“有理有據(jù)”企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理

課程背景：?

數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值。

那么在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)分析能讓管理者發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、并及早解決問(wèn)題？什么樣的財(cái)務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升助力業(yè)務(wù)發(fā)展？如何不讓企業(yè)陷入一分錢(qián)難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)？加強(qiáng)與提升財(cái)務(wù)管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)角度出發(fā)，運(yùn)用數(shù)據(jù)來(lái)分析企業(yè)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問(wèn)題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運(yùn)營(yíng)、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財(cái)務(wù)管理真正幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升！

課程收益：

【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問(wèn)題，在問(wèn)題中找方法

【業(yè)財(cái)融合】讓業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)由業(yè)財(cái)分離變成業(yè)財(cái)融合，讓財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能，讓業(yè)務(wù)掌握財(cái)務(wù)知識(shí)為管理加分，一起助力企業(yè)發(fā)展

【案例實(shí)操】通過(guò)案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析與現(xiàn)金流的管理，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管理

【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)商業(yè)底層邏輯，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理價(jià)值

授課時(shí)長(zhǎng)：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)中高層管理干部、財(cái)務(wù)及財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

授課風(fēng)格：業(yè)務(wù)語(yǔ)言+經(jīng)典案例詮釋重要知識(shí)點(diǎn)（深入淺出）

課程模型：

課程大綱

第一講：有理有據(jù)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把脈

一、互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

利潤(rùn)增長(zhǎng)模型

收入增長(zhǎng)

成本降低

收入增長(zhǎng)VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測(cè)：收入VS成本預(yù)測(cè)對(duì)利潤(rùn)的影響

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開(kāi)闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)

多視角重判斷、精計(jì)算

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說(shuō)話

財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

二、管理者必備的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)思維

企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃；

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷(xiāo)售收入來(lái)彌補(bǔ)；

利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來(lái)自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥；

不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過(guò)長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)；

缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過(guò)重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

解讀：一利五率指標(biāo)考核背后的底層邏輯

識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的五維視角

把脈問(wèn)診盈利能力－不賺錢(qián)的企業(yè)是不道德的（分析利潤(rùn)指標(biāo)和利潤(rùn)表）

1）透過(guò)ROE理解企業(yè)賺錢(qián)的商業(yè)之道

杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

盈利模式背后的底層邏輯－現(xiàn)金流生意經(jīng)

應(yīng)收賬款

存貨周轉(zhuǎn)

應(yīng)付賬款

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

案例講解：如何降低企業(yè)的資金占用成本

案例啟示：業(yè)務(wù)手中的＂三環(huán)＂管理對(duì)現(xiàn)金流的影響

管理工具展示：資金成本預(yù)測(cè)管理駕駛艙

把脈問(wèn)診營(yíng)運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn)

庫(kù)存周轉(zhuǎn)指標(biāo)解讀

應(yīng)收賬款指標(biāo)解讀

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

2）利潤(rùn)表的解讀思路與方法

從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

重點(diǎn)看盈利情況

利潤(rùn)表的4大局限性

分析增長(zhǎng)能力

案例解讀：某企業(yè)利潤(rùn)表巨虧說(shuō)明企業(yè)的盈利能力差嗎？

2.3 把脈問(wèn)診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營(yíng)靠什么

1）判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

重要客戶是否穩(wěn)定

利潤(rùn)是否靠主業(yè)

主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類(lèi)范圍

是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯

是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

把脈問(wèn)診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草

1）透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)截面，診斷企業(yè)是否貧血

企業(yè)的新陳代謝是否正常

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否超重

2）管理者應(yīng)知應(yīng)會(huì)的融資指標(biāo)、客商信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好

相關(guān)指標(biāo)的簡(jiǎn)易理解

案例解讀

把脈問(wèn)診現(xiàn)金流－不陷入一分錢(qián)難倒英雄漢的境地

1）透過(guò)現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)企業(yè)造血功能

投資活動(dòng)企業(yè)換血功能

籌資活動(dòng)企業(yè)輸血功能

企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

2）導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏

固定資產(chǎn)投資過(guò)大

過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷(xiāo)

應(yīng)收賬款逾期過(guò)多

過(guò)多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

第二講：有理有據(jù)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)把關(guān)

一、現(xiàn)金流管理運(yùn)營(yíng)的兩大法器

顯微鏡法見(jiàn)微知著，刨根問(wèn)底

1）層層深入，刨根問(wèn)底

2）五個(gè)為什么分析法

背景來(lái)由

場(chǎng)景應(yīng)用

3）現(xiàn)金流日常經(jīng)營(yíng)管理之舉

資金計(jì)劃－未雨綢繆

應(yīng)收賬款－主張權(quán)利

應(yīng)付賬款－友好協(xié)商

存貨周轉(zhuǎn)－盤(pán)活資產(chǎn)

采購(gòu)策略－調(diào)整策略

費(fèi)用開(kāi)支－節(jié)衣縮食

案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

舉一反三案例剖析：庫(kù)存存貨分析所折射的實(shí)際管理問(wèn)題

通過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問(wèn)題

深挖問(wèn)題背后的真正原因；

對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施

進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過(guò)程

案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫(kù)存的好處與高庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

模型工具展示應(yīng)用：庫(kù)存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問(wèn)題

望遠(yuǎn)鏡法登高望遠(yuǎn)，高瞻遠(yuǎn)矚

現(xiàn)金流長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措

現(xiàn)金為王

互補(bǔ)投資

未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護(hù)神

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