審計(jì)典型問題解析及風(fēng)險(xiǎn)管理
審計(jì)典型問題解析及風(fēng)險(xiǎn)管理詳細(xì)內(nèi)容
審計(jì)典型問題解析及風(fēng)險(xiǎn)管理
【課程背景】
在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中,內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)治理的基石之一,其管理的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)的健康發(fā)展,所以加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)是當(dāng)前企業(yè)最為關(guān)注的問題,本課程主要進(jìn)行分析審計(jì)工作及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作中存在的問題,并針對(duì)問題提出一些應(yīng)對(duì)策略, 以不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理,促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。
?
【課程時(shí)長】
6小時(shí)
【課程大綱】
- 典型問題列舉
- 工程領(lǐng)域的招投標(biāo)審計(jì)
- 圍標(biāo)串標(biāo)
- 違規(guī)分包
- 成本虛增
- 成本過程控制審計(jì)
- 缺乏建立成本控制責(zé)任體系
- 成本過程控制無效
- 成本控制未進(jìn)行考核,未與職工績效掛鉤
- 項(xiàng)目效益、質(zhì)量安全、履約管理審計(jì)
- 項(xiàng)目效益長期虧損未得到改善
- 發(fā)生質(zhì)量、安全事故或致使業(yè)主投訴
- 存在工期滯后而不能正常履約的風(fēng)險(xiǎn)
二、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及內(nèi)控
1、合同風(fēng)險(xiǎn)
1)無合同交易
2)撤銷問題合同注意時(shí)效
3)注意定金條款
4)注意保證性質(zhì),保證條款及時(shí)效
5)質(zhì)押、抵押的生效
2、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
1)有行動(dòng)必留痕
2)慎用授權(quán)文書
3)授權(quán)范圍及期限
4)離職通知相關(guān)客戶
5)企業(yè)換人不影響合同
3、項(xiàng)目結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
1)市場變化,解約須慎重
2)付款方式須可靠
3)驗(yàn)收異議及時(shí)提
4)商業(yè)秘密要保護(hù)
5)合理行使不安抗辯權(quán)
4、印章管理風(fēng)險(xiǎn)
1)印章管理制度
2)印章追蹤軌跡
5、廉潔風(fēng)險(xiǎn)
三、風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)控機(jī)制的審計(jì)
1、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的建立
1)崗位授權(quán)及不相容職務(wù)分離制度
2)審批流程及重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度
3)內(nèi)控責(zé)任及審計(jì)檢查制度
4)預(yù)算管理及考核評(píng)價(jià)制度
2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的審計(jì)
1)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
2)應(yīng)涵蓋的公司治理及經(jīng)營活動(dòng)
-公司治理環(huán)節(jié)
-重大資產(chǎn)購買及出售環(huán)節(jié)
-對(duì)外投資環(huán)節(jié)
-對(duì)外單位及籌資環(huán)節(jié)
-關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)
-日常經(jīng)營管理環(huán)節(jié)
胡冬梅老師的其它課程
【課程背景】每一個(gè)企業(yè)管理者無不希望企業(yè)蓬勃發(fā)展經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將是企業(yè)發(fā)展的最基本前提。作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者,了解一些常用的財(cái)務(wù)知識(shí)是非常必要的。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強(qiáng)做大的
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【課程背景】財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)的重要性是顯而易見的,它是企業(yè)管理的重要組成部分,滲透到企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)環(huán)節(jié),是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵要素。如何實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合全球化,財(cái)務(wù)必須轉(zhuǎn)變職能,從“賬房先生”、“警察”,轉(zhuǎn)變?yōu)榧榷芸赜稚梅?wù)的”業(yè)務(wù)伙伴”角色,這是財(cái)務(wù)的核心價(jià)值所在。?【課程大綱】財(cái)務(wù)“三支柱”概念及職能用戶思維——我的客戶是誰,需求是什么三支柱
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【課程大綱】一、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析與業(yè)務(wù)決策1、從讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表入手,了解報(bào)表基本含義1)財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)2)利潤表的構(gòu)成與解讀3)資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與解讀4)現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀2?、財(cái)務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問題1)財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)分析2)財(cái)務(wù)比率與管理短板對(duì)接二、資本市場如何進(jìn)行業(yè)績評(píng)價(jià)1.?會(huì)計(jì)利潤存在的主要問題(1)從銷售收入、資產(chǎn)和資本的維度看現(xiàn)金利潤(2)從
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【課程背景】當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場需求瞬息萬變,競爭日益激烈,盈利持續(xù)下降,產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展競爭加劇,企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯,以至于中國企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年,不僅企業(yè)的生命周期短,能做強(qiáng)做大的企業(yè)更是廖廖無幾。經(jīng)梳理企業(yè)發(fā)展過程中的問題及癥結(jié),絕大部分源于財(cái)務(wù)管控不科學(xué),不系統(tǒng),不合規(guī),遭受處罰及大額經(jīng)濟(jì)損失,甚至最終企
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【課程背景】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)除了傳統(tǒng)的核算職能,在“大、智、移、云”新環(huán)境下,無疑更需要職能進(jìn)階,為經(jīng)營決策服務(wù),如,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、降本增效等。為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,會(huì)計(jì)人員通過一系列專門方法,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供的資料及其他資料進(jìn)行加工、整理和報(bào)告,使企業(yè)各級(jí)管理人員能據(jù)以對(duì)日常發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃與控制,并幫助決策者作出各種專門決策,而財(cái)會(huì)基礎(chǔ)
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【課程背景】近年來,“業(yè)財(cái)融合”這個(gè)概念無論在理論界與實(shí)踐上都非常盛行。何為業(yè)財(cái)融合?為何要業(yè)財(cái)融合?總體來講,業(yè)財(cái)融合是基于企業(yè)資源有限的前提下,財(cái)務(wù)人員掌握財(cái)務(wù)目標(biāo)的同時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)作狀況,可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源配置。財(cái)務(wù)部門在對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施管控的同時(shí),也要向業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)。財(cái)務(wù)人員的工作不再是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督,已經(jīng)從價(jià)值角度對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)事前預(yù)測,計(jì)
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企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù) 12.31
課程背景為確保改革有效、深入推進(jìn),審計(jì)作為國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無旁貸。國企改革將進(jìn)一步優(yōu)化國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu),國有獨(dú)資、國有絕對(duì)控股、國有相對(duì)控股、國有參股等多種形式并存,這將對(duì)審計(jì)工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說法,針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法,讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)?!菊n程收益】學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用;跳出原
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【課程背景】竣工決算審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容建設(shè)完畢,并具備了投產(chǎn)和使用條件的,根據(jù)國家規(guī)定,建設(shè)單位(或發(fā)包單位)必須及時(shí)辦理竣工決算,組織驗(yàn)收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù),或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報(bào)償和利益。據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì),截止到12月30日,今年電池新能源行業(yè)并購入股案例已達(dá)32個(gè),交易金額總計(jì)約
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