相容崗位職責(zé)兼容

案例分享：財務(wù)管理、資金管理、銷售管理、采購管理常見不相容職務(wù)

案例分享：【印鑒、支票保管案例出納挪用公款2億多元遭獲刑

財務(wù)舞弊現(xiàn)象

常見舞弊現(xiàn)象透析

案例分享：系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置引發(fā)的收銀舞弊

案例分享：收受/支付賄賂/回扣案

案例分享：收款方式各種舞弊手段的防范

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第三講：財務(wù)人員職業(yè)道德與素養(yǎng)建設(shè)篇

一、財務(wù)人員職業(yè)道德素養(yǎng)三道防線建設(shè)

第一道防線：思想防線的建設(shè)（不愿）

培養(yǎng)員工責(zé)任感

培養(yǎng)員工企業(yè)歸屬感

培養(yǎng)員工工作自豪感

從源頭上杜絕風(fēng)險的發(fā)生

第二道防線：制度防線的建設(shè)（不能）

建立以人為本的內(nèi)控風(fēng)險管理制度

建立違紀(jì)違規(guī)舉報制度

推行管理問責(zé)制

制度執(zhí)行到位是控制風(fēng)險發(fā)生的前提

案例講解：華為的問責(zé)機制

第三道防線：監(jiān)督防線的建設(shè)（不敢）

完善重要崗位人員監(jiān)督與制約機制

崗位輪換制

強制休假制

離任審計制

案例講解

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第四講：財務(wù)人員職業(yè)素養(yǎng)專項能力提升

一、深入精通業(yè)務(wù)防范經(jīng)營風(fēng)險

企業(yè)的跑、冒、滴、漏亂象有哪些

如何亮出查、記、勤、改尚方寶劍

真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：

采購管理的內(nèi)部循環(huán)控制

采購風(fēng)險有哪些

采購預(yù)測不準(zhǔn)風(fēng)險

供應(yīng)不及時風(fēng)險

貨物與訂單不符風(fēng)險

采購不合理呆滯風(fēng)險

采購價格不合理風(fēng)險

采購回扣風(fēng)險

采購風(fēng)險規(guī)避手段

做好采購預(yù)算及策略規(guī)劃

慎重選擇供應(yīng)商，重視評級管理

嚴(yán)格審查訂貨合同完善合同條款

流程管控價格，強化過程跟蹤和控制

拓寬信息渠道保持信息流的順暢

充分運用供應(yīng)鏈管理優(yōu)化供應(yīng)和需求

案例講解：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失

合同管理的內(nèi)部循環(huán)控制

合同管理主要風(fēng)險點

重大事項未簽訂合同

未評估合同對象的履約能力

遭遇商業(yè)欺詐

合同印鑒缺乏集中管理

合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

合同管理控制措施

不相容職務(wù)分離

合同集中管理

合同章的保管和使用

合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

有效利用格式合同

案例講解：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例講解：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本

銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制

銷售循環(huán)主要風(fēng)險點

客戶管理與信用控制

虛假訂單

價格管理

調(diào)撥管理

出庫管理

貨款回收期過長，形成壞賬呆賬

銷售循環(huán)控制措施

客戶信用控制

銷售訂單管理

價格權(quán)限設(shè)置管理

發(fā)貨管理

退貨收貨

銷售收款管理

應(yīng)收賬款的管理與催收技巧：

應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

應(yīng)收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務(wù)四掌握&財務(wù)十及時

應(yīng)收賬款的風(fēng)險信號及原因分析

應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法

案例講解：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成功案例

案例講解：銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

企業(yè)常見法律風(fēng)險案例分析及防范措施

傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

被解聘員工簽訂的合同是否有效？

網(wǎng)銀支付打錯錢，還能要回來嗎？

企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

快退休的員工能否解除勞動合同？

因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？

白條入賬、賬務(wù)處理錯誤會計會被判刑嗎？費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？

依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？

試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關(guān)系？

扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

節(jié)假日加班費應(yīng)注意什么？

拖欠工人工資有什么風(fēng)險？

加班費能抵消休息權(quán)嗎？

能將掌握的客戶信息出售嗎？

員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：18個真實案例為企業(yè)法律風(fēng)險現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

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