銀行信貸專員：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)解讀與信貸風(fēng)險(xiǎn)防控
培訓(xùn)講師：孫美杰
講師背景：
孫美杰老師企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家15年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)10年高校財(cái)稅教學(xué)及管理經(jīng)驗(yàn)高級(jí)會(huì)計(jì)師/青島理工大學(xué)副教授AAIA國際會(huì)計(jì)師/審計(jì)師企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)資格認(rèn)證劍橋大學(xué)國際財(cái)務(wù)管理職業(yè)資格認(rèn)證中英項(xiàng)目劍橋大學(xué)職業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人【財(cái)務(wù)管理專業(yè)】職業(yè)資 詳細(xì)>>
銀行信貸專員：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)解讀與信貸風(fēng)險(xiǎn)防控詳細(xì)內(nèi)容
銀行信貸專員：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)解讀與信貸風(fēng)險(xiǎn)防控
課程背景：
財(cái)務(wù)報(bào)表是商業(yè)的通用語言，是反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等的書面文件，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表，判斷報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性已經(jīng)越來越成為銀行授信審批人員及客戶經(jīng)理應(yīng)掌握的一項(xiàng)基本技能，否則將在授信貸款及客戶管理等業(yè)務(wù)中給所在金融機(jī)構(gòu)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。
《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》是金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員綜合分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息的三大主要報(bào)表，那么這三大報(bào)表的結(jié)構(gòu)是怎樣的？報(bào)表的各項(xiàng)目又記錄反映了哪些內(nèi)容？其數(shù)據(jù)是否真實(shí)？存在什么風(fēng)險(xiǎn)？因此我們需要解決如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的問題，進(jìn)而通過財(cái)務(wù)報(bào)表獲得相關(guān)企業(yè)的短期償債能力、長期償債能力、獲利能力及經(jīng)營管理能力，只有這樣才能在信貸及客戶管理等業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手，做出正確的決策，最大程度地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
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課程收益：
● 掌握《資產(chǎn)負(fù)債表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容；
● 掌握《利潤表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容；
● 掌握《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容；
● 掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的基本分析方法；
● 明確企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，對公司償債能力，資本結(jié)構(gòu)是否合理，流動(dòng)資金是否充足作出判斷。
● 明確企業(yè)盈利能力，經(jīng)營效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位，持續(xù)發(fā)展能力作出判斷。
● 掌握分析過程的風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，以規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。
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課程時(shí)間：1天，6小時(shí)
課程對象：分行授信審批人員、銀行客戶經(jīng)理
課程方式：講師講授、數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點(diǎn)評(píng)、現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)
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課程大綱
第一篇：銀行客戶經(jīng)理如何看懂企業(yè)三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表？
第一講：資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
一、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
二、資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)解讀
1. 資產(chǎn)類主要數(shù)據(jù)的解讀
1）貨幣資金
2）應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
3）應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
4）存貨的陷阱，賬上存貨不一定都有價(jià)值
5）長期資產(chǎn)的陷阱—資本化（在建工程、固定資產(chǎn)等.?、會(huì)計(jì)估計(jì)與減值
思考：企業(yè)為何將在建工程長期掛賬？其想達(dá)到什么目的？
案例：紅星美凱龍的投資性房地產(chǎn)（價(jià)值評(píng)估.?、廣匯集團(tuán)的注冊資本構(gòu)成等
2. 負(fù)債類主要數(shù)據(jù)的解讀
1）短期借款
2）長期借款
3）應(yīng)付票據(jù)
4）應(yīng)付賬款
5）預(yù)收貨款
6）其他應(yīng)付款
7）應(yīng)付債券
3. 所有者權(quán)益類主要數(shù)據(jù)的解讀
1）實(shí)收資本
2）資本公積
3）盈余公積
4）未分配利潤
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第二講：利潤表的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
一、利潤表的結(jié)構(gòu)（三大利潤層次）
1. 營業(yè)利潤
2. 利潤總額
3. 凈利潤
二、利潤表的數(shù)據(jù)解讀
1. 營業(yè)收入
2. 營業(yè)成本
3. 稅金及附加
4. 銷售費(fèi)用
5. 管理費(fèi)用
6. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
7. 其他收益
8. 資產(chǎn)處置收益
9. 營業(yè)外收入
10. 營業(yè)外支出
三、利潤表的分析
1. 水平分析：關(guān)注營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤的變動(dòng)額與變動(dòng)幅度
2. 項(xiàng)目分析：利潤的來源
思考：利潤總額大幅增加，是好事嗎？分析思路是什么？
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第三講：現(xiàn)金流量表的構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
1. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
2. 現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀
1）經(jīng)營活動(dòng)項(xiàng)目：重點(diǎn)
2）投資活動(dòng)項(xiàng)目
3）籌資活動(dòng)項(xiàng)目
3. 企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力的解讀
4. 通過現(xiàn)金流量表進(jìn)行企業(yè)成長能力分析
思考：作為銀行客戶經(jīng)理，針對現(xiàn)金流量表，你應(yīng)更關(guān)注哪一項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量呢？
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第二篇：銀行客戶經(jīng)理如何看清企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力？
第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表的主要分析方法
1. 水平分析法
2. 垂直分析法
3. 趨勢分析法
4. 比例分析法
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第二講：償債能力分析
1. 主要短期償債能力指標(biāo)營運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率
2. 主要長期償債能力指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率
3. 結(jié)合現(xiàn)金流量表進(jìn)行企業(yè)償債能力分析
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第三講：盈利能力分析的主要指標(biāo)
1. 營業(yè)盈利能力指標(biāo)：營業(yè)毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤率
2. 資產(chǎn)盈利能力指標(biāo)：流動(dòng)資產(chǎn)利潤率、固定資產(chǎn)利潤率、總資產(chǎn)利潤率
3. 資本盈利能力指標(biāo)：所有者權(quán)益利潤率、資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率
思考：如何進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)品競爭力分析？作為銀行客戶經(jīng)理應(yīng)分析出企業(yè)是否存在具有競爭力的產(chǎn)品
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第四講：營運(yùn)能力分析的主要指標(biāo)
1. 流動(dòng)資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)：流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
2. 固定資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3. 總資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
思考：周轉(zhuǎn)速度快，就一定是有利的嗎？我們還需關(guān)注企業(yè)的哪個(gè)指標(biāo)？
總結(jié)：重點(diǎn)看企業(yè)的產(chǎn)品是否賺錢？企業(yè)資源的利用效率是否高？企業(yè)用了多少杠桿？
課程結(jié)束，現(xiàn)場答疑
孫美杰老師的其它課程
課程背景：金稅四期新增的稅務(wù)檢查精準(zhǔn)靶向功能與職能部門數(shù)據(jù)共享功能，以稅收大數(shù)據(jù)為支撐，能夠分析研判企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，精準(zhǔn)選取企業(yè)開展稅務(wù)檢查，因此，作為企業(yè)唯有合規(guī)經(jīng)營，否則會(huì)給企業(yè)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)與損失。企業(yè)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均與稅相關(guān)，因此作為財(cái)務(wù)人員要樹立“業(yè)務(wù)”“財(cái)務(wù)”“稅務(wù)”相融合的理念，將財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的管理理念前置到業(yè)務(wù)源頭及經(jīng)營各環(huán)節(jié)，特別是在金稅四期稅
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課程背景：2019年，國地稅完成合并，企業(yè)面臨的稅務(wù)檢查環(huán)境出現(xiàn)了空前的變化，金三系統(tǒng)成熟實(shí)踐，新政頻出，商業(yè)模式復(fù)雜多變，面對稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的日益增加，更加需要企業(yè)財(cái)務(wù)提前規(guī)劃，做好預(yù)案和準(zhǔn)備。特別是在目前互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云共享等新征管環(huán)境下，稅務(wù)稽查手段更加豐富而苛刻，企業(yè)的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均與稅相關(guān)，因此作為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一定要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定處理日常經(jīng)濟(jì)
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課程背景作為公司的人力資源需要了解基本的財(cái)務(wù)知識(shí)，如：個(gè)人所得稅新政、社保新政及多樣化用工模式、日常費(fèi)用發(fā)票的規(guī)范要求等，如果對財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)不了解將給實(shí)務(wù)工作帶來極大阻礙，特別是對財(cái)務(wù)知識(shí)的匱乏將給企業(yè)帶來稅收風(fēng)險(xiǎn)?！敖鸲愃钠凇钡摹耙詳?shù)控稅”加劇了企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，社保劃歸稅務(wù)征收及新個(gè)稅法的實(shí)施，從目前企業(yè)的管理模式來看，無疑會(huì)增加企業(yè)的用工成本，特別是其中
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企業(yè)稅務(wù)管理 12.28
課程背景：稅收是經(jīng)濟(jì)的指揮棒，近幾年稅收政策日新月異，特別針對研發(fā)、固定資產(chǎn)投入、制造業(yè)、中小微企業(yè)、疫情期減稅降費(fèi)等多方面多角度陸續(xù)出臺(tái)了一系列稅收政策。另外，社保劃歸稅務(wù)征收，無疑會(huì)增加企業(yè)的用工成本，同時(shí)也將增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。那么企業(yè)如何采用多種靈活用工的方式以降低企業(yè)的人工成本？在不同的用工模式下又如何通過籌劃以規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)呢？具體操作過程中需要注
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課程背景近年來減稅降費(fèi)等財(cái)稅新策頻出，新“金稅四期”的大數(shù)據(jù)評(píng)估與云計(jì)算加劇了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范和稅收風(fēng)險(xiǎn)防范提出了更高的要求，每年5月底前要進(jìn)行上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，這項(xiàng)工作的工作量大、難度大、時(shí)間長，涉及到企業(yè)所得稅的納稅風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)財(cái)務(wù)人員非常關(guān)鍵而重要的工作。特別是在國家加大稅務(wù)稽查力度的情況下，企業(yè)面臨的壓力劇增。本年度內(nèi)企
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課程背景稅前扣除憑證是指企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額時(shí)，證明與取得收入有關(guān)的、合理的支出實(shí)際發(fā)生，并據(jù)以稅前扣除的各類憑證。稅前扣除憑證包括車票、原材料發(fā)票等外部憑證，也包括工資匯總表、領(lǐng)料單等內(nèi)部憑證。做為稅前扣除的依據(jù)，需具有真實(shí)性、合法性與關(guān)聯(lián)性。在“金稅四期”的日趨苛刻的稽查環(huán)境下，進(jìn)一步加大了企業(yè)稅前扣除憑證的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對于不合規(guī)范的票據(jù)均不得稅前
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課程背景針對新個(gè)稅法，具體有哪些重要規(guī)定？工資薪金中哪些項(xiàng)目應(yīng)交個(gè)稅？哪些項(xiàng)目不交個(gè)稅？在企業(yè)預(yù)扣預(yù)繳時(shí)會(huì)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行規(guī)劃處理與納稅籌劃以降低稅收風(fēng)險(xiǎn)及個(gè)稅負(fù)擔(dān)？資深企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)講師將結(jié)合典型案例進(jìn)行講解，具體包括新個(gè)人所得稅的重要規(guī)定及實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、新個(gè)人所得稅的規(guī)劃處理與納稅籌劃兩方面的內(nèi)容，針對性與實(shí)用性強(qiáng)，以提升學(xué)員個(gè)稅規(guī)劃處理與納稅籌劃的能力，
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課程背景薪酬、個(gè)稅及社保三者密切相關(guān)，但在實(shí)務(wù)中往往會(huì)出現(xiàn)由于薪酬基數(shù)多計(jì)算，導(dǎo)致多納個(gè)稅增加員工個(gè)稅負(fù)擔(dān)、多交社保增加所在單位人工成本的后果；有時(shí)會(huì)出現(xiàn)薪酬基數(shù)少計(jì)算，導(dǎo)致少交了個(gè)稅及少交社保的風(fēng)險(xiǎn)。無論哪種情況的發(fā)生，都會(huì)增員工及企業(yè)負(fù)擔(dān)以及風(fēng)險(xiǎn)。這就要求我們要高度重點(diǎn)實(shí)務(wù)中有關(guān)薪酬、個(gè)稅及社保的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)充分運(yùn)用稅收政策及社保及多種靈活用工的規(guī)定
講師：孫美杰詳情
財(cái)務(wù)管理人員能力提升 12.28
課程背景：財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎(chǔ)和保障。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展進(jìn)步，給多個(gè)領(lǐng)域帶來了新的生機(jī)和活力，傳統(tǒng)、滯后的財(cái)務(wù)管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)日新月異的快速發(fā)展。為進(jìn)一步深入開展對標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)，指導(dǎo)企業(yè)立足新發(fā)展階段要求和信息技術(shù)變革大勢，加快提升財(cái)務(wù)管理能力水平，更好支撐企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，2022年2月
講師：孫美杰詳情
課程背景：財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎(chǔ)和保障。為進(jìn)一步深入開展對標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)，指導(dǎo)企業(yè)立足新發(fā)展階段要求和信息技術(shù)變革大勢，加快提升財(cái)務(wù)管理能力水平，更好支撐企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，2022年2月，國務(wù)院國資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，共分五個(gè)部分，其中主體內(nèi)容包括：圍繞一個(gè)目標(biāo)、推動(dòng)四
講師：孫美杰詳情
- 1社會(huì)保障基礎(chǔ)知識(shí)(ppt) 21255
- 2安全生產(chǎn)事故案例分析(ppt) 20330
- 3行政專員崗位職責(zé) 19114
- 4品管部崗位職責(zé)與任職要求 16373
- 5員工守則 15537
- 6軟件驗(yàn)收報(bào)告 15460
- 7問卷調(diào)查表(范例) 15204
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
- 9文件簽收單 14315