《企業(yè)年終關(guān)賬財稅處理技巧與風險防范》 

【課程時間】12月19-20日

【培訓地點】廣州

【培訓費用】RMB4800 元/人（含培訓費、教材費、稅費、茶點）

【課程對象】財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計人員、經(jīng)營人員

課程背景

每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點、風險自查等一系列財稅處理事項，相當于是對財務人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調(diào)整等一系列財稅變革，都會對年終關(guān)賬造成一定的影響。

那么，面對如此多的工作項目、營商環(huán)境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風險呢？如何才能做到預期籌劃呢？

1.理清企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量？

2.理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預清查及票據(jù)管理？

3.理清企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控？

4.理清企業(yè)涉稅風險關(guān)賬前自查方法及應對技巧？

課程收益

1.本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財務管理進行一次全面的梳理與講解。

2.全面掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量。

3.全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預清查及票據(jù)管理。

4.系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控。

5.深度掌握企業(yè)涉稅風險關(guān)賬前自查方法及應對技巧。

課程大綱

一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避

1.貨幣資金核查、盤點、涉稅風險規(guī)避

2.核實資產(chǎn)，盤點物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)

3.無形資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬

4.長期待攤費用如何進行年度關(guān)賬

5.長期股權(quán)投資如何進行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃

二、 企業(yè)往來如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避

1.往來賬項科目核算是否正確？

2.應收賬款是否及時核對與確認金額？

3.確實無法收回的應收賬款如何確認損失？

4.如何做出賬齡分析，了解債務人的財務狀況，評估壞賬風險？

5.預付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？

6.清算其他應收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務風險，是否存在違規(guī)行為？

7.預收賬款是否及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？

8.應付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實、合理？

9.其他應付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

10.應付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預提的年終獎獎金是否準確？

11.往來損失如何確認？如何備案？

12.超過一年的押金，有何涉稅風險？如何關(guān)賬？

三、企業(yè)損益如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避

1.企業(yè)所得稅、增值稅、會計準則收入確認有何差異？

2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？

3.如何正確核算工資薪金的計提處理？

4.工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？

5.三項“工資附加費用”如何正確核算與開支？

6.三項“工資附加費用”如何才能符合稅前扣除標準？

7.社保費用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險都能夠稅前扣除？

8.員工個人繳納的社保費用尤其是異地繳納的社保費可否稅前扣除？

四、 企業(yè)運營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查

1.銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務的勾稽關(guān)系與涉稅風險

2.銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理

3.借款合同中的利息條款與涉稅風險處理

4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險

5.合同與發(fā)票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣

6.合同中的價格條款與涉稅條款的分析

7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險

五、 企業(yè)年度關(guān)賬與報表涉稅自查

1.資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風險！

2.資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！

3.資產(chǎn)負債表“累計折舊”余額變動異常，企業(yè)可能有風險！

4.資產(chǎn)負債表“在建工程”余額長期存在，企業(yè)可能在偷稅！

5.資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！

6.資產(chǎn)負債表“其他應收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、 企業(yè)稅收繳納中的疑難問題自查與關(guān)賬前應對處理

1.收入類

2.扣除類

(1)工資薪金

(2)職工福利費

(3)工會經(jīng)費

(4)保險費用

(5)廣告費

(6)捐贈支出

(7)利息支出

(8)資產(chǎn)折舊攤銷

(9)資產(chǎn)損失

課堂總結(jié)與答疑

講師介紹

馬昌堯 老師

中稅答疑研究院專家組專家

高頓財經(jīng)秀財網(wǎng)實戰(zhàn)培訓講師

中國會計視野網(wǎng)優(yōu)秀財稅作者

湖南長沙昌堯財稅工作室負責人

現(xiàn)任：湖南富興集團有限公司丨財務總監(jiān)

曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務經(jīng)理

曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長

曾任：五強集團公司丨項目會計、會計主管

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析

     馬老師有16年大型企業(yè)財務管理經(jīng)驗，曾服務于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務總監(jiān)/財務經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務管理/流程管理/財務核算/稅收籌劃/審計監(jiān)察/財務人員培訓等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗。曾主導為富興集團開展風險規(guī)避分析，進行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當年度應交稅額的35%。

    馬老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財稅相關(guān)文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國會計視野網(wǎng)評為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。

     馬老師結(jié)合多年的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務風險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢服務，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。

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主題

上課時間

2025年12月19-20日 廣州

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