如何化解應收賬款風險

 作者：鄧昌華    673

那么，如何降低應收賬款損失呢?當企業(yè)有好的投資機會,此時卻由于很多應收賬款未能及時收回,沒有足夠的資金時，就可以利用應收賬款進行融資，主要有以下四條途徑:

應收賬款證券化。企業(yè)可以根據自身的財務特點和財務安排的具體要求，對應收賬款證券化融資，借助證券化提供一種償付期與其資產的償還期相匹配的資產融資方式，對資產負債表中具體項目進行調整和優(yōu)化,盤活存量資產，增加資產流動性。特別是對于那些產品單價高、收到款項期限漫長的企業(yè)來說，應收賬款往往在其資產負債表上占有相當大的比重,將應收賬款進行證券化既能讓這部分資產產生流動性又能很好的為企業(yè)融得資金。企業(yè)可以將其應收賬款證券化，由銀行擔任受托機構，發(fā)行基于該筆應收賬款的短期受益證券。

應收賬款的抵借。在新實施的《物權法》條款中，擴大了動產擔保物的范圍，允許應收賬款質押，明確了應收賬款的登記機構為人民銀行信貸征信系統(tǒng)，在動產擔保制度方面取得了重大突破，有利于動產擔保價值發(fā)揮，促進企業(yè)尤其是中小企業(yè)融資。

應收賬款的抵借是將企業(yè)的應收賬款作為抵押品向銀行獲得借款的一種融資方式,分為整體抵借和特定抵借。尤其使用于中小型企業(yè),因為中小型企業(yè)的信用地位與社會地位使其不但難以進入直接融資市場,間接融資也是困難重重,客觀上制約了中小企業(yè)在經濟中優(yōu)勢的發(fā)揮。應收賬款的抵借能夠滿足中小企業(yè)的資金需求,加速應收賬款的周轉率。企業(yè)以自己的應收賬款作抵押向銀行申請貸款.銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%.企業(yè)將應收賬款抵押給銀行后一般不通知相關的客戶。

委托專業(yè)機構追討或采取仲裁、法律訴訟的形式。當應收賬款已經發(fā)生較大的損失時,企業(yè)應該盡快與債務方商討,必要時進行債務重組。當債務企業(yè)破產時,應積極參與債權的申報
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