數(shù)智時代財務(wù)運營分析與企業(yè)內(nèi)控管理
各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營管理方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入“一分錢難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的財務(wù)運營分析與內(nèi)部控制體系尤為重要。掌握企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)報表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備財務(wù)思維和經(jīng)營風(fēng)險意識，加強與提升財務(wù)管理能力，強化現(xiàn)金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，從業(yè)務(wù)和財務(wù)角度出發(fā)，綜合運用財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務(wù)管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升！
【道：底層邏輯與理念】全局經(jīng)營的財經(jīng)思維：開闊全局視野，揭示商業(yè)底層邏輯

【法：核心思路與方法】提高企業(yè)的決策質(zhì)量：在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

【術(shù)：操作技巧與實踐】案例實操的實戰(zhàn)演練：理論場景相結(jié)，舉一反三多維思考

【器：實用工具與模型】風(fēng)險預(yù)測的創(chuàng)新模型：收入成本測算、杜邦分析模型預(yù)測

資金管理駕駛艙模型、庫存測算分析模型、采購臨界比模型、量本利盈虧平衡測算等
第一講：財務(wù)運營分析的思路與分析方法

1. 互動環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引

利潤增長模型：收入增長+成本降低

——收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測：收入VS成本預(yù)測對利潤的影響

2. 互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

1）科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

2）數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)

3）多視角重判斷、精計算

3. 互動環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話

1）財務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

2）業(yè)務(wù)探究財務(wù)為管理加分

3）財務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

——財務(wù)運營分析的“兩大法器”

1. “望遠鏡法”登高望遠，高瞻遠矚，預(yù)測未來

1）跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

a透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

b杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

c杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務(wù)思維

案例啟示：商業(yè)背后的底層邏輯：“現(xiàn)金流”生意經(jīng)

——應(yīng)收賬款

——存貨/資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

——應(yīng)付賬款

模型工具展示應(yīng)用：資金管理駕駛艙－業(yè)務(wù)手中的“三環(huán)”管理

總結(jié)：透徹理解商業(yè)世界需要財務(wù)思維

案例講解：透過ROE指標(biāo)深層次剖析企業(yè)的經(jīng)營狀況作好經(jīng)營決策

模型工具展示：杜邦分析模型剖析問題根源、預(yù)測未來場景應(yīng)用

2）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

——對標(biāo)管理“靈魂三問”

a行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

b對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？

c對標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對標(biāo)管理示意圖

2. “顯微鏡法”見微知著，刨根問底，解決問題

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

a背景來由

b場景應(yīng)用

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

——通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

——深挖問題背后的真正原因

——對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

——進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例總結(jié)：財務(wù)運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務(wù)思維模式

思考啟示：財務(wù)運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險

模型工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題



第二講：洞察企業(yè)經(jīng)營狀況做好業(yè)務(wù)決策

——成本費用分析深度挖潛：全流程成本盈利分析的業(yè)務(wù)決策

1. 傳統(tǒng)財務(wù)VS現(xiàn)代財務(wù)的成本費用分析

案例：業(yè)務(wù)與領(lǐng)導(dǎo)者眼里應(yīng)有的成本費用分析價值

2. 全流程成本管理的目標(biāo)

3. 全流程成本管理的價值：

1）精準(zhǔn)衡量每個產(chǎn)品的盈利情況

2）識別不賺錢的產(chǎn)品，支持業(yè)務(wù)決策，從而提升盈利水平

3）精準(zhǔn)衡量產(chǎn)品成本，有效支持報價

4）有利于流程改進，發(fā)現(xiàn)優(yōu)化點

5）有效支持業(yè)績考核

案例：成本分類分?jǐn)偤怂悴粶?zhǔn)確帶給企業(yè)錯誤的決策

案例：變動成本、固定成本對決策的支持作用

案例講解：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

——保本點銷量

——保利點銷量

——邊際貢獻率

舉一反三場景應(yīng)用一：當(dāng)既定目標(biāo)難以達成之際，如何確保企業(yè)不虧損

舉一反三場景應(yīng)用二：若想達成年初預(yù)算目標(biāo)，如何把握好經(jīng)營節(jié)奏

案例：哪個產(chǎn)品該砍掉？

案例：成本決策鼓勵員工多賣哪種產(chǎn)品？如何通過有效的考核指標(biāo)為企業(yè)控制管理風(fēng)險



第三講：如何為經(jīng)營內(nèi)控風(fēng)險進行“把關(guān)”

一、成本管理：控制利潤的黑洞

1. 企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時代

1）“先策”－事前策劃：側(cè)重預(yù)算階段的策劃

2）“后控”－事中控制：側(cè)重執(zhí)行階段的控制

案例精講：企業(yè)預(yù)算對成本的全過程管理：

討論：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性

a全面預(yù)算管理對企業(yè)降本增效的控制手段

b重點成本費用的分析與控制

——強調(diào)好鋼用在刀刃上

——強調(diào)花好每一分錢

——評估控制效果，提升投入產(chǎn)出

案例講解：原來還可以這么干

c人力成本的分析與控制方法

視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問題到底出在了哪？

——人數(shù)的有效控制與分析

——人效的有效控制與分析

——薪酬福利成本預(yù)測

——人力數(shù)量預(yù)測

——作業(yè)人力/支持人力/管理人力

——人力成本控制的五大方法

——人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力

案例分享：成本控制高手的管理之道

3. 控制成本之精髓“全程標(biāo)準(zhǔn)控制及優(yōu)化流程”

1）消除浪費環(huán)節(jié)

2）精簡冗繁環(huán)節(jié)

3）重排不合理環(huán)節(jié)

4）彌補缺失環(huán)節(jié)

探討：成本控制從發(fā)現(xiàn)問題開始：如何識別企業(yè)各環(huán)節(jié)浪費現(xiàn)象

4. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理

——企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)降本著力點

1）預(yù)算降本、定額降本、流程降本、生產(chǎn)/技術(shù)降本、組織降本

2）運營降本、協(xié)同降本、采購降本、人力降本、財務(wù)降本

案例講解：采購成本的控制思路與方法

案例講解：研發(fā)成本的控制思路與方法

案例講解：質(zhì)量成本的控制思路與方法

案例講解：生產(chǎn)成本的控制思路與方法

案例講解：庫存成本的控制思路與方法

落地方案執(zhí)行：以小組為單位討論如何為企業(yè)降本增效

二、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點及案例分享

1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3. 真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法

1）物資及存貨管理

a采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

b出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

c盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

5）收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點

6）費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

a應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

b應(yīng)收賬款的事前、事中、事后控制

c應(yīng)收賬款管理原則及控制策略：業(yè)務(wù)“四掌握”原則&財務(wù)“十及時”原則

d應(yīng)收賬款的風(fēng)險信號及原因分析

e應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法

案例講解：某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成功案例

案例：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

10）企業(yè)常見法律風(fēng)險案例分析及防范措施

a傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

b被解聘員工簽訂的合同是否有效？

c網(wǎng)銀支付打錯錢，還能要回來嗎？

d企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

e快退休的員工能否解除勞動合同？

f因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？

g白條入賬、賬務(wù)處理錯誤會計會被判刑嗎？費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

h勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？

i依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？

j試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

k因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

l未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關(guān)系？

m扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

n節(jié)假日加班費應(yīng)注意什么？

o拖欠工人工資有什么風(fēng)險？

p加班費能抵消休息權(quán)嗎？

q能將掌握的客戶信息出售嗎？

r員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：18個真實案例為企業(yè)法律風(fēng)險現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

三、如何做好企業(yè)經(jīng)營內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

1. 價值觀念的引領(lǐng)與打造

2. 商業(yè)智能的搭建與應(yīng)用

3. 業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

4. 績效管理的合理與評估

5. 現(xiàn)場管理的深入與把控

6. 問責(zé)機制度考評與執(zhí)行

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