房地產涉稅政策解析、土地增值稅清算實務與2012年度所得稅匯算清繳高研班
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舉辦“房地產涉稅政策解析、土地增值稅清算實務與2012年度所得稅匯算清繳高研班”通知
☆ 主 講:闞振芳
【課程背景】
房地產企業(yè)如何降低企業(yè)稅務風險?企業(yè)如何進行成本分攤?如有大量發(fā)票未取得如何處理?如何把握完工時點?如何降低稅負與稅務風險?如何應對匯算后的稅務檢查?開發(fā)企業(yè)注銷前由于預征土地增值稅多繳企業(yè)所得稅如何退稅?房地產會計核算相差較大,財務人員對各階段把握不好都會出現(xiàn)少交多交稅情形,如何規(guī)避企業(yè)涉稅風險、如何理解新政策,遵從規(guī)定降低稅務風險;以及在不違反稅法合理降低企業(yè)稅負?如何從項目設立、項目談判、購地、開發(fā)、銷售、清算、企業(yè)注銷整個環(huán)節(jié)上做好財稅工作。
完工后年度所得稅匯算申報實務中經常有財務人員出錯,我們將按不同方式完工匯算做演示,做到聽懂會操作,會針對不同情形下的進行賬務及申報處理講解。
【主講專家】闞振芳:中國注冊稅務師、中國注冊會計師、注冊管理咨詢師,房地產稅務實操專家,國內五A級事務所合伙人,他所屬的團隊專著于房地產稅務領域,為多家地產集團提供長期稅務顧問、稅務審計、稅務咨詢籌劃工作,熟悉房地產公司全程財稅操作。他所編著《陽光節(jié)稅》第一次公開給出了土地增值稅定價數學模型,給出土地增值稅籌劃控制圖,對絕大部分類型開發(fā)項目土地增值稅籌劃具有指導意義。同時在北京、上海、江蘇、安徽、廣東、湖南、內蒙古、成都、杭州、青島等省市進行房地產稅務講座,授課內容精彩,分析透徹、實操性強,信息量大,深受各地學員喜愛。
【主講內容】
第一節(jié)、房地產涉稅政策解析與籌劃
↘《關于房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》(國稅發(fā)[2006]187號)
↘《財政部 國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知》(財稅[2006]21號)
↘《關于加強土地增值稅征管工作的通知》(國稅發(fā)[2010]53號)
↘《關于土地增值稅清算有關問題的通知》(國稅函[2010]220號)
↘《企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法》(總局公告2012年第40號)
↘《關于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知》(財稅[2012]4號)
↘《關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(總局公告2012年第15號)
↘《關于房地產開發(fā)企業(yè)注銷前有關企業(yè)所得稅處理問題的公告》(公告2010年第29號)
↘《關于印發(fā)房地產開發(fā)經營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法的通知》(國稅發(fā)[2009]31號)
↘《關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告》
(總局公告〔2010〕13號)
↘《關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(總局公告2011年第34號)
第二節(jié)、分階段稅務實務介紹與土增值稅清算實務
1、項目取得階段
(1)、項目設立一般形式
(2)、特殊項目公司形式優(yōu)劣及籌劃
(3)、合同訂立、股權方式與土地方式解析談判技巧與籌劃
(4)、發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響;
(5)、契稅、土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅風險揭示及應對
2、項目開發(fā)階段
(1)、項目開發(fā)階段介紹
(2)、前期成本合同訂立對土地增值稅影響
(3)、合同及涉稅風險控制
(4)、成本稅務檢查重點
3、項目銷售階段
(1)、預售及銷售介紹及會計處理
(2)、稅務自檢要點及應對 ☆:展開講解營業(yè)稅、所得稅要點
(3)、預售階段的廣告招待管理銷售費用稅金處理
(4)、收入稅務檢查重點 ☆:展開重點講解
4、項目完工清算階段
☆:重點講解土地增值稅清算、所得稅完工舉例
(1)、政策解讀、項目籌劃、與事務所溝通、鑒證報告講解、申報技巧運用,稅務機關
審核要點等。
(2)、土地增值稅籌劃控制講解并舉例(單獨立項、聯(lián)合立項、普通住宅定價系數、
高檔項目籌劃)
5、項目注銷階段(各稅種清理及處理)
(1)、注銷前的準備
(2)、注銷前的退(補)稅
(3)、注銷前由于預征土地增值稅導致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題等
(4)、項目公司注銷報告
第三節(jié)、所得稅完工舉例、年度所得稅匯算提示
1、年度所得稅匯算賬務處理
2、不同完工項目舉例(分一個項目一期完工、分期完工、兩個項目、申報填列)重點講解。
3、年度所得稅匯算報告
第四節(jié)、專家現(xiàn)場開放時間,解答企業(yè)疑難問題。
【培訓對象】各房地產企業(yè)領導、投資部、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2013年03月15日至17日(03月15日全天報到,16、17日兩天課程)
【培訓地點】南京◇白鷺賓館(南京市大石壩街68號)
【增值服務】☆參會學員可享受房地產企業(yè)管理教育網一年的高級會員服務;如稅法查詢、
納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流等。
☆學員將獲贈闞振芳編著第三版房地產成本管理-稅務自查-稅收籌劃流程總控圖。
【相關費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等)。
↘如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
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