社保入稅及個稅修法后企業(yè)應(yīng)對策略
社保入稅及個稅修法后企業(yè)應(yīng)對策略詳細內(nèi)容
社保入稅及個稅修法后企業(yè)應(yīng)對策略
2019年1月9日，李克強總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預(yù)計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年3月15日，李總理在兩會記者會上提出5月1日要降低社保費，并表示今年有更大規(guī)模的減稅降費改革和政策。
2019 年1月1日起，新個稅法將首次采用分類與綜合征收的模式，將工資薪金，勞務(wù)報酬，稿酬，特許權(quán)使用費等 4 項勞動性所得納入綜合所得征稅范圍，明確居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實操？
此外，2019年1月1日起各項社保費將交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征管。在減稅降費的大背景下，這些新政策對于企業(yè)和個人而言，究竟影響有多少？工資、社保、個稅，這三者結(jié)合到一起，這樣的變化對您的工作內(nèi)容有何影響？“您”的社保、個稅又將何去何從？稅率是個人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負擔(dān)。低級稅率的調(diào)整，“工薪階層”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “誤傷”？企業(yè)又如何去應(yīng)對。
? 了解新時期我國社會保險的形勢與政策
? 理解社保入稅的背景與原因
? 掌握社保入稅后企業(yè)應(yīng)對的方法與實操
? 深入理解社保各項法規(guī)政策
? 掌握新形勢下用工成本及風(fēng)險防范
? 理解個稅籌劃與應(yīng)對措施
第一講：【政策篇】最新稅收政策解讀
一、近年來稅收政策改革概述
1.改革關(guān)鍵詞
2.兩會后最新稅收政策動態(tài)
3.下一步稅收政策改革研判
二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應(yīng)對之策
熱點分析：新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢？
第二講：【個稅篇】新個稅實務(wù)及籌劃
一、新個稅改革要點概述
1. 個稅的歷史沿革及改革背景
2.個人所得稅的稅制模式分析
3.新個稅法內(nèi)容詳細解讀
4.新個稅法對企業(yè)的影響分析
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個稅計算方法
1.計算原理及公式
2.計算實例
3.工資薪金預(yù)扣預(yù)繳稅款全年累計
實操演練：算一算你的上月工資薪金個稅有沒有錯
三、“末班車”--年終獎的安排策略
1.政策解讀
法規(guī)鏈接：【財稅〔2018〕164號】關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
2.年終獎計算實例
3.年終獎發(fā)放節(jié)稅策略
節(jié)稅策略：合理把握臨界點，避免發(fā)得多反而拿得少
四、新個稅實務(wù)熱點及難點處理
1. 個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？
2.個人所得稅新政下，如何進行風(fēng)險規(guī)避？
3. 個稅常用籌劃方法介紹評析
4. 6大專項扣除，如何扣除？如何列支？
5. 明星、高管等高凈值人員有何涉稅風(fēng)險？
6. 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風(fēng)險把控
第三講：【社保篇】社保新政策及應(yīng)對
一、社保稅務(wù)統(tǒng)征下的新政解析
1. 社會保險費最新規(guī)定
2. 企業(yè)社會保險費繳納常見問題
3. 社保稅務(wù)統(tǒng)征后個稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對分析
4. 社保比對規(guī)則是什么？哪些企業(yè)會被抽中進行社保審計？
5. 社保入稅后，對企業(yè)有哪些影響？
二、社保入稅后的企業(yè)應(yīng)對策略
1. 初級解決方案：薪金福利轉(zhuǎn)化為企業(yè)費用
2. 中級解決方案：用工關(guān)系的完美蛻變
3. 高級解決方案：商業(yè)、運營模式的組合變革
第四講：【應(yīng)對篇】企業(yè)涉稅危機應(yīng)對
一、查前：防患于未然
1.查誰？
風(fēng)險防范：企業(yè)如何才能不被選中稽查？
2.誰查？
3.查什么？
4.怎么罰？
風(fēng)險防范：什么情況下會被追究刑事責(zé)任，量刑標準是什么？
案例分析：某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中：遇事怎么辦？
1.企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對？
1）行政復(fù)議與行政訴訟
案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2）對不合理政策有意見如何合理表達訴求？
案例分析：一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2.企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對？
案例分析：廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析：廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后：吃一塹長一智
1.企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
? 課程要點總結(jié)
? 現(xiàn)場答疑解惑
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老板財稅管控能力提升密訓(xùn) 12.25
在經(jīng)濟下行壓力的新常態(tài)下，實體經(jīng)濟遭遇到前所未有的困難與挑戰(zhàn)，許多企業(yè)利潤下降，甚至出現(xiàn)虧損，企業(yè)經(jīng)營面臨困難。企業(yè)家們普遍感受現(xiàn)在做生意賺錢越來越難賺，利潤越來越來薄，必須要通過精細化管理來提升企業(yè)的盈利能力，而精細化管理離不開建立在精細化核算基礎(chǔ)上的有效財務(wù)管控。過去大部分的企業(yè)經(jīng)營管理者都非常重視營銷，他們認為營銷工作更重要，而財務(wù)工作只是輔助。全球著
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隨著人工智能技術(shù)的普遍應(yīng)用，那些具有明確規(guī)則的行業(yè)（例如棋類競賽、會計核算類）都將有許多崗位會被人工智能所取代，如何實現(xiàn)從傳統(tǒng)的核算型會計向管理型、戰(zhàn)略性財務(wù)轉(zhuǎn)變具有現(xiàn)實的迫切性；從提升自身價值的角度看，傳統(tǒng)的會計核算對于現(xiàn)代企業(yè)的價值貢獻非常有限，為此也要求我們轉(zhuǎn)變工作思路與方法，更多地站在企業(yè)價值創(chuàng)造的角度重新評估自己的工作方向與重點。本課程正是基于以上
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金稅四期下征管新動態(tài)與最新稅收政策解析 12.25
近年來，大數(shù)據(jù)、云計算作為風(fēng)險分析工具被正式運用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局、稅收經(jīng)濟分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢互補的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動機制。大數(shù)據(jù)智能稅控時代，稅務(wù)機關(guān)完全可以在不接觸企業(yè)的情況下，通過數(shù)據(jù)分析，直指企業(yè)的涉稅問題。2020年8月26日，國家稅務(wù)總局依托阿里云打造的智慧稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺已建設(shè)
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隨著人工智能技術(shù)的普遍應(yīng)用，那些具有明確規(guī)則的行業(yè)（例如棋類競賽、會計核算類）都將有許多崗位會被人工智能所取代，如何實現(xiàn)從傳統(tǒng)的核算型會計向管理型、戰(zhàn)略性財務(wù)轉(zhuǎn)變具有現(xiàn)實的迫切性；從提升自身價值的角度看，傳統(tǒng)的會計核算對于現(xiàn)代企業(yè)的價值貢獻非常有限，為此也要求我們轉(zhuǎn)變工作思路與方法，更多地站在企業(yè)價值創(chuàng)造的角度重新評估自己的工作方向與重點。本課程正是基于以上
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會計是國際通用的商業(yè)語言，不僅是企業(yè)經(jīng)營管理者必須掌握的技能，也是商業(yè)銀行從業(yè)人員必須掌握的一項基本技能。長期以來，由于會計專業(yè)知識有其自身的專業(yè)門檻，對于非專業(yè)人士而言學(xué)習(xí)會計知識晦澀難懂又枯燥泛味，從而導(dǎo)致學(xué)習(xí)欲望和興趣不高。隨著社會的發(fā)展進步，會計將會變得一項基本的通用技能，商業(yè)銀行從業(yè)人員迫切需要提升其財稅專業(yè)知識，以便更好的勝任工作，做好企業(yè)金融服
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股權(quán)設(shè)計就是公司組織的頂層設(shè)計。傳統(tǒng)企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略和商業(yè)模式解決做什么、怎么做，而股權(quán)設(shè)計能夠解決誰投資、誰來做、誰收益、如何分的問題。隨著資本市場的發(fā)展和活躍，越來越多的企業(yè)使用股權(quán)激勵的方式來吸引和留住人才，股權(quán)激勵方案的設(shè)計是其中最核心的環(huán)節(jié)。激勵方案的設(shè)計不僅僅會涉及到法律問題，也會涉及到一系列激勵對象員工的個人稅收和實施主體的企業(yè)稅收問題。國
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公司財務(wù)人員在公司運營過程中起到了非常重要的作用，公司每項業(yè)務(wù)的開展都離不開財務(wù)的支持。在我國當前經(jīng)濟形勢下，財務(wù)人員作為利益的分配者，被法律賦予了及其重要的角色。正是因為財務(wù)人員的這種地位，導(dǎo)致財務(wù)人員在各類經(jīng)濟犯罪中被推向風(fēng)口浪尖，使財務(wù)人員的執(zhí)業(yè)面臨很大的風(fēng)險。財務(wù)人員的這些職業(yè)特點，決定了我們必須對財務(wù)人員的法律風(fēng)險給予足夠的重視，努力防范這種風(fēng)險。
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政府會計制度實務(wù) 12.25
2017年10月24日，財政部印發(fā)了《政府會計制度——行政事業(yè)單位會計科目和報表》（財會[2017]25號，以下簡稱《政府會計制度》），自2019年1月1日起施行，鼓勵行政事業(yè)單位提前執(zhí)行。2018年2月1日，為確保新舊制度順利銜接、平穩(wěn)過渡，促進新制度的有效貫徹實施，財政部制定了《（政府會計制度——行政事業(yè)單位會計科目和報表）與（行政單位會計制度）有關(guān)銜接
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稅改背景下企業(yè)稅務(wù)籌劃 12.25
2019年1月9日，李克強總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預(yù)計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)?？涨啊⒁彩菢O為罕見的減稅降費舉措。在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負
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