新稅收環(huán)境下的納稅風(fēng)險(xiǎn)防控及籌劃
新稅收環(huán)境下的納稅風(fēng)險(xiǎn)防控及籌劃詳細(xì)內(nèi)容
新稅收環(huán)境下的納稅風(fēng)險(xiǎn)防控及籌劃
【課程背景】
在三百六十度無死角的稅務(wù)監(jiān)控下，應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)新征管體制下的稅務(wù)動(dòng)向？如何做到先知涉稅風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)提前扼殺在搖籃里？企業(yè)如何進(jìn)行票據(jù)自查？日常業(yè)務(wù)中如何對(duì)發(fā)票進(jìn)行規(guī)范和管理？2020年稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景，以合法合規(guī)、減稅降費(fèi)為目標(biāo)。
本課程從企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)防控、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防控、各稅種之間關(guān)聯(lián)比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控，以及稅法與會(huì)計(jì)差異風(fēng)險(xiǎn)防控幾個(gè)維度，分析、自查增值稅及發(fā)票常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)，以確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展無隱患，讓財(cái)務(wù)人員透徹掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，進(jìn)而帶來財(cái)務(wù)人員個(gè)人職業(yè)進(jìn)階。
【課程收益】
弄清企業(yè)哪些行為和異常指標(biāo)會(huì)引起稽查局的關(guān)注
找出隱藏在海量申報(bào)數(shù)據(jù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)該如何規(guī)避
理清背后的業(yè)務(wù)邏輯，最大限度減少企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)本企業(yè)涉稅疑點(diǎn)，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解決在在萌芽狀態(tài)
準(zhǔn)確剖析涉稅案例的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及具體應(yīng)對(duì)方法；
通過經(jīng)典涉稅案例分析了解企業(yè)被納稅評(píng)估的流程；
【課程時(shí)長(zhǎng)】
1-2天
【課程大綱】
- 增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)及防控應(yīng)對(duì)
- 發(fā)票被列入異常憑證范圍的情形
- .企業(yè)接受“失控發(fā)票”還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？?
1）不真實(shí)成本是怎么被查出的？
2）“走逃企業(yè)”及“失控發(fā)票”認(rèn)定??????
3）“供、銷”兩者之間關(guān)系界定??????
4）“失控發(fā)票”進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題???
5）作為受票企業(yè)如何采取防范措施
3、購銷交易埋藏虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
1）揭開商貿(mào)公司低稅負(fù)背后的秘密
2）服務(wù)類虛開增值稅專用發(fā)票的秘密
4、職工薪酬實(shí)物福利支出的增值稅
1）“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”無數(shù)據(jù)
2）“未開具發(fā)票”無數(shù)據(jù)
3）“代扣代繳手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)表”返還
5、特殊業(yè)務(wù)的增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）、混合銷售和兼營(yíng)業(yè)務(wù)如何區(qū)分？
2）、違約金是否屬于價(jià)外費(fèi)用？
3）、倉儲(chǔ)服務(wù)與租賃服務(wù)有何區(qū)別？
4）、專業(yè)化處理服務(wù)如何簽訂合同？
5）、交易前（合同端）的重點(diǎn)關(guān)注那些內(nèi)容？
- 企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施
- 各稅種之間相關(guān)數(shù)據(jù)比對(duì)預(yù)警
- 企業(yè)所得稅收入與增值稅收入、印花稅購銷合同比對(duì)
*不同銷售方式下會(huì)計(jì)、所得稅、增值稅規(guī)定一致嗎
*不同促銷方式下稅法與會(huì)計(jì)的差異
*增值稅銷售額、企業(yè)所得稅收入與會(huì)計(jì)收入的金額必須一致嗎
- 企業(yè)所得稅申報(bào)表中的固定資產(chǎn)“房屋、建筑物”原值與房產(chǎn)稅比對(duì)
- 無形資產(chǎn)“土地使用權(quán)”與城鎮(zhèn)土地使用稅與房產(chǎn)稅比對(duì)
2、收入類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）公司賬面是否存在大額現(xiàn)金交易
*現(xiàn)金收入未按規(guī)定入賬
*未開票的收入未按規(guī)定入賬
*以貨易貨、以貨抵債收入未記收入
*銷售收入長(zhǎng)期掛賬不轉(zhuǎn)收入
*收取外單位或個(gè)人水、電、汽等費(fèi)用，不計(jì)、少計(jì)收入或沖減費(fèi)用
*將應(yīng)收取的銷售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用，再將余款入賬作收入
- 企業(yè)處置自己生產(chǎn)的產(chǎn)品涉及哪些財(cái)稅問題
*視同銷售行為未按規(guī)定確認(rèn)收入
*各種價(jià)外費(fèi)用，未按規(guī)定納稅
逾期未收回的包裝物押金未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額
*混合銷售行為和兼營(yíng)未依法納稅
*免稅貨物未依法核算
*不按規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)
*不符合差額征稅規(guī)定，而按照差額征稅方法計(jì)算增值稅
*有代扣代繳義務(wù)未扣繳稅款
3）房地產(chǎn)公司預(yù)售未完工產(chǎn)品涉稅如何處理
4）企業(yè)所得稅免稅收入和不征稅收入有何區(qū)別
5）應(yīng)收、其他應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)有何風(fēng)險(xiǎn)
3、扣除類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）應(yīng)付職工薪酬列支風(fēng)險(xiǎn)
●工資及三項(xiàng)費(fèi)用的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、證據(jù)鏈及風(fēng)險(xiǎn)防范
●利息費(fèi)的六大涉稅風(fēng)險(xiǎn)
●稅前扣除憑證要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)
4、資產(chǎn)類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
●固定資產(chǎn)折舊及加速折舊備查資料的整理
●存貨進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出及資產(chǎn)損失的涉稅處置隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
5、優(yōu)惠類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
1）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理
2）所得稅優(yōu)惠實(shí)例操作及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)
3）特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
●長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
●非貨幣資產(chǎn)投資應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、稅務(wù)稽查重點(diǎn)
1、不同促銷方式下稅法與會(huì)計(jì)的差異
2、存貨的變化情況
1）購進(jìn)存貨的入賬價(jià)值
2）無票采購的處理及調(diào)整
3、股權(quán)變化及投資收益
1）先轉(zhuǎn)后分
2）先分后轉(zhuǎn)
3）以房易地以地易房
4）增資及轉(zhuǎn)增
5）各類損失列支
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)策略
1、企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配
2、依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
3、納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)
4、交易中又需重點(diǎn)關(guān)注那些內(nèi)容？
5、交易后要做好那些工作，可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？
五、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑
- 靈活運(yùn)用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本
- 合理選擇納稅人身份
- 充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)（案例列舉）
- 加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理
- 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn) 聘用稅務(wù)顧問
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【課程背景】每一個(gè)企業(yè)管理者無不希望企業(yè)蓬勃發(fā)展經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將是企業(yè)發(fā)展的最基本前提。作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者,了解一些常用的財(cái)務(wù)知識(shí)是非常必要的。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求瞬息萬變，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，盈利持續(xù)下降，產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)加劇，企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯，以至于中國(guó)企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年，不僅企業(yè)的生命周期短，能做強(qiáng)做大的
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【課程大綱】一、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析與業(yè)務(wù)決策1、從讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表入手，了解報(bào)表基本含義1）財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)2）利潤(rùn)表的構(gòu)成與解讀3）資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與解讀4）現(xiàn)金流量的構(gòu)成與解讀2?、財(cái)務(wù)比率反應(yīng)了管理中的哪些問題1）財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)分析2）財(cái)務(wù)比率與管理短板對(duì)接二、資本市場(chǎng)如何進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)1.?會(huì)計(jì)利潤(rùn)存在的主要問題（1）從銷售收入、資產(chǎn)和資本的維度看現(xiàn)金利潤(rùn)（2）從
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【課程背景】當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)需求瞬息萬變，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，盈利持續(xù)下降，產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)加劇，企業(yè)的發(fā)展瓶頸越來越趨于明顯，以至于中國(guó)企業(yè)的平均壽命從5.7年縮短到2.4年，不僅企業(yè)的生命周期短，能做強(qiáng)做大的企業(yè)更是廖廖無幾。經(jīng)梳理企業(yè)發(fā)展過程中的問題及癥結(jié)，絕大部分源于財(cái)務(wù)管控不科學(xué)，不系統(tǒng)，不合規(guī)，遭受處罰及大額經(jīng)濟(jì)損失，甚至最終企
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【課程背景】近年來，“業(yè)財(cái)融合”這個(gè)概念無論在理論界與實(shí)踐上都非常盛行。何為業(yè)財(cái)融合？為何要業(yè)財(cái)融合？總體來講，業(yè)財(cái)融合是基于企業(yè)資源有限的前提下，財(cái)務(wù)人員掌握財(cái)務(wù)目標(biāo)的同時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)作狀況，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源配置。財(cái)務(wù)部門在對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施管控的同時(shí)，也要向業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)。財(cái)務(wù)人員的工作不再是業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督，已經(jīng)從價(jià)值角度對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)事前預(yù)測(cè)，計(jì)
講師：胡冬梅詳情
企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù) 12.31
課程背景為確保改革有效、深入推進(jìn)，審計(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無旁貸。國(guó)企改革將進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股、國(guó)有參股等多種形式并存，這將對(duì)審計(jì)工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說法，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)?！菊n程收益】學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；跳出原
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【課程背景】竣工決算審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容建設(shè)完畢，并具備了投產(chǎn)和使用條件的，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，建設(shè)單位(或發(fā)包單位)必須及時(shí)辦理竣工決算，組織驗(yàn)收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù)，或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報(bào)償和利益。據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì)，截止到12月30日，今年電池新能源行業(yè)并購入股案例已達(dá)32個(gè)，交易金額總計(jì)約
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【課程背景】納稅籌劃是每個(gè)企業(yè)都會(huì)重視的問題,同一個(gè)事件的發(fā)生，不同的操作方式，企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)是不一樣的，根據(jù)不同行業(yè)，定制籌劃方案，最大限度合理安全降低稅負(fù)是企業(yè)的管理目標(biāo)。企業(yè)要在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中免于被淘汰，必須努力降低稅收成本，獲得更多的收益。全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)逐漸一體化，大量的外國(guó)企業(yè)紛紛入駐，這對(duì)我國(guó)的企業(yè)造成了不小的打擊。面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)
講師：胡冬梅詳情
【課程時(shí)間】1-2天，6小時(shí)/天。【課程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)（審計(jì)）經(jīng)理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員等?！菊n程背景】隨著電子發(fā)票擴(kuò)圍，金四系統(tǒng)大數(shù)據(jù)集合和數(shù)字協(xié)查、數(shù)字稽查工作的逐步升級(jí)，稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化，以票控稅、以數(shù)治稅成為征管常態(tài)。而異常發(fā)票、虛開發(fā)票導(dǎo)致企業(yè)稅收損失的案例日趨增多，不僅沖擊著商業(yè)行為的交易安全，也給企業(yè)帶來難以承受的巨大損失。那么如何規(guī)避
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- 1社會(huì)保障基礎(chǔ)知識(shí)(ppt) 21255
- 2安全生產(chǎn)事故案例分析(ppt) 20330
- 3行政專員崗位職責(zé) 19114
- 4品管部崗位職責(zé)與任職要求 16373
- 5員工守則 15537
- 6軟件驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 15460
- 7問卷調(diào)查表(范例) 15204
- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
- 9文件簽收單 14315