整體從財務(wù)報表到企業(yè)經(jīng)營

課程背景：

創(chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦，企業(yè)做大做強更需要精耕細(xì)作。企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題，而生存的關(guān)鍵在于企業(yè)的財務(wù)管理。一名優(yōu)秀的管理者，不僅擁有出色的業(yè)務(wù)能力，同時還應(yīng)具備優(yōu)秀的財務(wù)管理能力。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)分析能讓管理者發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的財務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升助力業(yè)務(wù)發(fā)展？有控則強、失控則弱、無控則亂，內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入一分錢難倒英雄漢的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系尤為重要。掌握企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)報表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息是每個管理者都需要思考的問題和必備的一種技能。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備財務(wù)思維和財務(wù)意識，以及經(jīng)營風(fēng)險意識，加強與提升財務(wù)管理能力，強化現(xiàn)金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，從業(yè)務(wù)和財務(wù)角度出發(fā)，綜合運用財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務(wù)管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升！

課程收益：

【精準(zhǔn)決策】運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

【業(yè)財融合】讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門由業(yè)財分離變成業(yè)財融合，讓財務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能，讓業(yè)務(wù)掌握財務(wù)知識為管理加分，一起助力企業(yè)發(fā)展

【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運營分析與企業(yè)內(nèi)部控制，通過實際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管理

【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)商業(yè)底層邏輯，熟練運用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運營管理價值

授課時長：1天，6小時/天

授課對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、中高層管理干部、財務(wù)及部門負(fù)責(zé)人

授課方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

課程模型：

課程大綱

第一講：財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性

互動環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

利潤增長模型

1. 
   
   

   收入增長

   
   
   



2. 
   
   

   成本降低

   
   
   



3. 
   
   

   收入增長VS成本降低難易程度？

   
   
   

模型工具預(yù)測：收入VS成本預(yù)測對利潤的影響

互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

1. 
   
   

   科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

   
   
   



2. 
   
   

   數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)

   
   
   



3. 
   
   

   多視角重判斷、精計算

   
   
   

互動環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話

1. 
   
   

   財務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

   
   
   



2. 
   
   

   業(yè)務(wù)探究財務(wù)為管理加分

   
   
   



3. 
   
   

   財務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

   
   
   

一、企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)管理的關(guān)系

1. 
   
   

   從財務(wù)數(shù)據(jù)中透析企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)問題

   
   
   



2. 
   
   

   做好財務(wù)管理是為了企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)營成果

   
   
   



3. 
   
   

   企業(yè)精細(xì)化管理與財務(wù)管理命脈相連

   
   
   



4. 
   
   

   企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)管理步步驚心還需步步為營

   
   
   



5. 
   
   

   基于企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解財務(wù)規(guī)劃與管理

   
   
   



6. 
   
   

   企業(yè)戰(zhàn)略對財務(wù)規(guī)劃與管理的影響

   
   
   



7. 
   
   

   如何通過戰(zhàn)略財務(wù)規(guī)劃管理提升企業(yè)價值

   
   
   

案例分析

二、財務(wù)管理運營的兩大法器

1. 
   
   

   顯微鏡法見微知著

   
   
   

1）層層深入，刨根問底

2）五個為什么分析法

1. 
   
   

   背景來由

   
   
   



2. 
   
   

   場景應(yīng)用

   
   
   

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

1. 
   
   

   通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

   
   
   



2. 
   
   

   深挖問題背后的真正原因

   
   
   



3. 
   
   

   對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

   
   
   



4. 
   
   

   進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

   
   
   

案例總結(jié)：財務(wù)運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務(wù)思維模式

思考啟示：財務(wù)運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險

模型工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

2. 
   
   

   望遠(yuǎn)鏡法登高望遠(yuǎn)

   
   
   

• 
  
  

  對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

  
  
  

對標(biāo)管理靈魂三問：

1. 
   
   

   行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

   
   
   



2. 
   
   

   對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？

   
   
   



3. 
   
   

   對標(biāo)的效果有哪些？

   
   
   

案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對標(biāo)管理示意圖

• 
  
  

  跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

  
  
  

透徹理解商業(yè)世界需要財務(wù)思維

1. 
   
   

   巴菲特的選股理論

   
   
   



2. 
   
   

   透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

   
   
   



3. 
   
   

   杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

   
   
   



4. 
   
   

   杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

   
   
   



5. 
   
   

   簡易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)

   
   
   

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務(wù)思維

• 
  
  

  借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

  
  
  

1. 
   
   

   潛在/新進入者的威脅

   
   
   



2. 
   
   

   購買者的議價能力

   
   
   



3. 
   
   

   替代品的威脅

   
   
   



4. 
   
   

   供應(yīng)商的議價能力

   
   
   



5. 
   
   

   行業(yè)內(nèi)競爭對手的實力

   
   
   

案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險

案例講解：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點計算與分析

1. 
   
   

   保本點銷量

   
   
   



2. 
   
   

   保利點銷量

   
   
   



3. 
   
   

   邊際貢獻率

   
   
   

本章節(jié)重點解決的問題：管理者的財務(wù)思維和財務(wù)意識

第二講：財務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營把脈

一、透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1. 
   
   

   財務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

   
   
   

• 
  
  

  貨幣計量的報表不能反映非財務(wù)信息

  
  
  



• 
  
  

  警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

  
  
  

2. 
   
   

   財務(wù)分析的量變與質(zhì)變

   
   
   

• 
  
  

  企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個信號

  
  
  



• 
  
  

  量變到質(zhì)變的4種財務(wù)分析啟示

  
  
  

案例講解：如何真正識別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

案例講解：如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡

二、利潤表：不可不察的績效成績單（利潤表的八大功能）

1. 
   
   

   關(guān)鍵科目的解讀及運營狀況分析

   
   
   

• 
  
  

  收入的確認(rèn)原則

  
  
  



• 
  
  

  成本費用的確認(rèn)原則

  
  
  



• 
  
  

  利潤表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

  
  
  



• 
  
  

  利潤的多步式三層次

  
  
  



• 
  
  

  利潤表的會計利潤與經(jīng)濟利潤

  
  
  

解讀：為什么業(yè)務(wù)和財務(wù)收入和費用不一致？

2. 
   
   

   利潤表的解讀思路與方法

   
   
   

• 
  
  

  從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

  
  
  



• 
  
  

  重點看盈利情況

  
  
  



• 
  
  

  利潤表的4大局限性

  
  
  



• 
  
  

  分析增長能力

  
  
  

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎？

3. 
   
   

   判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

   
   
   

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤是否靠主業(yè)

3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

1. 
   
   

   通過截面，診斷企業(yè)是否貧血

   
   
   



2. 
   
   

   企業(yè)的新陳代謝是否正常

   
   
   



3. 
   
   

   資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

   
   
   



4. 
   
   

   企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否超重

   
   
   



5. 
   
   

   資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

   
   
   

• 
  
  

  從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好

  
  
  



• 
  
  

  從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

  
  
  



• 
  
  

  從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

  
  
  

6. 
   
   

   透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題

   
   
   

• 
  
  

  資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財務(wù)數(shù)據(jù)假象

  
  
  



• 
  
  

  負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

  
  
  



• 
  
  

  公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的7大思路

  
  
  

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

本章節(jié)重點解決的問題：管理者的報表解讀和分析能力

第三講：財務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營把關(guān)

企業(yè)經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險的十大表現(xiàn)

1. 
   
   

   資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計劃；

   
   
   



2. 
   
   

   關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

   
   
   



3. 
   
   

   現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

   
   
   



4. 
   
   

   資產(chǎn)運營效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

   
   
   



5. 
   
   

   營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補；

   
   
   



6. 
   
   

   利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補貼，費用支出增加，稅負(fù)較高；

   
   
   



7. 
   
   

   多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥；

   
   
   



8. 
   
   

   不動產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)；

   
   
   



9. 
   
   

   缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務(wù)策略；

   
   
   



10. 
    
    

    稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯計、漏繳，違規(guī)被罰款。

    
    
    

一、透過現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

1. 
   
   

   經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

   
   
   

• 
  
  

  經(jīng)營活動企業(yè)造血功能

  
  
  



• 
  
  

  投資活動企業(yè)換血功能

  
  
  



• 
  
  

  籌資活動企業(yè)輸血功能

  
  
  



• 
  
  

  企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

  
  
  

2. 
   
   

   導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

   
   
   

• 
  
  

  經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

  
  
  



• 
  
  

  固定資產(chǎn)投資過大

  
  
  



• 
  
  

  過多庫存積壓滯銷

  
  
  



• 
  
  

  應(yīng)收賬款逾期過多

  
  
  



• 
  
  

  過多的短期借款

  
  
  

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3. 
   
   

   如何作好資金籌劃管理

   
   
   

• 
  
  

  九大日常經(jīng)營管理之舉

  
  
  

1. 
   
   

   盤點家當(dāng)

   
   
   



2. 
   
   

   輕重緩急

   
   
   



3. 
   
   

   利用紅利

   
   
   



4. 
   
   

   首當(dāng)其沖

   
   
   



5. 
   
   

   調(diào)整策略

   
   
   



6. 
   
   

   主張權(quán)利

   
   
   



7. 
   
   

   友好協(xié)商

   
   
   



8. 
   
   

   盤活資產(chǎn)

   
   
   



9. 
   
   

   緊衣縮食

   
   
   

案例講解：做資金使用管理的指揮官而非消防員

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

• 
  
  

  三大長期經(jīng)營規(guī)劃之措

  
  
  

1. 
   
   

   現(xiàn)金為王

   
   
   



2. 
   
   

   互補投資

   
   
   



3. 
   
   

   未雨綢繆

   
   
   

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念現(xiàn)金流生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的守護神

本章節(jié)重點解決的問題：管理者的經(jīng)營能力和風(fēng)險意識

文輝玲老師的其它課程