盤點調(diào)整項,年底巧關(guān)賬

  培訓(xùn)講師:胡冬梅

講師背景:
胡冬梅老師——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家★原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項目財務(wù)總監(jiān)★和潤科技(837746)掛牌審計負責(zé)人★河北滄州佰瑞會計師事務(wù)所合伙人★原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)★財稅實戰(zhàn)專家注冊會計師注冊稅務(wù)師★中國社科院 詳細>>

胡冬梅
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盤點調(diào)整項,年底巧關(guān)賬詳細內(nèi)容

盤點調(diào)整項,年底巧關(guān)賬

【課程背景】

年終結(jié)賬,是企業(yè)全年經(jīng)營成果的匯總和反映,更是摸清“家底”為來年做規(guī)劃編預(yù)算的基礎(chǔ)。所以不管是國企,還是民企或外企,年終結(jié)賬、年度財務(wù)決算都是必須要做的重要工作。年終關(guān)賬需要注意的幾個要點包括:核查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理情況,做好資金清理、盤點財產(chǎn)、核對賬務(wù)、核實損益、清理憑證等各項準(zhǔn)備工作:本課程致力于講解年終關(guān)賬前需要做好上述工作的技巧與方法,與一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳緊密銜接,為匯算清繳及納稅調(diào)整做好相應(yīng)鋪墊,為匯算清繳后的納稅評估和稽查掃清稅務(wù)風(fēng)險。

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【課程收益】

明晰企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量

梳理企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

把控企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費用扣除情況

從頭至尾由里到外全面系統(tǒng)清除企業(yè)涉稅風(fēng)險

用足優(yōu)惠準(zhǔn)確運用關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧

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【課程大綱】

模塊一、年終關(guān)賬(6小時)

  1. 年終財務(wù)關(guān)賬的時間及含義
  2. 年度結(jié)賬日、截止日、資產(chǎn)負債表日
  3. 與截止日相關(guān)的證據(jù)資料
  4. 企業(yè)自定關(guān)賬日及倒軋日
  5. 年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
  6. 年前自查及數(shù)據(jù)收集整理
  7. 業(yè)務(wù)進度狀況跟蹤與催告
  8. 檢查發(fā)票的取得、勾選與開具
  9. 備案或報批事項的結(jié)賬前準(zhǔn)備
  10. 往來對賬、實物盤點前準(zhǔn)備工作
  11. 具體關(guān)注的關(guān)賬前賬務(wù)與業(yè)務(wù)
  12. 資金類問題
  13. 現(xiàn)金白條?盤虧?
  14. 現(xiàn)金負數(shù)?
  15. 不合理大額?
  16. 未達賬項?
  17. 資金余額異常?
  18. 久懸閑置賬戶
  19. 匯兌差異及調(diào)匯
  20. 往來類問題
  21. 是否真的應(yīng)收?
  22. 什么時候賒的?
  23. 還能否收回?
  24. 年末不還呢?
  25. 是否真的應(yīng)付?
  26. 是否付息是否關(guān)聯(lián)?
  27. 我已收款若干年
  28. 為何只欠你一人?
  29. 預(yù)計負債還沒準(zhǔn)兒?
  30. 五年貸款明年還?
  31. 存貨類問題
  32. 已付款沒來貨
  33. 已暫估沒來票
  34. 已退回未沖紅
  35. 已發(fā)出未銷售
  36. 已損失未處理
  37. 已領(lǐng)用未記錄
  38. 已挪用未轉(zhuǎn)出
  39. 資產(chǎn)類問題
  40. 資產(chǎn)來源和權(quán)屬
  41. 折舊攤銷要加速
  42. 設(shè)備過時或減值
  43. 停用、報廢、待售
  44. 房產(chǎn)與土地要分開
  45. 股權(quán)投資貶值及升值
  46. 無形資產(chǎn)不確定
  47. 持有意圖變化多
  48. 其他類科目的時點狀況問題
  49. 合同進度與權(quán)力
  50. 合同預(yù)提及義務(wù)
  51. 研發(fā)支出的劃分
  52. 所有保險都能扣?
  53. 小稅種牽扯出大問題
  54. 重點的影響損益的問題
  55. 收入是否真發(fā)生?
  56. 開票收票才納稅?
  57. 跨期發(fā)票的處理
  58. 視同銷售:投、分、換、抵、贈
  59. 虛開發(fā)票多列支
  60. 工資獎金未預(yù)提
  61. 薪酬經(jīng)費提與發(fā)
  62. 代墊費用無從要
  63. 支付利息沒發(fā)票
  64. 關(guān)聯(lián)借款利息高或低
  65. 招待費廣宣費區(qū)別列
  66. 福利費的n種變形
  67. 年終獎與裁員計劃
  68. 股權(quán)激勵進行時
  69. 傭金、咨詢混一鍋

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【課程背景】每一個企業(yè)管理者無不希望企業(yè)蓬勃發(fā)展經(jīng)濟的發(fā)展將是企業(yè)發(fā)展的最基本前提。作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者,了解一些常用的財務(wù)知識是非常必要的。當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴重,隨著經(jīng)濟發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強做大的

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【課程大綱】一、財務(wù)報表的分析與業(yè)務(wù)決策1、從讀懂財務(wù)報表入手,了解報表基本含義1)財務(wù)核算的基礎(chǔ)2)利潤表的構(gòu)成與解讀3)資產(chǎn)負債表的構(gòu)成與解讀4)現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀2?、財務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問題1)財務(wù)報表指標(biāo)分析2)財務(wù)比率與管理短板對接二、資本市場如何進行業(yè)績評價1.?會計利潤存在的主要問題(1)從銷售收入、資產(chǎn)和資本的維度看現(xiàn)金利潤(2)從

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【課程背景】當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴重,隨著經(jīng)濟發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強做大的企業(yè)更是廖廖無幾。經(jīng)梳理企業(yè)發(fā)展過程中的問題及癥結(jié),絕大部分源于財務(wù)管控不科學(xué),不系統(tǒng),不合規(guī),遭受處罰及大額經(jīng)濟損失,甚至最終企

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【課程背景】財務(wù)會計除了傳統(tǒng)的核算職能,在“大、智、移、云”新環(huán)境下,無疑更需要職能進階,為經(jīng)營決策服務(wù),如,風(fēng)險識別、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、降本增效等。為了提高企業(yè)經(jīng)濟效益,會計人員通過一系列專門方法,利用財務(wù)會計提供的資料及其他資料進行加工、整理和報告,使企業(yè)各級管理人員能據(jù)以對日常發(fā)生的各項經(jīng)濟活動進行規(guī)劃與控制,并幫助決策者作出各種專門決策,而財會基礎(chǔ)

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【課程背景】近年來,“業(yè)財融合”這個概念無論在理論界與實踐上都非常盛行。何為業(yè)財融合?為何要業(yè)財融合?總體來講,業(yè)財融合是基于企業(yè)資源有限的前提下,財務(wù)人員掌握財務(wù)目標(biāo)的同時了解企業(yè)的運作狀況,可以幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置。財務(wù)部門在對業(yè)務(wù)實施管控的同時,也要向業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)。財務(wù)人員的工作不再是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督,已經(jīng)從價值角度對前臺業(yè)務(wù)事前預(yù)測,計

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課程背景為確保改革有效、深入推進,審計作為國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無旁貸。國企改革將進一步優(yōu)化國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu),國有獨資、國有絕對控股、國有相對控股、國有參股等多種形式并存,這將對審計工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說法,針對不同的審計對象、有不同的審計方法,讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)?!菊n程收益】學(xué)會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用;跳出原

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【課程背景】竣工決算審計是指對建設(shè)項目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個建設(shè)項目按照批準(zhǔn)的設(shè)計文件所規(guī)定的內(nèi)容建設(shè)完畢,并具備了投產(chǎn)和使用條件的,根據(jù)國家規(guī)定,建設(shè)單位(或發(fā)包單位)必須及時辦理竣工決算,組織驗收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù),或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報償和利益。據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計,截止到12月30日,今年電池新能源行業(yè)并購入股案例已達32個,交易金額總計約

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【課程背景】納稅籌劃是每個企業(yè)都會重視的問題,同一個事件的發(fā)生,不同的操作方式,企業(yè)的納稅負擔(dān)是不一樣的,根據(jù)不同行業(yè),定制籌劃方案,最大限度合理安全降低稅負是企業(yè)的管理目標(biāo)。企業(yè)要在激烈的競爭中免于被淘汰,必須努力降低稅收成本,獲得更多的收益。全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展,世界經(jīng)濟逐漸一體化,大量的外國企業(yè)紛紛入駐,這對我國的企業(yè)造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭

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