銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

課程背景：

數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，許多企業(yè)利潤下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營面臨困難，還貸能力大打折扣。對商業(yè)銀行來說, 企業(yè)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是判斷其資信狀況的主要依據(jù), 識(shí)別企業(yè)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真假, 對選擇優(yōu)質(zhì)客戶、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)非常重要，在識(shí)別客戶虛假信息方面具有不可替代的作用。財(cái)務(wù)報(bào)表代表企業(yè)的經(jīng)營狀況，數(shù)據(jù)背后都隱藏著實(shí)際管理問題以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如何具備透過企業(yè)有用的財(cái)務(wù)信息，對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確判斷，如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，如何提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和安全？如何透視三大報(bào)表來直視企業(yè)所隱藏的玄機(jī)？到底什么樣的財(cái)務(wù)分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？

課程收益：

【熟悉掌握】了解財(cái)務(wù)報(bào)表分析基本理論與知識(shí)框架，通過報(bào)表數(shù)據(jù)透析企業(yè)的管理問題

【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)

【熟練應(yīng)用】在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法，財(cái)務(wù)報(bào)表及運(yùn)營綜合分析實(shí)踐中舉一反三

課程時(shí)間：1~2天，6小時(shí)/天

課程對象：銀行行長、銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理，客戶經(jīng)理，授信評審負(fù)責(zé)人，信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+小組討論+實(shí)操演練，要求全員參與

課程模型：

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)分析的思路與方法

一、互動(dòng)環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

利潤增長模型

收入增長

成本降低

收入增長VS成本降低難易程度？

模型工具預(yù)測：收入VS成本預(yù)測對利潤的影響

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)

多視角重判斷、精計(jì)算

互動(dòng)環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話

財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

業(yè)務(wù)探究財(cái)務(wù)為管理加分

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

二、財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的“兩大法器”

“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個(gè)為什么”分析法

背景來由

場景應(yīng)用

舉一反三案例剖析：通過分析企業(yè)庫存存貨所折射的實(shí)際管理問題而果斷出手降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

深度思考：如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)高庫存風(fēng)險(xiǎn)

“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

對比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距

對標(biāo)管理“靈魂三問”：

行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？

對標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對標(biāo)管理示意圖

跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維

巴菲特的選股理論

透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

簡易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)

案例講解：三種商業(yè)模式的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析思路

案例講解：關(guān)注不同行業(yè)企業(yè)的商業(yè)特征和差異性

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維

借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)

潛在/新進(jìn)入者的威脅

購買者的議價(jià)能力

替代品的威脅

供應(yīng)商的議價(jià)能力

行業(yè)內(nèi)競爭對手的實(shí)力

案例講解：透過五力模型分析與評估貸款企業(yè)在行業(yè)中的實(shí)力

案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析

保本點(diǎn)銷量

保利點(diǎn)銷量

邊際貢獻(xiàn)率

三、透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息

警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

案例講解：利用金稅系統(tǒng)如何識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)是否存在異常狀況

財(cái)務(wù)分析的量變與質(zhì)變

企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)

量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示

關(guān)注異常變化

分析演變趨勢

預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)

警鐘長鳴

案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

案例講解：如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

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第二講：財(cái)務(wù)三大報(bào)表解讀分析

（一）利潤表的解讀與分析思路

一、關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營狀況分析

利潤表的八大功能

收入的確認(rèn)原則

成本費(fèi)用的確認(rèn)原則

利潤表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

利潤的多步式三層次

利潤表的“會(huì)計(jì)利潤”與“經(jīng)濟(jì)利潤”

解讀：透過收入的確認(rèn)原則識(shí)別企業(yè)的舞弊VS真實(shí)經(jīng)營狀況

二、利潤表的解讀思路與方法

從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

重點(diǎn)看盈利情況

利潤表的4大局限性

分析增長能力

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

三、判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

重要客戶是否穩(wěn)定

利潤是否靠主業(yè)

主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯

是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資所帶來的財(cái)務(wù)危機(jī)

（二）資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與分析

一、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營狀況

通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

二、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題

資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清數(shù)據(jù)的假象

負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”

案例講解：企業(yè)常見舞弊手段的識(shí)別與提示

（三）現(xiàn)金流量表的解讀與分析

一、現(xiàn)金為王的時(shí)代你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流

經(jīng)營活動(dòng)表項(xiàng)解讀——企業(yè)造血功能

投資活動(dòng)表項(xiàng)解讀——企業(yè)換血功能

籌資活動(dòng)表項(xiàng)解讀——企業(yè)輸血功能

二、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析要點(diǎn)

經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否立身之本

投資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否錦上添花

籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否雪中送炭

企業(yè)現(xiàn)金流的八大情形分析

三、導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

固定資產(chǎn)投資過大

過多庫存積壓滯銷

應(yīng)收賬款逾期過多

過多的短期借款

案例分享：通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)透析某上市企業(yè)經(jīng)營問題而果斷出手

（四）財(cái)務(wù)能力指標(biāo)解讀經(jīng)營狀況

把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的

把脈問診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草

把脈問診營運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn)

把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營靠什么

交付：四大財(cái)務(wù)能力指標(biāo)KPI解讀及計(jì)算公式

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