國(guó)企改革與公司法人治理

一、課程背景

自2015年9月13日起，由國(guó)務(wù)院國(guó)資委和發(fā)改委共同頒布《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》之后，國(guó)務(wù)院陸續(xù)出臺(tái)了多個(gè)文件，國(guó)資委會(huì)同有關(guān)部門(mén)加快推進(jìn)重要配套文件的制定出臺(tái)工作，《關(guān)于國(guó)有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》、《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》、《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》等文件陸續(xù)公布，表明國(guó)企改革“1+N”政策體系已基本確立。隨后，啟動(dòng)“十項(xiàng)改革試點(diǎn)”、“雙百行動(dòng)”，2020~2022年三年行動(dòng)。

期間，國(guó)家出臺(tái)了很多落實(shí)改革的政策和措施，比如完善國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)、落實(shí)董事會(huì)的各項(xiàng)權(quán)利、三項(xiàng)制度改革、經(jīng)理人任期制與契約化管理等等。事實(shí)上，到目前位為止，很多國(guó)有企業(yè)在改革面前還是止步不前的，或者說(shuō)沒(méi)有完全落實(shí)到位。2022年12月16日總書(shū)記的二十大報(bào)告和2023年10月1日由國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委就國(guó)資國(guó)企改革的新政策與方向發(fā)表署名文章，明確指出，要“進(jìn)一步繼續(xù)深化國(guó)資國(guó)企改革、提升企業(yè)效益”。這就意味著，國(guó)企改革的政策是延續(xù)的，而且是需要繼續(xù)深化與落地的。

為更好落實(shí)中央改革精神，推動(dòng)國(guó)資國(guó)企改革“1+N”文件在各地落實(shí)落地、勇當(dāng)全國(guó)改革尖兵，上海和深圳入圍首批積極向國(guó)家爭(zhēng)取開(kāi)展國(guó)資國(guó)企綜合改革試驗(yàn)基地，隨后又第二批浙江青島入圍。

2019年7月，國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)《深圳市區(qū)域性國(guó)資國(guó)企綜合改革試驗(yàn)實(shí)施方案》，深圳成為全國(guó)首批開(kāi)展綜改試驗(yàn)的兩個(gè)城市（上海和深圳）之一，改革取得較好成效。

深圳市委改革辦于2022年11月啟動(dòng)優(yōu)秀改革案例評(píng)選工作。通過(guò)申報(bào)審核、專(zhuān)家評(píng)審、綜合評(píng)議等環(huán)節(jié)，從61家單位申報(bào)的127個(gè)改革案例中擇優(yōu)遴選出20個(gè)優(yōu)秀案例。市國(guó)資委“區(qū)域性國(guó)資國(guó)企綜改試驗(yàn)”案例成功入選國(guó)家國(guó)資委案例庫(kù)，并再全國(guó)推廣22條值得學(xué)習(xí)的成功經(jīng)驗(yàn)和做法。

完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是全面推進(jìn)依法治企、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。當(dāng)前，多數(shù)企業(yè)已初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，但從實(shí)踐情況看，現(xiàn)代企業(yè)制度仍不完善，部分企業(yè)尚未形成有效的法人治理結(jié)構(gòu)，權(quán)責(zé)不清、約束不夠、缺乏制衡等問(wèn)題較為突出，一些董事會(huì)形同虛設(shè)，未能發(fā)揮應(yīng)有作用，導(dǎo)致一系列問(wèn)題的存在：

1、產(chǎn)權(quán)不明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理（股權(quán)分散，或一股獨(dú)大）
2、對(duì)經(jīng)營(yíng)者缺少激勵(lì)與約束，導(dǎo)致（集團(tuán)對(duì)）分/子公司的管控不能、不為、不法、不續(xù)
3、子公司董事長(zhǎng)個(gè)人決策，游離于集團(tuán)之外，決策隨意化、浪漫化、缺少科學(xué)性與一致性
4、信息披露不對(duì)稱(chēng)，股東所需的信息不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不真實(shí)，董事會(huì)所需資料不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不能有效地匯總、提煉?
5、總公司與子公司的矛盾；董事會(huì)與子公司的矛盾；監(jiān)事會(huì)與子公司的矛盾，監(jiān)事會(huì)與審計(jì)委員會(huì)的矛盾；（監(jiān)事會(huì)+董事會(huì)）與股東會(huì)的矛盾
6、企業(yè)治理過(guò)程中，黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層的管理邊界不清晰，導(dǎo)致交叉管理、重疊管理、真空地帶等

為此，國(guó)務(wù)院要求企業(yè)全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，深入貫徹***總書(shū)記系列重要講話精神和治國(guó)理政新理念、新思想、新戰(zhàn)略，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹(shù)立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，從企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，以建立健全產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度為方向，積極適應(yīng)企業(yè)改革的新形勢(shì)、新要求，堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)，完善體制機(jī)制，依法規(guī)范權(quán)責(zé)，根據(jù)功能分類(lèi)，把握重點(diǎn)，進(jìn)一步健全各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

最新公司法落地：為落實(shí)黨中央關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展等重大決策部署，規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東、職工和債權(quán)人的合法權(quán)益，完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，弘揚(yáng)企業(yè)家精神，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第七次會(huì)議于2023年12月29日表決通過(guò)《中華人民共和國(guó)公司法（2023年修訂）》，自2024年7月1日起施行。本次公司法修訂后，新設(shè)兩章，刪除一節(jié)，從“十三章218條”變成了“十五章266條”。新公司法新設(shè)“第二章 公司登記”和“第七章 國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定”，刪除了原第二章“第三節(jié)?一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定”一節(jié)。新公司法對(duì)企業(yè)治理也將產(chǎn)生系列影響。

二、課程收益

1、了解國(guó)企改革的歷程、最新政策與方向、深圳區(qū)域經(jīng)驗(yàn)
2、認(rèn)識(shí)法人治理的內(nèi)涵
3、熟悉法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建并掌握三會(huì)高效協(xié)作及核心流程
4、區(qū)分黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層的治理邊界，掌握相關(guān)有效工具
5、了解最新公司法對(duì)企業(yè)治理的影響

四、授課方式

1、講演結(jié)合、充滿(mǎn)激情；聲情并茂、風(fēng)趣幽默；案例豐富，全程互動(dòng)
2、思路清晰，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)；一步步講解、示例、輔導(dǎo)；絕不忽悠，不說(shuō)廢話、套話，不做與主題無(wú)關(guān)的游戲；親和面對(duì)、嚴(yán)格要求；觀點(diǎn)鮮明刺激、前瞻深刻

五、課程對(duì)象

企業(yè)中（高）層管理干部 ? 時(shí)間：2天

六、課程大綱

第一講：深化國(guó)資國(guó)企改革，提升國(guó)企核心競(jìng)爭(zhēng)力

一、國(guó)有企業(yè)的政治站位

二、回望10年國(guó)資國(guó)企改革之路

1、十年路徑與工作部署

2、制度層面

1）領(lǐng)導(dǎo)人員分層分類(lèi)管理
2）深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革
3）完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)薪酬分配制度

3、先鋒案例：

1）中國(guó)一汽
2）廣東水務(wù)集團(tuán)

4、優(yōu)秀案例

1）新興際華
2）四川電力集團(tuán)
3）深圳電網(wǎng)

三、國(guó)資國(guó)企改革最新政策與導(dǎo)向

1、2022年國(guó)資國(guó)企改革新提法新變化
2、2023年起未來(lái)五年國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展方向
3、2023年起國(guó)企改革最新國(guó)家政策及導(dǎo)向
4、2023年起國(guó)企改革新三年行動(dòng)
5、從2024年“兩會(huì)”看國(guó)企改革新趨勢(shì)

四、區(qū)域性國(guó)資國(guó)企綜改試驗(yàn)路徑

1、深圳國(guó)資國(guó)企綜改上榜國(guó)資委

1）改革背景
2）改革舉措
3）改革成效
4）優(yōu)秀案例名單

2、打造高質(zhì)量發(fā)展“深圳標(biāo)桿”

1）高標(biāo)準(zhǔn)起步?探索區(qū)域特色國(guó)企改革“深圳實(shí)踐”
2）秉持“綜改理念”?落實(shí)“1+4+4”綜改試驗(yàn)總體框架
3）聚焦“四個(gè)服務(wù)”?綜改優(yōu)化“一體兩翼”國(guó)資布局
4）突出“先行示范”?有效發(fā)揮綜改試驗(yàn)輻射帶動(dòng)作用
5）高水平協(xié)同推進(jìn)?打造國(guó)資國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展“深圳樣本”

3、深圳綜改試點(diǎn)22條經(jīng)驗(yàn)做法全國(guó)推廣

1）案例展示
2）結(jié)論：企業(yè)國(guó)企改革學(xué)會(huì)“找靠山”

4、其他地市區(qū)域性綜改方案

1）上海方案
2）浙江方案
3）青島方案

第二講：完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度

一、國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)

二、公司法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵

1、兩權(quán)分離的代理關(guān)系
2、組織管理的三個(gè)層面
3、法人治理結(jié)構(gòu)的四大特征
4、公司治理結(jié)構(gòu)

三、國(guó)企完善法人治理政策總綱

1、歷史沿革與中國(guó)特色
2、國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)的系列政策
3、國(guó)企完善法人治理政策的總綱
4、國(guó)有企業(yè)“三會(huì)一層”各主體權(quán)責(zé)分工

四、加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)

1、繼續(xù)深化三年行動(dòng)要求
2、政治正確的原則
3、黨組織參與國(guó)企重大問(wèn)題決策的制度安排
4、核心政治作用
5、黨建與生產(chǎn)的融合

第三講：健全公司法人治理結(jié)構(gòu)

一、公司股東會(huì)

1、股東與公司：所有權(quán)與公司價(jià)值?
2、股東與公司治理?
3、股東會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)
4、股東會(huì)通過(guò)會(huì)議研討公司的重大事務(wù)和重大決策
5、股東會(huì)的召開(kāi)由董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)召集
6、股東會(huì)會(huì)議的表決由股東按照出資比例行使表決權(quán)

二、董事會(huì)的構(gòu)成與治理作用

1、董事的選舉與任免

1）董事的任職資格
2）董事的權(quán)力
2）董事的義務(wù)
4）董事的任期與解任

2、董事會(huì)規(guī)模與構(gòu)成

1）董事會(huì)的規(guī)模
2）董事會(huì)的職能
3）董事會(huì)的構(gòu)成

3、董事會(huì)組織設(shè)計(jì)

1）組織結(jié)構(gòu)
2）董事會(huì)辦公室
3）董事長(zhǎng)或董事會(huì)主席
4）董事會(huì)秘書(shū)
?

4、董事會(huì)會(huì)議運(yùn)行

1）規(guī)劃董事會(huì)會(huì)議
2）董事會(huì)會(huì)議種類(lèi)
3）董事會(huì)會(huì)議召集
4）確定會(huì)議法定人數(shù)
5）會(huì)議議程與表決（優(yōu)秀案例：江蘇小天鵝集團(tuán)）
?

5、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)（案例：招行、一汽大眾）

1）戰(zhàn)略委員會(huì)
2）提名委員會(huì)
3）審計(jì)委員會(huì)
4）薪酬與考核委員會(huì)

三、獨(dú)立董事/外部董事的履職與要求

1、“外大于內(nèi)”的法律依據(jù)
2、獨(dú)立（外部）董事價(jià)值和標(biāo)準(zhǔn)
3、獨(dú)立董事的任職資格
4、獨(dú)立董事在治理中的作用
5、獨(dú)立董事履職事項(xiàng)
6、獨(dú)立董事考核細(xì)則

四、公司監(jiān)事會(huì)與履職要求

1、監(jiān)事的任職資格
2、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的特點(diǎn)
3、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督方式
4、提高監(jiān)事履職能力

五、治理結(jié)構(gòu)之三會(huì)高效協(xié)作

1、監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事之間的沖突與平衡
2、監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事制度的互補(bǔ)
3、獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)制度比較
4、審計(jì)委員會(huì)在監(jiān)事會(huì)制度與獨(dú)立董事中的橋梁作用
5、三會(huì)運(yùn)作模式
6、主體責(zé)任與監(jiān)管責(zé)任

第四講：董監(jiān)高履職的義務(wù)與責(zé)任

一、董事會(huì)如何參與公司管理

1、不同類(lèi)型董事會(huì)的工作參與程度與方式
2、董事會(huì)的關(guān)鍵工作職責(zé)——設(shè)立高管關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)
3、董事會(huì)的關(guān)鍵工作職責(zé)——隨時(shí)掌控公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

二、公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層的履職關(guān)系

1、公司董事、高管的任命程序
2、董事長(zhǎng)與總裁的職責(zé)描述
3、董事會(huì)和總裁的責(zé)權(quán)劃分
4、公司經(jīng)理層履職要求

三、董監(jiān)高的基本義務(wù)與責(zé)任

1、董事、監(jiān)事、高管人員的任職資格
2、董事、監(jiān)事、高管人員的義務(wù)
3、董事、監(jiān)事、高管人員的責(zé)任

1）行政責(zé)任（案例：華鐵股份未能恪盡職守、ST銀億股份未能恪盡職守、ST佳電股份未能恪盡職守）?
2）民事責(zé)任（案例：祥源文化與龍薇傳媒）
3）刑事責(zé)任（案例：ST天寶股份虛開(kāi)發(fā)票）

第五講：“新公司法”及對(duì)企業(yè)治理的影響

一、《公司法》的修改歷程

二、新公司法影響誰(shuí)

1、公司主體
2、創(chuàng)業(yè)者
3、職工
4、法律從業(yè)者

三、新公司法的主要調(diào)整及對(duì)企業(yè)治理的影響

1、公司資本制度的變革

1）注冊(cè)資本繳付期限的適度收緊
2）新《公司法》框架下的資本充實(shí)原則
3）資本充實(shí)原則—瑕疵出資條款
4）資本充實(shí)原則—抽逃出資
5）利潤(rùn)與虧損
6）資本充實(shí)原則下的利潤(rùn)分配與公積?提取

2、股東權(quán)利義務(wù)的完善

1）股權(quán)交易規(guī)則的完善
2）股東的權(quán)利與義務(wù)
3）股東/控股股東的連帶責(zé)任及賠償責(zé)任
4）資本充實(shí)原則下的董監(jiān)?連帶賠償責(zé)任

3、公司治理制度的優(yōu)化

1）公司的三會(huì)一層
2）股東會(huì)/董事會(huì)瑕疵決議的救濟(jì)途徑
3）法定代表人

4、一人公司管制的放松?

5、國(guó)資公司的特別規(guī)定?

1）履?出資?職責(zé)的機(jī)構(gòu)
2）“國(guó)家出資公司”的治理架構(gòu)
3）“國(guó)家出資公司”的股東職權(quán)
4）“國(guó)有參股企業(yè)”的國(guó)資監(jiān)管

6、公司解散清算的規(guī)定

1）公司解散的類(lèi)型
2）注銷(xiāo)制度的完善
7、公司法其他重要調(diào)整
1）公司登記程序的便利化
2）董監(jiān)高的忠實(shí)勤勉義務(wù)
3）擴(kuò)大關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管范圍
4）董事責(zé)任險(xiǎn)
5）上市公司的信息披露義務(wù)
6）強(qiáng)調(diào)民主管理
7）連帶賠償責(zé)任

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