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《新《增值稅法及增值稅法實(shí)施條例》核心條款解析與運(yùn)用》

講師背景：
趙春國(guó)老師——企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家?曾任：中昂集團(tuán)（中國(guó)房地產(chǎn)TOP100）CFO兼董事長(zhǎng)助理?曾任：江河集團(tuán)（全球玻璃幕墻服務(wù)商TOP1、上市公司）財(cái)務(wù)總監(jiān)?曾任：新奧集團(tuán)（中國(guó)企業(yè)TOP500、能源上市公司）財(cái)務(wù)總監(jiān)?曾任：怡?？毓杉瘓F(tuán) 詳細(xì)>>

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《新《增值稅法及增值稅法實(shí)施條例》核心條款解析與運(yùn)用》

新《增值稅法及增值稅法實(shí)施條例》核心條款解析與運(yùn)用
主講：趙春國(guó)老師
【課程背景】2024年12月，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議通過(guò)《中華人民共和國(guó)增值稅法》，2025年12月國(guó)務(wù)院公布配套《增值稅法實(shí)施條例》，兩者均自2026年1月1日起正式施行，標(biāo)志著我國(guó)第一大稅種全面進(jìn)入“法定化”時(shí)代。此次立法不僅鞏固了營(yíng)改增、稅率簡(jiǎn)并等多年改革成果，更在征稅范圍、納稅人管理、應(yīng)納稅額計(jì)算、稅收優(yōu)惠、征收管理等方面作出重大調(diào)整與細(xì)化。
企業(yè)財(cái)務(wù)及稅務(wù)人員作為政策落地的直接執(zhí)行者，面臨著稅制轉(zhuǎn)型帶來(lái)的合規(guī)挑戰(zhàn)與機(jī)遇：若未能精準(zhǔn)把握核心條款變化，可能引發(fā)申報(bào)錯(cuò)誤、抵扣異常、優(yōu)惠遺漏等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；若能提前吃透政策要點(diǎn)，則可通過(guò)合規(guī)籌劃優(yōu)化稅負(fù)、提升資金使用效率。為幫助企業(yè)順利完成新舊稅制銜接，特開(kāi)設(shè)本次聚焦核心條款、貼合實(shí)操需求的專(zhuān)題培訓(xùn)。
【課程收益】
精準(zhǔn)掌握：清晰理解新《增值稅法》及實(shí)施條例的立法邏輯、核心修訂要點(diǎn)，明確與原暫行條例的關(guān)鍵差異。
合規(guī)落地：熟練運(yùn)用征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額計(jì)算等核心條款，規(guī)范日常開(kāi)票、抵扣、申報(bào)等操作，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
紅利挖掘：精準(zhǔn)把握稅收優(yōu)惠、留抵退稅等政策要點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享，優(yōu)化企業(yè)稅負(fù)結(jié)構(gòu)。
風(fēng)險(xiǎn)防控：識(shí)別稅制轉(zhuǎn)型中常見(jiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如進(jìn)項(xiàng)抵扣異常、視同銷(xiāo)售界定模糊等），掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與爭(zhēng)議解決思路。
適配升級(jí)：了解“以數(shù)治稅”背景下增值稅征管的新要求，提前做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)、票據(jù)管理等配套工作調(diào)整。
【課程特色】
權(quán)威性：嚴(yán)格依據(jù)最新《增值稅法》及實(shí)施條例原文，結(jié)合財(cái)政部、稅務(wù)總局官方解讀，確保內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。
實(shí)操性：聚焦企業(yè)財(cái)務(wù)工作痛點(diǎn)（如抵扣憑證管理、視同銷(xiāo)售判定、跨境業(yè)務(wù)涉稅處理等），結(jié)合大量真實(shí)案例解析條款應(yīng)用場(chǎng)景。
針對(duì)性：專(zhuān)門(mén)針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員設(shè)計(jì)，內(nèi)容兼顧基礎(chǔ)條款解讀與高階合規(guī)籌劃，適配不同崗位需求。
體系化：從立法背景到核心條款，從計(jì)算方法到征收管理，形成完整知識(shí)框架，幫助學(xué)員構(gòu)建系統(tǒng)化的增值稅知識(shí)體系。
【課程對(duì)象】
企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員、會(huì)計(jì)等直接負(fù)責(zé)增值稅核算、申報(bào)、籌劃的財(cái)務(wù)及稅務(wù)從業(yè)人員。
【課程時(shí)長(zhǎng)】
1-2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
模塊一：立法背景與稅制轉(zhuǎn)型核心邏輯增值稅立法的核心目標(biāo)：落實(shí)稅收法定原則、鞏固改革成果、穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期
新《增值稅法》與原暫行條例、實(shí)施細(xì)則的銜接要點(diǎn)
實(shí)施條例的配套作用：細(xì)化法律授權(quán)事項(xiàng)、增強(qiáng)稅制可操作性
本次稅制調(diào)整的核心原則：保持稅制框架與稅負(fù)水平總體不變
模塊二：核心條款解析與運(yùn)用
增值稅?法?的
增值稅?法指導(dǎo)思想
增值稅納稅?定義調(diào)整與應(yīng)稅交易的界定
如何界定企業(yè)在境內(nèi)發(fā)?應(yīng)稅交易？
視同應(yīng)稅交易的變化，企業(yè)要注意哪些問(wèn)題？
不征收增值稅情形的變化
增值稅為價(jià)外稅，對(duì)納稅?交易定價(jià)和發(fā)票開(kāi)具有何影響？
?般納稅?的增值稅征管有哪些變化？
?規(guī)模納稅?的增值稅征管有哪些變化？
增值稅稅率維持現(xiàn)?不變
征收率的政策調(diào)整
兼營(yíng)的重?變化對(duì)企業(yè)交易安排有什么影響？
混合銷(xiāo)售的重?變化對(duì)企業(yè)交易安排有什么影響？
明確應(yīng)納稅額的三種計(jì)算?法
關(guān)于扣繳義務(wù)?的相關(guān)規(guī)定
關(guān)于增值稅扣稅憑證的相關(guān)規(guī)定
新增值稅法優(yōu)化銷(xiāo)售額的定義引發(fā)的問(wèn)題
以??幣以外的貨幣結(jié)算銷(xiāo)售額的表述變化
什么情況下應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)價(jià)格確定銷(xiāo)售額？
什么情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)可以核定銷(xiāo)售額？
增值稅留抵退稅制度法定化
關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣范圍的重?調(diào)整
增值稅起征點(diǎn)適?范圍的變化
增值稅九?免稅項(xiàng)?
明確國(guó)務(wù)院制定專(zhuān)項(xiàng)優(yōu)惠政策的范圍和程序
“兼營(yíng)?為”享受增值稅優(yōu)惠政策的管理要求
放棄增值稅優(yōu)惠的限制性條款
增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的相關(guān)規(guī)定
增值稅納稅地點(diǎn)的相關(guān)規(guī)定
增值稅“計(jì)稅期間”的相關(guān)規(guī)定
增值稅預(yù)繳稅款的相關(guān)規(guī)定
明確與關(guān)稅法銜接的相關(guān)規(guī)定
出?退（免）稅的相關(guān)規(guī)定
推?電?發(fā)票，順應(yīng)“以數(shù)治稅”?趨勢(shì)
新增稅務(wù)機(jī)關(guān)與其他部?信息共享與合作機(jī)制
明確與《稅收征收管理法》的銜接
明確相關(guān)?員的法律責(zé)任
模塊三：稅收優(yōu)惠政策與實(shí)操應(yīng)用法定免稅項(xiàng)目的具體標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)施條例細(xì)化的農(nóng)業(yè)、醫(yī)療、教育等領(lǐng)域）
小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)優(yōu)惠的適用規(guī)則
專(zhuān)項(xiàng)優(yōu)惠政策的授權(quán)與管理：國(guó)務(wù)院制定優(yōu)惠政策的備案要求與評(píng)估調(diào)整機(jī)制
出口退（免）稅的核心規(guī)定（計(jì)算方法、申報(bào)期限、放棄優(yōu)惠的處理）
實(shí)操要點(diǎn)：優(yōu)惠政策備案流程、留存?zhèn)洳橘Y料管理、優(yōu)惠適用的風(fēng)險(xiǎn)提示
案例解析：制造業(yè)加計(jì)抵減、農(nóng)產(chǎn)品免稅政策的落地應(yīng)用
模塊四：征收管理與風(fēng)險(xiǎn)防控發(fā)票管理制度的法定化要求：專(zhuān)票開(kāi)具需分別列明銷(xiāo)售額與稅額
征管模式轉(zhuǎn)型：從“以票控稅”到“以數(shù)治稅”的應(yīng)對(duì)建議
納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、申報(bào)期限的核心要求
境外單位/個(gè)人應(yīng)稅交易的扣繳義務(wù)規(guī)則（購(gòu)買(mǎi)方代扣代繳的計(jì)算方法）
常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查：進(jìn)項(xiàng)抵扣異常、視同銷(xiāo)售漏報(bào)、優(yōu)惠政策濫用等

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