《向管理要業(yè)績—全面預算管理實務》
《向管理要業(yè)績—全面預算管理實務》詳細內(nèi)容
《向管理要業(yè)績—全面預算管理實務》
《向管理要業(yè)績—全面預算管理實務》
主講：趙春國老師
【課程背景】
《禮記.中庸》中說“凡事預則立，不預則廢”，毛澤東在《論持久戰(zhàn)》中也說：“沒有事先的計劃和準備，就不能獲得戰(zhàn)爭的勝利”。預算是企業(yè)對未來事務提前做彩排的工具，就是明年所有能夠發(fā)生的數(shù)據(jù)在今年提前預演一遍，所以預算的過程就是“彩排”過程。
很多老板認為預算是財務部門的一項工作，但這是根本上錯解了預算的意義。準確的說預算不是數(shù)字，是方向，是整個經(jīng)營班子經(jīng)過一整套審慎的研究評估之后為企業(yè)目標設(shè)定的達成路徑和最終目標的方法。經(jīng)常有公司財務總監(jiān)說，公司年年搞預算，年年都是拍腦袋，老板扔個目標，我們就各種算，結(jié)果不是業(yè)務部門抱怨管的緊，就是預算超標，任務沒有完成。老板認為預算工作沒有做好。財務部門從早到晚忙活一年，反而被認為沒有價值。
預算到底是誰的事，大家應該怎樣參與？財務部門在預算中應該起到什么作用？業(yè)績目標應是自上而下還是自下而上？業(yè)務部門覺得任務太高該怎么辦？都說預算是一把手工程老板忙怎么搞？
本課程吸收和借鑒了中國500強公司預算導入經(jīng)驗，不僅僅解決預算編制問題，更強調(diào)成本管控和預算目標達成。通過課程學習讓管理層能了解如何使預算與企業(yè)整個管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達成預期目標。
【課程收益】
? 了解什么是全面預算，明白經(jīng)營計劃在預算中的重要作用
? 了解如何通過組織設(shè)計完美推動預算編制和執(zhí)行
? 了解預算的5大作用
? 掌握預算編制的方法，如何利用預算考核激發(fā)員工斗志
? 掌握如何砍掉多余成本平衡預算與目標
【課程特色】
讓管理者從理論到實操掌握一個完整年度預算的編制到落地，學員在掌握方法的基礎(chǔ)上能夠認識到自己企業(yè)在預算和成本管控方面的問題。此外，本次課程的預算落地過程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預算不切實際，分清責權(quán)利，主動節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。
【課程時間】
1天（6小時/天）
【課程對象】
老板、股東、企業(yè)中高層管理人員、財務人員
【課程大綱】
一、預算怎么定位？
1、預算思維
? 預算讓資源分配更高效；
? 預算讓企業(yè)更能賺錢，也能分錢；
? 預算是客戶價值在企業(yè)內(nèi)的投射；
? 預算以終為始，幫企業(yè)算贏。
案例：海爾全面預算文化：從“事后算賬”轉(zhuǎn)型為“事前算贏”。
2、預算落地前需解決的經(jīng)營困惑
? 為什么各個部門都覺得目標定高了，資源分配少了？
? 為什么存貨不是積壓，就是供應不上？
? 為什么收入增長不多，成本費用開支卻居高不下？
? 為什么資金流總是短缺？
? 為什么財務與業(yè)務經(jīng)常爭吵不休？
? 為什么員工流失率這么高？為什么業(yè)務人員的動力和激情調(diào)動不起來？
? 為什么建立了內(nèi)控制度，還是不知道怎么控制？
3、預算與戰(zhàn)略管理的關(guān)系
? 如何制定發(fā)展規(guī)劃？
? 如何提高預算目標值的準確性？
? 如何讓戰(zhàn)略平穩(wěn)著落？
4、預算與財務核算的關(guān)系
? 錢流到哪里，預算就管到哪里；
? 核算為預算提供數(shù)據(jù)支撐，預算讓財務算贏；
? 預算提升財務數(shù)據(jù)的指導價值；
? 預算提升精細化管理水平；
? 預算是業(yè)財融合的基礎(chǔ)。
二、預算的路怎么走？
1. 擺脫魔鬼的手走對預算的路
2. 企業(yè)需要預算的10大理由
3. 當前民企預算的6大困境
? 預算管理怎么做
? 預算管理實施步驟
? 預算管理審批及管控流程
? 預算職責分配表
案例： 金石公司成立預算管理委員案例
三、預算怎么編制？
1. 預算編制常用的四個起點
2. 預算的戰(zhàn)略規(guī)劃鐵三角
? 戰(zhàn)略規(guī)劃十要素
? 金石公司戰(zhàn)略規(guī)劃
? 財務戰(zhàn)略支撐企業(yè)戰(zhàn)略
3. 財務擴張戰(zhàn)略鐵三角
? 蘋果公司的財務擴張戰(zhàn)略鐵三角怎么做大的？
? 三種財務擴張戰(zhàn)略是企業(yè)選擇預算起點的重要因素
4. 預算制定
? 制定預算的SMART原則
? 各部門預算編制的主要工作
? 預算編制的五個步驟
? 預算編制的內(nèi)容
? 預算控制流程中的職責分配
? 預算編制的基本流程
? 預算質(zhì)詢會
5. 預算的調(diào)整
? 預算調(diào)整6原則
? 預算調(diào)整4條件
? 預算調(diào)整程序
? 預算調(diào)整審批權(quán)限3原則
6. 預算仲裁3原則
案例：某集團公司預算審批、調(diào)整權(quán)限一覽表
某大型外貿(mào)公司預算調(diào)整規(guī)定
7. 預算控制執(zhí)行過程及常見4大問題
8. 預算分析、評價
9. 業(yè)務部門預算績效指標的設(shè)計
10. 預算執(zhí)行效果評估
11. 老板在預算管理中的作用就是拍板
練習：本企業(yè)適合的預算編制方法
四、預算怎么執(zhí)行？
1. 預算執(zhí)行10大原則
2. 預算執(zhí)行中的4大誤區(qū)
3. 預算的加速工具——信息化
? 基礎(chǔ)工具Excel
? ERP中的預算管理模塊
? 專業(yè)的預算軟件
練習：結(jié)合您企業(yè)的情況試著分析一下，您們適合用什么工具進行預算管理。
五、全面預算不考核，是空談誤國
1. 支撐全面預算的考核體系
2. 預算考核指標與考核方案——
? 業(yè)績評價模型——業(yè)績考評表
? 業(yè)績評價模型——組織業(yè)績評價模型
? 業(yè)績評價模型——個人業(yè)績評價模型
3. 薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計與超額利潤獎金
4. 個人激勵系統(tǒng)設(shè)計
練習：銷售部門績效方案
案例：某集團公司全面預算管理制度
【課程總結(jié)與回顧】
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