內(nèi)控審計(jì)流程與要點(diǎn)建設(shè)
內(nèi)控審計(jì)流程與要點(diǎn)建設(shè)詳細(xì)內(nèi)容
內(nèi)控審計(jì)流程與要點(diǎn)建設(shè)
企業(yè)是重要的市場經(jīng)營主體,無數(shù)的市場經(jīng)營主體像細(xì)胞一樣構(gòu)成了國家經(jīng)濟(jì),企業(yè)健
康發(fā)展是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力和表現(xiàn),因此,為了促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展,相關(guān)部門頒布了一
系列內(nèi)控審計(jì)相關(guān)的法律、法規(guī)和指導(dǎo)性文件。
隨著經(jīng)營面臨的發(fā)展環(huán)境的改變,有些公司經(jīng)營的狀況越來越難,這就要求企業(yè)要做好
內(nèi)控,來提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的能力。
企業(yè)要健康發(fā)展,就要完善運(yùn)營體系、內(nèi)控體系,減少跑冒滴漏,提高資源利用效率,
由此可見,內(nèi)控審計(jì)至關(guān)重要。
本課將從內(nèi)控的流程和要點(diǎn)建設(shè)兩方面,提升企業(yè)的內(nèi)控管理水平,助力相關(guān)人員的職
業(yè)成長
●提升企業(yè)內(nèi)控管理水平,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力,助力企業(yè)發(fā)展。
●系統(tǒng)學(xué)習(xí)內(nèi)部控制制度的框架,深刻理解內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。
●通過案例學(xué)習(xí)幫助學(xué)員構(gòu)建內(nèi)控審計(jì)系統(tǒng)思維,提升內(nèi)控審計(jì)的把控能力。
●掌握診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,練就發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷的火眼金睛。
●掌握內(nèi)控審計(jì)的方法和要點(diǎn),完善企業(yè)的內(nèi)控制度。
●幫助企業(yè)建立反舞弊內(nèi)控流程,打造沒有貪污的企業(yè)凈土
導(dǎo)引:國企與民企的內(nèi)控現(xiàn)狀及存在問題
第一講:內(nèi)控審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)控制
案例導(dǎo)入:辛辛苦苦幾十年,一朝回到解放前的慘痛案例
思考:全面風(fēng)控與內(nèi)控審計(jì)的重要性
一、內(nèi)控概述與內(nèi)在邏輯
1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
案例:垮掉的巨無霸企業(yè)
2. 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》介紹
3. 內(nèi)控的三大目標(biāo):合法合規(guī),高效落地,助力發(fā)展
4. 內(nèi)控的四大原則:有效性原則、重要性原則、系統(tǒng)性原則、成本效益原則
5. 內(nèi)控的五大活動(dòng):內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督
二、內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)
案例:內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)典型案例
1. 內(nèi)控審計(jì)是企業(yè)長期發(fā)展的剛需
2. 全面風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性與誤區(qū)
3. 內(nèi)控審計(jì)思路
4. 內(nèi)控審計(jì)的流程:審計(jì)前、審計(jì)中、出具報(bào)告
5. 內(nèi)控審計(jì)的方法:詢問、觀察、檢查、函證、重新計(jì)算、重新執(zhí)行
三、內(nèi)控審計(jì)要點(diǎn)
1. 合規(guī)管理體系審計(jì)要點(diǎn)
2. 重點(diǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
3. 重點(diǎn)人員合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
4. 重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)審計(jì)要點(diǎn)
四、全面風(fēng)險(xiǎn)控制
案例:全面風(fēng)險(xiǎn)控制助力企業(yè)發(fā)展
1. 舞弊調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)問題
2. 舞弊調(diào)查基本流程和調(diào)查計(jì)劃的制定
3. 證據(jù)鏈理論與實(shí)踐
4. 訪談與筆錄
5. 供應(yīng)鏈舞弊調(diào)查指南
第二講:銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 銷售與收款循環(huán)的特點(diǎn)
2. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司銷售與收款循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場討論:對(duì)銷售與收款循環(huán)審計(jì)過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第三講:采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 采購與付款循環(huán)的特點(diǎn)
2. 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司采購與付款循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場討論:對(duì)采購審計(jì)過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第四講:生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點(diǎn)
2. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場討論:對(duì)生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計(jì)過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第五講:投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 投資與籌資循環(huán)的特點(diǎn)
2. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部控制
3. 投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)
案例:某公司投資與籌資循環(huán)審計(jì)案例
現(xiàn)場討論:對(duì)投資與籌資循環(huán)審計(jì)過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第六講:貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 貨幣資金與業(yè)務(wù)循環(huán)概述
2. 貨幣資金內(nèi)部控制及其測試
3. 庫存現(xiàn)金審計(jì)
4. 銀行存款和其他貨幣資金審計(jì)
案例:某公司貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)案例
現(xiàn)場討論:對(duì)貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
第七講:建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)流程和要點(diǎn)建設(shè)
1. 建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)概述
2. 建設(shè)項(xiàng)目全過程跟組審計(jì)工作要點(diǎn)
3. 重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)的要點(diǎn)
案例:某公司建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)案例
現(xiàn)場討論:對(duì)建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)過程中提出的建議,有哪些適合所在公司?
——提煉與總結(jié)、結(jié)語、答疑互動(dòng)
于洪成老師的其它課程
管理企業(yè)要做預(yù)算,“預(yù)則立,不預(yù)則廢”,預(yù)算的作用巨大,有預(yù)算則經(jīng)營有計(jì)劃,即使有變化也有所定奪。預(yù)算是企業(yè)管理的重要的手段,從全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看,全面預(yù)算是個(gè)將企業(yè)經(jīng)營、績效管理、戰(zhàn)略執(zhí)行等有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具。通過全面預(yù)算管理,來提升安全系數(shù),減少無效低效支出,從而提升企業(yè)效益。但很多企業(yè)的內(nèi)部管理方式還很粗放,缺少預(yù)算管理的制度和管理能力,發(fā)展
講師:于洪成詳情
企業(yè)全生命周期稅收籌劃 12.25
伴隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的迅猛發(fā)展,企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境也在變化,這就要求企業(yè)的稅務(wù)管理要跟上時(shí)代要求。但很多企業(yè)的稅務(wù)管理沒做到位,因此,相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。實(shí)務(wù)中,我們發(fā)現(xiàn)一個(gè)很可悲的情況,國家稅法賦予企業(yè)的優(yōu)惠政策很少去享受,原因有三個(gè):有些是不知道,有些是不懂,有些是不能系統(tǒng)運(yùn)用。例如,稅法在增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策很多,但有些企業(yè)卻在用私卡收款不開
講師:于洪成詳情
企業(yè)全電發(fā)票的精細(xì)化管理 12.25
國家在大力推行稅收大數(shù)據(jù),特別是隨著金稅四期的逐步推廣,大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)廣泛使用,稅收大數(shù)據(jù)的采集、整合形成的監(jiān)管能量令人畏懼,其中的核心之一就是全電發(fā)票。稅收大數(shù)據(jù)在各機(jī)關(guān)、銀行、證券等機(jī)構(gòu)之間越來越多地實(shí)現(xiàn)信息共享,稅收征管和核查體系日益精準(zhǔn)、嚴(yán)密。企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)在稅法允許范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)營、投資、交易等各環(huán)節(jié)進(jìn)行事前安排,把控好其中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)
講師:于洪成詳情
公司治理的復(fù)雜化和競爭強(qiáng)度加劇,要求企業(yè)構(gòu)建內(nèi)控體系,以不斷識(shí)別、評(píng)估和管控風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制是企業(yè)的內(nèi)部防火墻,是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的制度保障,內(nèi)控制度和流程的問題導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)的事件層出不窮,有些企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到健全內(nèi)部控制的重要性,但落實(shí)到實(shí)務(wù)上卻不知道怎么去建設(shè)內(nèi)控制度和流程,并應(yīng)用于日常運(yùn)營中。如何建立符合企業(yè)情況的內(nèi)控制度和流程,提前規(guī)避重大風(fēng)險(xiǎn),是企業(yè)管
講師:于洪成詳情
資本運(yùn)作的稅收籌劃 12.25
資本運(yùn)作包括股權(quán)交易、資產(chǎn)交易、并購重組、股權(quán)激勵(lì)等重大的資本交易。隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,資本運(yùn)作成為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)。為了在日新月異、不斷變化的市場環(huán)境中保持競爭優(yōu)勢,近年來很多大企業(yè)開啟了資本運(yùn)作,對(duì)其內(nèi)部諸如資金、資產(chǎn)、勞動(dòng)力、技術(shù)和管理等要素進(jìn)行重新組織和配置。在資本運(yùn)作過程中涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問題日益突出,隨著國家互聯(lián)網(wǎng)+戰(zhàn)略大背景下金稅四期的推出,如何
講師:于洪成詳情
企業(yè)經(jīng)營面臨的稅務(wù)環(huán)境在發(fā)生極大的變化,以票控稅被“以數(shù)治稅”取代,伴隨著國家互聯(lián)網(wǎng)+戰(zhàn)略的推行,特別是國家金稅四期的大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用,稅收大數(shù)據(jù)的采集、整合形成的監(jiān)管能量令人畏懼,涉稅數(shù)據(jù)在各機(jī)關(guān)、銀行、證券等機(jī)構(gòu)之間越來越多地實(shí)現(xiàn)信息共享,稅收征管和核查體系日益精準(zhǔn)、嚴(yán)密。企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)在稅法允許范圍內(nèi)對(duì)經(jīng)營、投資、交易等各環(huán)節(jié)進(jìn)行
講師:于洪成詳情
財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心,財(cái)務(wù)管理不僅要財(cái)務(wù)人員去做,非財(cái)務(wù)人員也要參與,這樣才能建立完整的財(cái)務(wù)管理體系。有些大公司的CEO由財(cái)務(wù)總監(jiān)升任,這是因?yàn)樨?cái)務(wù)管理是企業(yè)戰(zhàn)略級(jí)的重要點(diǎn),這就要求非財(cái)務(wù)人員在升遷時(shí)要考慮財(cái)務(wù)管控能力。有些高管對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作不理解、不支持,也會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)各級(jí)管理干部懂財(cái)務(wù)很重要,他們掌握了必要的財(cái)務(wù)知識(shí),才能分
講師:于洪成詳情
跨境稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例講解課程背景:隨著中國經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勢崛起,開展跨境業(yè)務(wù)成為很多公司的必然選擇,相應(yīng)就產(chǎn)生了新的財(cái)稅管理問題。本課的目的是幫助跨境企業(yè)提升管控能力,助力企業(yè)國際業(yè)務(wù)建立起管控制度和流程,提升經(jīng)營績效。課程收益:●提升國際業(yè)務(wù)人員的管理水平,助力企業(yè)跨境業(yè)務(wù)開展?!裾莆湛缇硺I(yè)務(wù)的財(cái)稅常識(shí)和案例,提升跨境業(yè)務(wù)的管理能力?!裾莆肇?cái)資管理、資金、投融資、
講師:于洪成詳情
企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制及稅收籌劃課程背景:會(huì)計(jì)人員總愛說自己的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,風(fēng)險(xiǎn)究竟大在哪里呢,一多半都在稅務(wù)問題的處理上。從稅務(wù)局的角度,強(qiáng)調(diào)稅法合規(guī)性,如果企業(yè)有偷漏稅行為,按照《征管法》的規(guī)定最低0.5倍,最高5倍罰款,每日萬分之五的滯納金。企業(yè)的業(yè)務(wù)又具有重復(fù)性,連續(xù)幾年都如此,所以動(dòng)輒被罰上百萬,幾百萬的也是常有的事;從企業(yè)的角度,需要降低企業(yè)稅負(fù),避免繳
講師:于洪成詳情
企業(yè)財(cái)稅管理升級(jí)和稅收籌劃課程背景:近年來,國家陸續(xù)出臺(tái)了很多稅法解釋文件和公告內(nèi)容,可以說稅法領(lǐng)域發(fā)生了翻天覆地的巨變。如果不及時(shí)進(jìn)行稅法知識(shí)的更新,不及時(shí)掌握實(shí)物工作中的納稅實(shí)操技巧和要求,就無法有效控制和降低企業(yè)所得稅納稅申報(bào)過程中陷阱,給企業(yè)帶來巨額稅負(fù)的同時(shí)也帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?!”菊n程站在實(shí)務(wù)操作的角度,全面介紹了財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的來源,財(cái)務(wù)系統(tǒng)化建設(shè),
講師:于洪成詳情
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- 8工資發(fā)放明細(xì)表 14660
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