業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制
業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制詳細(xì)內(nèi)容
業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制
課程背景：
中國企業(yè)內(nèi)控建設(shè)已經(jīng)到了實(shí)務(wù)操作、提升管理水平的重要階段，但在企業(yè)具體的內(nèi)控實(shí)務(wù)操作過程中，如何在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中落實(shí)內(nèi)控，成為企業(yè)內(nèi)控建設(shè)面臨的普遍難題。
您在實(shí)際工作中，是否遇到以下情形：
在銷售業(yè)務(wù)中，客戶信用管理不當(dāng)導(dǎo)致銷售收入大幅增長但企業(yè)現(xiàn)金流入?yún)s沒有增加；
在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題，客戶流失；
在資金管理中，投資決策失誤，現(xiàn)金流管理不力，導(dǎo)致資金鏈斷裂或資金使用效率低下；
在合同管理中，因?yàn)槭跈?quán)審批不當(dāng)、疏忽背景調(diào)查，導(dǎo)致陷入法律糾紛，蒙受巨大損失。
針對以上企業(yè)現(xiàn)狀，《業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制》課程，從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立內(nèi)控實(shí)施措施。此課程使用大量業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制案例，詳解業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制的主要風(fēng)險點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施，幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制，控制業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。
課程收益：
【解決業(yè)務(wù)內(nèi)控難題】識別業(yè)務(wù)流程中的管控精要，解決實(shí)際工作中控制難題
【大量案例實(shí)操指導(dǎo)】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，掌握內(nèi)控精髓
【完善內(nèi)控降低風(fēng)險】通過完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的管理水平
授課對象：董事會、監(jiān)事會、管理層、風(fēng)控合規(guī)等相關(guān)人員
授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與
授課時長：1~2天，6小時/天
課程模型：
課程大綱
第一講：內(nèi)控風(fēng)險管理的定義與真正價值
一、內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用
1.企業(yè)為什么要做風(fēng)控管理、誰來控、控什么
2.企業(yè)風(fēng)控內(nèi)容具體有哪些
3.企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的影響因子有哪些
4.做好內(nèi)控風(fēng)險對企業(yè)的影響到底有多重要
視頻導(dǎo)入：企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險人人有責(zé)，需具有風(fēng)險意識
二、內(nèi)控風(fēng)險管理的五大目標(biāo)
合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財務(wù)管理合法合規(guī)；
案例講解：金稅四期下的合法合規(guī)管理
安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全
案例：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的管理漏洞分析
運(yùn)營目標(biāo)：提高經(jīng)營效率、效果
報告目標(biāo)：確保財務(wù)報告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整
案例講解：某上市企業(yè)財報作假帶來的蝴蝶效應(yīng)
戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則
融合性原則
與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合
與經(jīng)營管理相結(jié)合
與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合
全面性原則
應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險類型
應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程
應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級
重要性原則
確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對象內(nèi)容
企業(yè)重災(zāi)區(qū)的管控
企業(yè)次災(zāi)區(qū)的管控
企業(yè)盲區(qū)的管控
有針對性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測及應(yīng)對方法
案例講解：風(fēng)險區(qū)的四象限應(yīng)對策略
平衡性原則
企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險與回報之間的關(guān)系
企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險與成本之間的關(guān)系
企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險與收益之間的關(guān)系
案例分享
第二講：識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的方法及工具
一、識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的兩大法器
顯微鏡法見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）五個為什么分析法
背景來由
場景應(yīng)用
舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？
舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實(shí)際管理問題
通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問題
深挖問題背后的真正原因；
對癥下藥，提出解決辦法及管理措施
進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過程
案例總結(jié)：財務(wù)運(yùn)營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理
思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務(wù)思維模式
思考啟示：財務(wù)運(yùn)營分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題
深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險
模型工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題
望遠(yuǎn)鏡法登高望遠(yuǎn)
對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距
對標(biāo)管理靈魂三問：
行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？
對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？
對標(biāo)的效果有哪些？
案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力
案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對標(biāo)管理示意圖
跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式
透徹理解商業(yè)世界需要財務(wù)思維
巴菲特的選股理論
透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道
杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式
杜邦分析法的四大核心指標(biāo)
簡易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務(wù)思維
借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)
潛在/新進(jìn)入者的威脅
購買者的議價能力
替代品的威脅
供應(yīng)商的議價能力
行業(yè)內(nèi)競爭對手的實(shí)力
案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險
案例講解：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯
模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計算與分析
保本點(diǎn)銷量
保利點(diǎn)銷量
邊際貢獻(xiàn)率
二、透過數(shù)據(jù)表象，看清經(jīng)營本質(zhì)
現(xiàn)象VS本質(zhì)
貨幣計量的報表不能反映非財務(wù)信息
警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
量變VS質(zhì)變
企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個信號
量變到質(zhì)變的4種分析啟示
案例講解：如何真正識別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險
案例講解：如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
第三講：業(yè)務(wù)循環(huán)中內(nèi)部控制的關(guān)鍵控點(diǎn)
一、企業(yè)經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險的十大表現(xiàn)
資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計劃；
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；
現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；
資產(chǎn)運(yùn)營效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；
營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)；
利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；
多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥；
不動產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)；
缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務(wù)策略；
稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯計、漏繳，違規(guī)被罰款。
二、資金籌劃循環(huán)管理的內(nèi)部控制
經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
經(jīng)營活動企業(yè)造血功能
投資活動企業(yè)換血功能
籌資活動企業(yè)輸血功能
企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
固定資產(chǎn)投資過大
過多庫存積壓滯銷
應(yīng)收賬款逾期過多
過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
如何作好資金風(fēng)險管理
九大日常經(jīng)營管理之舉
盤點(diǎn)家當(dāng)
輕重緩急
利用紅利
首當(dāng)其沖
調(diào)整策略
主張權(quán)利
友好協(xié)商
盤活資產(chǎn)
緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員
案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)
三大長期經(jīng)營規(guī)劃之措
現(xiàn)金為王
互補(bǔ)投資
未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)
管理工具展示：資金預(yù)測管理駕駛艙
案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護(hù)神
三、成本管理：控制利潤的黑洞
為有源頭活水來之降本增效
總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力
控制成本之精髓全程控制及優(yōu)化流程
走向先策后控的成本耦合管理時代
成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理
成本控制并非越低越好需把握適度原則
除了看得見更甚三個看不見的成本控制
諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行
四、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
采購風(fēng)險有哪些
采購預(yù)測不準(zhǔn)風(fēng)險
供應(yīng)不及時風(fēng)險
貨物與訂單不符風(fēng)險
采購不合理呆滯風(fēng)險
采購價格不合理風(fēng)險
采購回扣風(fēng)險
采購風(fēng)險規(guī)避手段
做好采購預(yù)算及策略規(guī)劃
慎重選擇供應(yīng)商，重視評級管理
嚴(yán)格審查訂貨合同完善合同條款
流程管控價格，強(qiáng)化過程跟蹤和控制
拓寬信息渠道保持信息流的順暢
充分運(yùn)用供應(yīng)鏈管理優(yōu)化供應(yīng)和需求
案例講解
合同管理的內(nèi)部循環(huán)控制
合同管理主要風(fēng)險點(diǎn)
重大事項(xiàng)未簽訂合同
未評估合同對象的履約能力
遭遇商業(yè)欺詐
合同印鑒缺乏集中管理
合同檔案缺乏統(tǒng)一保管
合同管理控制措施
不相容職務(wù)分離
合同集中管理
合同章的保管和使用
合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置
有效利用格式合同
案例講解
銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
銷售循環(huán)主要風(fēng)險點(diǎn)
客戶管理與信用控制
虛假訂單
價格管理
調(diào)撥管理
出庫管理
貨款回收期過長，形成壞賬呆賬
銷售循環(huán)控制措施
客戶信用控制
銷售訂單管理
價格權(quán)限設(shè)置管理
發(fā)貨管理
退貨收貨
銷售收款管理
應(yīng)收賬款的管理與催收技巧
案例講解
總結(jié)：業(yè)務(wù)循環(huán)中內(nèi)部控制的具體方法及執(zhí)行
價值觀念的引領(lǐng)與打造
舞弊三角形的心理分析
企業(yè)三道防線的管理建設(shè)
業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督
現(xiàn)場管理的深入與把控
績效管理的合理與評估
問責(zé)機(jī)制度考評與執(zhí)行
商業(yè)智能的搭建與運(yùn)用
案例講解
文輝玲老師的其它課程
課程背景：各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營管理方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運(yùn)營分析能讓企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人和管理者做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)
講師：文輝玲詳情
全面預(yù)算與薪酬績效管理 12.28
課程背景：凡事預(yù)則“立”，不預(yù)則“廢”。市場風(fēng)云變幻莫測，能否及時把握全面預(yù)算管理信息，抓住機(jī)遇是企業(yè)駕馭市場的關(guān)鍵。全面預(yù)算管理對企業(yè)而言，其重要性和作用意義不言而喻，成為管理過程中不可或缺的一種工具和手段，它可以提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力、通過有效的監(jiān)控與考核，提升收入及節(jié)約成本，有效管理經(jīng)營風(fēng)險。但在實(shí)際管理過程中，“預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)粗獷，財務(wù)不懂業(yè)務(wù)”、“預(yù)算執(zhí)行
講師：文輝玲詳情
課程背景：市場環(huán)境的劇烈變化，多項(xiàng)成本剛性上升，材料上漲、人力成本高、合規(guī)成本高，同時客戶年年要求降價，價格與利潤雙雙下跌，直接影響成長空間，企業(yè)需要“練內(nèi)功”及合理的“開源節(jié)流”來應(yīng)對日益增長的各項(xiàng)成本，向管理要效益。如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，是每個企業(yè)成本管理者都需要思考的問題，總成本管控下降5，相當(dāng)于企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大1
講師：文輝玲詳情
管理者的財務(wù)思維與經(jīng)營決策 12.28
【需求痛點(diǎn)】作為企業(yè)管理者，你是否會遇見這樣的問題：聽見專業(yè)財務(wù)術(shù)語，一知半解不知所云（思維）面對枯燥財務(wù)數(shù)據(jù)，一籌莫展不知所措（報表）降本增效老生常談，年終盤點(diǎn)依舊心寒（成本）戰(zhàn)略制定躊躇滿志，缺乏規(guī)劃不預(yù)則廢（預(yù)算）業(yè)財部門各自為政，數(shù)據(jù)信息融合困難（業(yè)財）企業(yè)經(jīng)營進(jìn)入微利時代，競爭越來越激烈，要求企業(yè)負(fù)責(zé)人及管理者不僅要有出色的市場能力，還需要有整體效
講師：文輝玲詳情
課程背景：數(shù)字智能時代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，許多企業(yè)利潤下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營面臨困難，還貸能力大打折扣。對商業(yè)銀行來說,企業(yè)客戶提供的財務(wù)報表是判斷其資信狀況的主要依據(jù),識別企業(yè)客戶財務(wù)報表的真假,對選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險非常重要，在識別客戶虛假信息方面具有不可替代的作用。
講師：文輝玲詳情
高風(fēng)險業(yè)務(wù)經(jīng)營價值挖掘與風(fēng)控實(shí)務(wù)課程背景：風(fēng)險是損害和損失的機(jī)會和可能性，是企業(yè)經(jīng)營中的潛在危險與機(jī)遇。有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂，面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，風(fēng)險內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！隨著數(shù)智化時代的到來，企業(yè)風(fēng)控審計職能已然發(fā)生悄然改變，從企業(yè)內(nèi)控舞弊審計識別到業(yè)務(wù)經(jīng)營價值挖掘轉(zhuǎn)型，如何不讓企業(yè)陷入一分錢難倒英雄漢的資金困境，如
講師：文輝玲詳情
業(yè)財視角下的精細(xì)化成本管理與控制 12.28
課程背景：市場環(huán)境的劇烈變化，多項(xiàng)成本剛性上升，價格與利潤雙雙下跌，直接影響企業(yè)的成長空間。如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，是每個企業(yè)管理者都需要思考的問題，因此成本管理成為企業(yè)永恒的主題，如何做好企業(yè)的成本管理與控制已成為企業(yè)管理的重中之重。那么在企業(yè)經(jīng)營管理當(dāng)中如何采用總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略？如何進(jìn)行基于流程的成本管理？如何降低資
講師：文輝玲詳情
業(yè)財融合與價值創(chuàng)造 12.28
課程背景：數(shù)字智能時代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，企業(yè)管理變革從財務(wù)能力模型轉(zhuǎn)型與升級入手。從低頭拉車不抬頭看路的傳統(tǒng)“守財型”、“執(zhí)行型”、“核算型”財務(wù)，到深入?yún)⑴c企業(yè)戰(zhàn)略，為企業(yè)發(fā)展添磚加瓦的“理財型”、“支持型”、“決策型”財務(wù)，是企業(yè)和財務(wù)自身迫在眉睫所要突破的瓶頸。業(yè)務(wù)和財務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息
講師：文輝玲詳情
業(yè)財融合視角下以利潤為導(dǎo)向的盈利管理課程背景：?創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦，企業(yè)做大做強(qiáng)更需要精耕細(xì)作。企業(yè)發(fā)展的核心問題是以利潤為導(dǎo)向的生存問題，而盈利的關(guān)鍵在于企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)管理。一名優(yōu)秀的管理者，需擁有出色的業(yè)務(wù)思維，同時還應(yīng)具備財務(wù)思維和管理能力。市場環(huán)境的劇烈變化，多項(xiàng)成本剛性上升，收入與利潤雙雙下跌，直接影響企業(yè)的成長空間。如何將利潤成
講師：文輝玲詳情
課程背景：數(shù)字智能時代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，企業(yè)管理變革從財務(wù)能力模型轉(zhuǎn)型與升級入手。從低頭拉車不抬頭看路的傳統(tǒng)守財型、執(zhí)行型、核算型財務(wù)，到深入?yún)⑴c企業(yè)戰(zhàn)略，為企業(yè)發(fā)展添磚加瓦的理財型、支持型、決策型財務(wù)，是企業(yè)和財務(wù)自身迫在眉睫所要突破的瓶頸。業(yè)務(wù)和財務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精
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- 1社會保障基礎(chǔ)知識(ppt) 21255
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- 6軟件驗(yàn)收報告 15460
- 7問卷調(diào)查表(范例) 15204
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
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