盤點調(diào)整項,年底巧關(guān)賬
盤點調(diào)整項,年底巧關(guān)賬詳細內(nèi)容
盤點調(diào)整項,年底巧關(guān)賬
【課程背景】
年終結(jié)賬,是企業(yè)全年經(jīng)營成果的匯總和反映,更是摸清“家底”為來年做規(guī)劃編預(yù)算的基礎(chǔ)。所以不管是國企,還是民企或外企,年終結(jié)賬、年度財務(wù)決算都是必須要做的重要工作。年終關(guān)賬需要注意的幾個要點包括:核查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理情況,做好資金清理、盤點財產(chǎn)、核對賬務(wù)、核實損益、清理憑證等各項準(zhǔn)備工作:本課程致力于講解年終關(guān)賬前需要做好上述工作的技巧與方法,與一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳緊密銜接,為匯算清繳及納稅調(diào)整做好相應(yīng)鋪墊,為匯算清繳后的納稅評估和稽查掃清稅務(wù)風(fēng)險。
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【課程收益】
明晰企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量
梳理企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理
把控企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費用扣除情況
從頭至尾由里到外全面系統(tǒng)清除企業(yè)涉稅風(fēng)險
用足優(yōu)惠準(zhǔn)確運用關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧
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【課程大綱】
模塊一、年終關(guān)賬(6小時)
- 年終財務(wù)關(guān)賬的時間及含義
- 年度結(jié)賬日、截止日、資產(chǎn)負債表日
- 與截止日相關(guān)的證據(jù)資料
- 企業(yè)自定關(guān)賬日及倒軋日
- 年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
- 年前自查及數(shù)據(jù)收集整理
- 業(yè)務(wù)進度狀況跟蹤與催告
- 檢查發(fā)票的取得、勾選與開具
- 備案或報批事項的結(jié)賬前準(zhǔn)備
- 往來對賬、實物盤點前準(zhǔn)備工作
- 具體關(guān)注的關(guān)賬前賬務(wù)與業(yè)務(wù)
- 資金類問題
- 現(xiàn)金白條?盤虧?
- 現(xiàn)金負數(shù)?
- 不合理大額?
- 未達賬項?
- 資金余額異常?
- 久懸閑置賬戶
- 匯兌差異及調(diào)匯
- 往來類問題
- 是否真的應(yīng)收?
- 什么時候賒的?
- 還能否收回?
- 年末不還呢?
- 是否真的應(yīng)付?
- 是否付息是否關(guān)聯(lián)?
- 我已收款若干年
- 為何只欠你一人?
- 預(yù)計負債還沒準(zhǔn)兒?
- 五年貸款明年還?
- 存貨類問題
- 已付款沒來貨
- 已暫估沒來票
- 已退回未沖紅
- 已發(fā)出未銷售
- 已損失未處理
- 已領(lǐng)用未記錄
- 已挪用未轉(zhuǎn)出
- 資產(chǎn)類問題
- 資產(chǎn)來源和權(quán)屬
- 折舊攤銷要加速
- 設(shè)備過時或減值
- 停用、報廢、待售
- 房產(chǎn)與土地要分開
- 股權(quán)投資貶值及升值
- 無形資產(chǎn)不確定
- 持有意圖變化多
- 其他類科目的時點狀況問題
- 合同進度與權(quán)力
- 合同預(yù)提及義務(wù)
- 研發(fā)支出的劃分
- 所有保險都能扣?
- 小稅種牽扯出大問題
- 重點的影響損益的問題
- 收入是否真發(fā)生?
- 開票收票才納稅?
- 跨期發(fā)票的處理
- 視同銷售:投、分、換、抵、贈
- 虛開發(fā)票多列支
- 工資獎金未預(yù)提
- 薪酬經(jīng)費提與發(fā)
- 代墊費用無從要
- 支付利息沒發(fā)票
- 關(guān)聯(lián)借款利息高或低
- 招待費廣宣費區(qū)別列
- 福利費的n種變形
- 年終獎與裁員計劃
- 股權(quán)激勵進行時
- 傭金、咨詢混一鍋
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