企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄

  培訓(xùn)講師:胡冬梅

講師背景:
胡冬梅老師——企業(yè)稅收籌劃賦能實戰(zhàn)專家★原恒大控股地產(chǎn)分公司(03333)項目財務(wù)總監(jiān)★和潤科技(837746)掛牌審計負(fù)責(zé)人★河北滄州佰瑞會計師事務(wù)所合伙人★原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)★財稅實戰(zhàn)專家注冊會計師注冊稅務(wù)師★中國社科院 詳細(xì)>>

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企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄

【課程背景】

又接近歲末年尾,財務(wù)人員的年底關(guān)賬又進入日程了,財務(wù)對關(guān)賬前需要關(guān)注的事項無疑要對照匯算清繳的相關(guān)要求,在一波波的稅收新政發(fā)布后,匯算清繳的要求你清楚了嗎?

由于會計和稅收在核算目的、核算口徑、計量方法和時間上都有較大區(qū)別,從而使得同一企業(yè)在同一時期按會計方法計算的稅前會計利潤與按稅法規(guī)定計算的應(yīng)稅利潤之間存在差異,這種差異的調(diào)整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環(huán)。本課程擬對這種差異的原因、性質(zhì)、內(nèi)容及會計處理方法進行探討,以便為所得稅匯算清繳提供有益的參考。

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【課程大綱】

  1. 視同銷售收入
  2. 投、分、換、抵、贈
  3. 與增值稅口徑區(qū)別
  4. 新收入準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的變化
  5. 買送行為及貨物賠償
  6. 取得其他經(jīng)濟利益及商業(yè)實質(zhì)
  7. 資金借貸面面觀
  8. 非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式
  9. 關(guān)聯(lián)方借款利息對債資比的要求
  10. 集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸
  11. 不符合獨立交易原則的特別納稅調(diào)整
  12. 股東財產(chǎn)抵押的費用及借款的財務(wù)顧問費
  13. 研發(fā)費用的加計扣除
  14. 研發(fā)費用的扣除比例
  15. 高新認(rèn)定與加計扣除的差異
  16. 稅收優(yōu)惠的疊加
  17. 加計扣除不包括的七項活動
  18. 委外研發(fā)的加計扣除
  19. 營銷費用中廣宣費(醫(yī)藥行業(yè))
  20. 廣宣費的行業(yè)扣除標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整
  21. 醫(yī)療改革兩票制的影響
  22. CSO營銷發(fā)票的列支風(fēng)險
  23. 傭金扣除比例

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  1. 職工薪酬涉稅
  2. 工資薪金涉稅調(diào)整
  3. 教育經(jīng)費涉稅調(diào)整
  4. 福利費涉稅調(diào)整
  5. 工會經(jīng)費涉稅調(diào)整
  6. 公積金及補充養(yǎng)老保險


 

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【課程背景】每一個企業(yè)管理者無不希望企業(yè)蓬勃發(fā)展經(jīng)濟的發(fā)展將是企業(yè)發(fā)展的最基本前提。作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者,了解一些常用的財務(wù)知識是非常必要的。當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強做大的

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【課程背景】財務(wù)管理對于企業(yè)的重要性是顯而易見的,它是企業(yè)管理的重要組成部分,滲透到企業(yè)經(jīng)營的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié),是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵要素。如何實現(xiàn)業(yè)財融合全球化,財務(wù)必須轉(zhuǎn)變職能,從“賬房先生”、“警察”,轉(zhuǎn)變?yōu)榧榷芸赜稚梅?wù)的”業(yè)務(wù)伙伴”角色,這是財務(wù)的核心價值所在。?【課程大綱】財務(wù)“三支柱”概念及職能用戶思維——我的客戶是誰,需求是什么三支柱

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【課程大綱】一、財務(wù)報表的分析與業(yè)務(wù)決策1、從讀懂財務(wù)報表入手,了解報表基本含義1)財務(wù)核算的基礎(chǔ)2)利潤表的構(gòu)成與解讀3)資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與解讀4)現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀2?、財務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問題1)財務(wù)報表指標(biāo)分析2)財務(wù)比率與管理短板對接二、資本市場如何進行業(yè)績評價1.?會計利潤存在的主要問題(1)從銷售收入、資產(chǎn)和資本的維度看現(xiàn)金利潤(2)從

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【課程背景】當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強做大的企業(yè)更是廖廖無幾。經(jīng)梳理企業(yè)發(fā)展過程中的問題及癥結(jié),絕大部分源于財務(wù)管控不科學(xué),不系統(tǒng),不合規(guī),遭受處罰及大額經(jīng)濟損失,甚至最終企

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【課程背景】財務(wù)會計除了傳統(tǒng)的核算職能,在“大、智、移、云”新環(huán)境下,無疑更需要職能進階,為經(jīng)營決策服務(wù),如,風(fēng)險識別、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、降本增效等。為了提高企業(yè)經(jīng)濟效益,會計人員通過一系列專門方法,利用財務(wù)會計提供的資料及其他資料進行加工、整理和報告,使企業(yè)各級管理人員能據(jù)以對日常發(fā)生的各項經(jīng)濟活動進行規(guī)劃與控制,并幫助決策者作出各種專門決策,而財會基礎(chǔ)

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【課程背景】近年來,“業(yè)財融合”這個概念無論在理論界與實踐上都非常盛行。何為業(yè)財融合?為何要業(yè)財融合?總體來講,業(yè)財融合是基于企業(yè)資源有限的前提下,財務(wù)人員掌握財務(wù)目標(biāo)的同時了解企業(yè)的運作狀況,可以幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置。財務(wù)部門在對業(yè)務(wù)實施管控的同時,也要向業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)。財務(wù)人員的工作不再是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督,已經(jīng)從價值角度對前臺業(yè)務(wù)事前預(yù)測,計

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課程背景為確保改革有效、深入推進,審計作為國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無旁貸。國企改革將進一步優(yōu)化國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu),國有獨資、國有絕對控股、國有相對控股、國有參股等多種形式并存,這將對審計工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說法,針對不同的審計對象、有不同的審計方法,讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。【課程收益】學(xué)會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用;跳出原

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【課程背景】竣工決算審計是指對建設(shè)項目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個建設(shè)項目按照批準(zhǔn)的設(shè)計文件所規(guī)定的內(nèi)容建設(shè)完畢,并具備了投產(chǎn)和使用條件的,根據(jù)國家規(guī)定,建設(shè)單位(或發(fā)包單位)必須及時辦理竣工決算,組織驗收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù),或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報償和利益。據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計,截止到12月30日,今年電池新能源行業(yè)并購入股案例已達32個,交易金額總計約

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【課程背景】納稅籌劃是每個企業(yè)都會重視的問題,同一個事件的發(fā)生,不同的操作方式,企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)是不一樣的,根據(jù)不同行業(yè),定制籌劃方案,最大限度合理安全降低稅負(fù)是企業(yè)的管理目標(biāo)。企業(yè)要在激烈的競爭中免于被淘汰,必須努力降低稅收成本,獲得更多的收益。全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展,世界經(jīng)濟逐漸一體化,大量的外國企業(yè)紛紛入駐,這對我國的企業(yè)造成了不小的打擊。面對如此激烈的競爭

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【課程時間】1-2天,6小時/天?!菊n程對象】企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)(審計)經(jīng)理及財務(wù)、會計人員等?!菊n程背景】隨著電子發(fā)票擴圍,金四系統(tǒng)大數(shù)據(jù)集合和數(shù)字協(xié)查、數(shù)字稽查工作的逐步升級,稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化,以票控稅、以數(shù)治稅成為征管常態(tài)。而異常發(fā)票、虛開發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)稅收損失的案例日趨增多,不僅沖擊著商業(yè)行為的交易安全,也給企業(yè)帶來難以承受的巨大損失。那么如何規(guī)避

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