企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄
企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄詳細(xì)內(nèi)容
企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄
【課程背景】
又接近歲末年尾,財務(wù)人員的年底關(guān)賬又進入日程了,財務(wù)對關(guān)賬前需要關(guān)注的事項無疑要對照匯算清繳的相關(guān)要求,在一波波的稅收新政發(fā)布后,匯算清繳的要求你清楚了嗎?
由于會計和稅收在核算目的、核算口徑、計量方法和時間上都有較大區(qū)別,從而使得同一企業(yè)在同一時期按會計方法計算的稅前會計利潤與按稅法規(guī)定計算的應(yīng)稅利潤之間存在差異,這種差異的調(diào)整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環(huán)。本課程擬對這種差異的原因、性質(zhì)、內(nèi)容及會計處理方法進行探討,以便為所得稅匯算清繳提供有益的參考。
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【課程大綱】
- 視同銷售收入
- 投、分、換、抵、贈
- 與增值稅口徑區(qū)別
- 新收入準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的變化
- 買送行為及貨物賠償
- 取得其他經(jīng)濟利益及商業(yè)實質(zhì)
- 資金借貸面面觀
- 非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式
- 關(guān)聯(lián)方借款利息對債資比的要求
- 集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸
- 不符合獨立交易原則的特別納稅調(diào)整
- 股東財產(chǎn)抵押的費用及借款的財務(wù)顧問費
- 研發(fā)費用的加計扣除
- 研發(fā)費用的扣除比例
- 高新認(rèn)定與加計扣除的差異
- 稅收優(yōu)惠的疊加
- 加計扣除不包括的七項活動
- 委外研發(fā)的加計扣除
- 營銷費用中廣宣費(醫(yī)藥行業(yè))
- 廣宣費的行業(yè)扣除標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整
- 醫(yī)療改革兩票制的影響
- CSO營銷發(fā)票的列支風(fēng)險
- 傭金扣除比例
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- 職工薪酬涉稅
- 工資薪金涉稅調(diào)整
- 教育經(jīng)費涉稅調(diào)整
- 福利費涉稅調(diào)整
- 工會經(jīng)費涉稅調(diào)整
- 公積金及補充養(yǎng)老保險
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財務(wù)分析如何支持業(yè)務(wù)決策 12.31
【課程背景】每一個企業(yè)管理者無不希望企業(yè)蓬勃發(fā)展經(jīng)濟的發(fā)展將是企業(yè)發(fā)展的最基本前提。作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者,了解一些常用的財務(wù)知識是非常必要的。當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強做大的
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【課程背景】當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強做大的企業(yè)更是廖廖無幾。經(jīng)梳理企業(yè)發(fā)展過程中的問題及癥結(jié),絕大部分源于財務(wù)管控不科學(xué),不系統(tǒng),不合規(guī),遭受處罰及大額經(jīng)濟損失,甚至最終企
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【課程背景】財務(wù)會計除了傳統(tǒng)的核算職能,在“大、智、移、云”新環(huán)境下,無疑更需要職能進階,為經(jīng)營決策服務(wù),如,風(fēng)險識別、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、降本增效等。為了提高企業(yè)經(jīng)濟效益,會計人員通過一系列專門方法,利用財務(wù)會計提供的資料及其他資料進行加工、整理和報告,使企業(yè)各級管理人員能據(jù)以對日常發(fā)生的各項經(jīng)濟活動進行規(guī)劃與控制,并幫助決策者作出各種專門決策,而財會基礎(chǔ)
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【課程背景】近年來,“業(yè)財融合”這個概念無論在理論界與實踐上都非常盛行。何為業(yè)財融合?為何要業(yè)財融合?總體來講,業(yè)財融合是基于企業(yè)資源有限的前提下,財務(wù)人員掌握財務(wù)目標(biāo)的同時了解企業(yè)的運作狀況,可以幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置。財務(wù)部門在對業(yè)務(wù)實施管控的同時,也要向業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)。財務(wù)人員的工作不再是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督,已經(jīng)從價值角度對前臺業(yè)務(wù)事前預(yù)測,計
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項目財務(wù)決算要求及新能源并購重組須知 12.31
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【課程時間】1-2天,6小時/天?!菊n程對象】企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)(審計)經(jīng)理及財務(wù)、會計人員等?!菊n程背景】隨著電子發(fā)票擴圍,金四系統(tǒng)大數(shù)據(jù)集合和數(shù)字協(xié)查、數(shù)字稽查工作的逐步升級,稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化,以票控稅、以數(shù)治稅成為征管常態(tài)。而異常發(fā)票、虛開發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)稅收損失的案例日趨增多,不僅沖擊著商業(yè)行為的交易安全,也給企業(yè)帶來難以承受的巨大損失。那么如何規(guī)避
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