金稅四期背景下，如何做好電商企業(yè)的稅務(wù)籌劃

培訓(xùn)時(shí)間：2024年10月24-25日 廣州

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：3980元/人/2天（含午餐，資料，茶歇等）

課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人。
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程背景：

電商行業(yè)處于快速變革的時(shí)代，商業(yè)模式、營(yíng)銷(xiāo)方式日新月異，而另一個(gè)方面，國(guó)家正在加強(qiáng)對(duì)電商的監(jiān)管，隨著《電子商務(wù)法》等一系列法律的出臺(tái)，電商正從弱監(jiān)管進(jìn)入強(qiáng)監(jiān)管的時(shí)代。同時(shí)，國(guó)家稅收征管越來(lái)越嚴(yán)格，電商行業(yè)如何做好商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃同時(shí)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成了亟待解決的問(wèn)題。

課程收益：

結(jié)合稅收征管環(huán)境，剖析電商企業(yè)面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)典型電商案例，梳理行業(yè)內(nèi)常見(jiàn)的商業(yè)模式拆借業(yè)務(wù)價(jià)值鏈，手把手教學(xué)員如何做好稅務(wù)籌劃

課程大綱：

第一講：金稅四期背景下，電商企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、從近期典型稽查案例，看當(dāng)前稅收監(jiān)管形勢(shì)

1）維維股份案例：什么情況下可倒查30年

2）已注銷(xiāo)企業(yè)被稽查：企業(yè)注銷(xiāo)就能高枕無(wú)憂(yōu)嗎

3）博匯股份：稅務(wù)籌劃不可忽視的重點(diǎn)

4）某電商企業(yè)稽查：金稅四期如何獲取電商大數(shù)據(jù)

5）案例：稅務(wù)稽查如何補(bǔ)稅

6）案例：某跨境電商視同內(nèi)銷(xiāo)補(bǔ)稅

6）案例：如何防止虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

7）新公司發(fā)出臺(tái)后，股東要承擔(dān)哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

二、電商稅籌，應(yīng)規(guī)避哪些稅籌誤區(qū)

1) 電商籌劃，應(yīng)規(guī)避哪些稅籌“雷區(qū)”及誤區(qū)

n 錯(cuò)誤案例：深圳某企業(yè)應(yīng)用霍爾果斯政策被認(rèn)定無(wú)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)行為

n 錯(cuò)誤案例：應(yīng)用財(cái)政扶持政策，因政策不穩(wěn)定受影響

n 錯(cuò)誤案例：錯(cuò)誤應(yīng)用個(gè)體戶(hù)解決帶貨傭金

n 錯(cuò)誤案例：將銷(xiāo)售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為服務(wù)收入

2) 從案例看如何正確做電商稅務(wù)籌劃

n 南極人電商看如何應(yīng)用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策

n DR股份：應(yīng)用深圳前海稅收優(yōu)惠政策

n 應(yīng)用海南自貿(mào)港政策

n 從麗人麗妝案例看如何拆分業(yè)務(wù)價(jià)值鏈

三、電商企業(yè)的常見(jiàn)稅務(wù)痛點(diǎn)

1) 稅務(wù)籌劃方案套路脫離業(yè)務(wù)實(shí)際

2) 廣告投入成本高，廣宣費(fèi)超標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負(fù)高

3) 部分成本難以取得發(fā)票，導(dǎo)致增值稅及企業(yè)所得稅稅負(fù)高

第二講： 銷(xiāo)售型電商如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃

一、 銷(xiāo)售電商業(yè)務(wù)架構(gòu)的稅務(wù)籌劃

1) 各主流電商平臺(tái)對(duì)業(yè)務(wù)主體的要求與限制

2) 不同業(yè)務(wù)主體的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

n 業(yè)務(wù)主體有哪些形式（個(gè)體戶(hù)、有限公司、分公司等）

n 稅務(wù)成本分析      注銷(xiāo)后稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

3) 業(yè)務(wù)架構(gòu)：各主體之間的股權(quán)關(guān)系

4) 多平臺(tái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)模式的規(guī)劃

a) 共用職能、費(fèi)用、人員的規(guī)劃

b) 庫(kù)存管理模式的稅務(wù)籌劃

c) 倉(cāng)儲(chǔ)物流的稅務(wù)籌劃

二、從典型案例，看電商業(yè)務(wù)價(jià)值鏈的稅務(wù)籌劃

1) 電商購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

n 稅務(wù)籌劃：銷(xiāo)售中心

n 稅務(wù)籌劃：采購(gòu)中心

n 稅務(wù)籌劃：委托加工

2) 電商倉(cāng)儲(chǔ)物流的稅務(wù)籌劃

3) 電商營(yíng)銷(xiāo)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃

n 從完美日記，看電商營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃

n 廣宣費(fèi)超標(biāo)，如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃

n 從華帝股份，看電商促銷(xiāo)活動(dòng)的稅務(wù)處理

n 多方促銷(xiāo)活動(dòng)中的稅務(wù)處理

（1）MCN機(jī)構(gòu)與商家之間    （2）電商平臺(tái)、銀行與商家

n 傭金類(lèi)支出的稅務(wù)籌劃

n 常見(jiàn)促銷(xiāo)活動(dòng)的財(cái)稅處理

4) 電商企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃

5) 電商收入確認(rèn)及售后服務(wù)的稅務(wù)籌劃

n 不同銷(xiāo)售模式的收入確認(rèn)

ü 平臺(tái)入倉(cāng)模式

ü 電商零售模式

ü 經(jīng)銷(xiāo)商模式

ü 委托代銷(xiāo)模式

n 線(xiàn)上線(xiàn)下聯(lián)動(dòng)銷(xiāo)售的收入確認(rèn)

u 線(xiàn)上支付，線(xiàn)下提貨模式的財(cái)稅處理

u 線(xiàn)上購(gòu)買(mǎi)，線(xiàn)下消費(fèi)模式的財(cái)稅處理

u 線(xiàn)下體驗(yàn)，線(xiàn)上購(gòu)買(mǎi)模式的財(cái)稅處理

n 以京東售后保障為例，看售后服務(wù)的收入確認(rèn)

三、特殊電商業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)籌劃

1) 直播電商業(yè)務(wù)模式及稅務(wù)籌劃

n 從德?tīng)柆敚瓷碳遗c網(wǎng)紅的合作模式

n 不同帶貨結(jié)算方式的財(cái)稅處理

n 直播傭金及樣品的財(cái)稅處理

n 網(wǎng)紅推廣返點(diǎn)及賠償?shù)呢?cái)稅處理

2) MCN機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式及財(cái)稅處理

3) 社交電商業(yè)務(wù)模式的稅務(wù)籌劃

n 從愛(ài)庫(kù)存，看社交電商的商業(yè)模式

n 分銷(xiāo)模式的稅務(wù)籌劃

n 粉絲運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

四、高薪人員個(gè)人所得稅籌劃

1) 當(dāng)前對(duì)高薪人員個(gè)人所得稅的監(jiān)管

2) 核定征收還有用嗎?存在哪些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

3) 如何合理利用靈活用工平臺(tái)做稅務(wù)籌劃

4) 網(wǎng)絡(luò)主播個(gè)稅的財(cái)稅規(guī)劃

n 熱門(mén)明星網(wǎng)紅補(bǔ)稅案例中，有哪些違規(guī)處理方式

n 網(wǎng)絡(luò)主播的業(yè)務(wù)收入類(lèi)型的財(cái)稅處理

n 勞務(wù)報(bào)酬還是經(jīng)營(yíng)所得？

n 核定征收還是查賬征收？

n 誰(shuí)是扣繳義務(wù)人

n 如何合理享受稅收優(yōu)惠

5) 股東如何從公司拿錢(qián)的稅務(wù)籌劃

n “錢(qián)包公司”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

n 股東與公司往來(lái)款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

n 股東個(gè)人賬戶(hù)代發(fā)工資的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

n 股東個(gè)人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

n 如何確定股東的最佳工資

6) 電商高薪人員的稅務(wù)籌劃

第三講：跨境電商的稅務(wù)籌劃

一、 跨境電商業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析

二、 跨境電商業(yè)務(wù)模式的財(cái)稅規(guī)劃

n 模式1：無(wú)海外公司經(jīng)營(yíng)

ü 關(guān)聯(lián)賬號(hào)的稅務(wù)處理

ü 如何規(guī)避境內(nèi)殼公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

ü 如何確認(rèn)收入、成本費(fèi)用

ü 資金流存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

n 模式2：成立海外公司經(jīng)營(yíng)

1、跨境批發(fā)出口          2、跨境零售出口

三、 跨境出口模式的財(cái)稅規(guī)劃

（1）9610出口模式     （2）9810出口模式      （3）9710出口模式

四、 跨境服務(wù)的財(cái)稅規(guī)劃

1) 境外服務(wù)類(lèi)型的財(cái)稅規(guī)劃

2) 信息系統(tǒng)服務(wù)：如營(yíng)銷(xiāo)大數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)

3) 代運(yùn)營(yíng)服務(wù)：店鋪運(yùn)營(yíng)     商標(biāo)授權(quán)服務(wù)

五、 跨境電商運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的財(cái)稅規(guī)劃

1) 跨境電商出口收入確認(rèn)方式

2) 海外營(yíng)銷(xiāo)推廣支出的財(cái)稅處理

n 跨境電商常見(jiàn)營(yíng)銷(xiāo)方式

n 如何列支境外營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用

1、境內(nèi)公司承擔(dān)     2、境外公司承擔(dān)     3、適用情況分析

n 資金流的管理

3) 其他營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

1、刷單的財(cái)稅處理      2、贈(zèng)送禮品卡     3、貨幣賠償

4）售后業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

講師介紹：

陳秀儀老師  

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資深咨詢(xún)顧問(wèn)、稅務(wù)籌劃電商組合伙人。

曾為大中型企業(yè)提供商業(yè)模式籌劃、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、IPO稅務(wù)輔導(dǎo)、股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)等服務(wù);

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：商業(yè)模式籌劃、電商業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃、投融資架構(gòu)設(shè)計(jì)、涉外業(yè)務(wù)的處理.

陳秀儀老師深耕財(cái)稅領(lǐng)域多年，擁有扎實(shí)的理論功底和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)財(cái)稅政策及企業(yè)發(fā)展有著獨(dú)特的視角和敏銳的觀察力，尤其對(duì)電商企業(yè)、科技型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題有較深的研究；陳老師服務(wù)的客戶(hù)遍布北京、天津、上海、深圳、廣州、成都、南京、杭州、武漢、鄭州、沈陽(yáng)、哈爾濱、長(zhǎng)春、長(zhǎng)沙、西藏、蘭州、銀川、福州等地200以上企業(yè)，曾多次受邀為唯品會(huì)、林氏木業(yè)、皇派家居、卡姿蘭、仕邦人力、西伍服飾、葡萄找車(chē)、諾米家居等提供電商稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、企業(yè)所得稅、票據(jù)合同、個(gè)人所得稅等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次超10000人次，課程憑借極強(qiáng)的實(shí)操落地性廣受好評(píng)！

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