《銀行采購(gòu)內(nèi)部控制及合規(guī)管理與反腐倡廉》

一、【課程優(yōu)勢(shì)】

李文發(fā)老師聚焦采購(gòu)招投標(biāo)管理、咨詢和培訓(xùn)30多年，多年給金融業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行廣東分行、中國(guó)銀行惠州支行、中國(guó)銀行東莞支行、中國(guó)工商銀行成都分行、中國(guó)郵蓄銀行江門分行、福建福州中國(guó)郵蓄分行、深圳中國(guó)平安銀行、深圳招商銀行、微商銀行、浙商銀行... ...非銀行的金融機(jī)構(gòu)：國(guó)有保險(xiǎn)公司和股份制保險(xiǎn)公司，城市、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、證券交易所、證券公司... ...做采購(gòu)管理系列培訓(xùn)與咨詢，精通金融、銀行、采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、戰(zhàn)略采購(gòu)運(yùn)營(yíng)模式、采購(gòu)TCO成本控制、價(jià)格分析、采購(gòu)談判與采購(gòu)法律法規(guī)與招投標(biāo)管理、合規(guī)管理、采購(gòu)成本控制、如何有效降低采購(gòu)成本，戰(zhàn)略供應(yīng)商評(píng)估和選擇，采購(gòu)方式的選擇與流程、采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)與反腐倡廉等工作... ...具有豐富的采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)及供應(yīng)鏈管理和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。在培訓(xùn)中，多以優(yōu)秀國(guó)有銀行采購(gòu)合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)成功案例分析為主線，多講案例分析、策略方案、解決問(wèn)題的方法、工具、模板的運(yùn)用，讓學(xué)員很快落地運(yùn)用。

一、【培訓(xùn)目的】

通過(guò)培訓(xùn)使銀行內(nèi)部人員了解采購(gòu)審計(jì)的流程、重點(diǎn)、難點(diǎn)，審計(jì)的方法與策略，技巧，如何規(guī)避采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等，從而規(guī)范公司內(nèi)部采購(gòu)制度，合規(guī)管理，降低成本，提高效率。

二、【培訓(xùn)對(duì)象】

各級(jí)采購(gòu)人員及內(nèi)部審計(jì)人員等

三、【培訓(xùn)時(shí)間】

2天

四、【授課特色和內(nèi)容分配】

1、講師講解（知識(shí)/技能/方法）占30%；
2、企業(yè)案例占40%；
3、常見(jiàn)問(wèn)題的討論及解決對(duì)策（含現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)、分組討論）占20%；
4、學(xué)員成功經(jīng)驗(yàn)分享占5%；
5、你問(wèn)我答（解答學(xué)員疑惑）占5%。

五、【課程大綱】

第一部分、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購(gòu)內(nèi)容審計(jì)

一、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)

二、采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)所表現(xiàn)的不同特征

1、服務(wù)的內(nèi)向性

2、工作的相對(duì)獨(dú)立性

3、審計(jì)程序的相對(duì)簡(jiǎn)化性

4、審核范圍的廣泛性

5、審核內(nèi)部的控制性

6、審計(jì)的實(shí)施的及時(shí)性要求

三、通過(guò)公司的內(nèi)部審計(jì)有什么作用

四、采購(gòu)審計(jì)的流程

1、采購(gòu)和付款業(yè)務(wù)審計(jì)流程

2、如何進(jìn)行進(jìn)行以下過(guò)程的審計(jì)

（1）處理訂單審計(jì)

（2）驗(yàn)收商品審計(jì)

（3）確認(rèn)債務(wù)審計(jì)

（4）處理和記錄價(jià)款的支付審計(jì)

3、采購(gòu)和付款業(yè)務(wù)中要控制的基本資料如何審計(jì)——審計(jì)的工具的應(yīng)用

（1）請(qǐng)購(gòu)單

（2）訂單

（3）驗(yàn)收單

（4）發(fā)票

（5）借項(xiàng)通知單

（6）付款憑證

（7）應(yīng)付款賬和賣方對(duì)賬單

3、如何控制采購(gòu)和付款過(guò)程的審計(jì)

4、如何實(shí)施采購(gòu)審計(jì)流程

5、案例分析：某銀行的審計(jì)過(guò)程控制要求

第二部分、如何正確把握采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)

一、采購(gòu)決策的審查及審核的重點(diǎn)和技巧

1、采購(gòu)數(shù)量決策審查

（1）是否進(jìn)行預(yù)算和消費(fèi)

（2）審計(jì)采購(gòu)費(fèi)用、保管的方法是否合理正確

（3）是否考慮均等

2、產(chǎn)品是自制還是外購(gòu)審查

（1）決策是否正確

（2）方案是否考慮全面

二、如何審查采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)用的技巧和工具

1、計(jì)劃編制的依據(jù)是否正確

2、采用的措施是否合理

3、采購(gòu)計(jì)劃有沒(méi)有得到適當(dāng)控制

4、計(jì)劃有沒(méi)有到達(dá)預(yù)期目標(biāo)

三、采購(gòu)管理的審查重點(diǎn)，應(yīng)用工具和技巧

1、正確劃分采購(gòu)權(quán)限

2、是否出現(xiàn)急單采購(gòu)的情況

3、采購(gòu)費(fèi)用的控制

4、有沒(méi)有不正當(dāng)?shù)牟少?gòu)業(yè)務(wù)

5、采購(gòu)活動(dòng)是否合規(guī)定的要求

6、案例分析：審計(jì)公司的采購(gòu)活動(dòng)是否得到審批？

四、采購(gòu)方式的審查重點(diǎn)和難點(diǎn)

1、不同物品采購(gòu)方式不同

2、有無(wú)采用比價(jià)采購(gòu)或競(jìng)價(jià)進(jìn)行

3、采購(gòu)方式是否正確

4、案例分析：如何審計(jì)公司的采購(gòu)方式中集中還分散采購(gòu)

五、采購(gòu)支出及應(yīng)付賬款的審查重點(diǎn)和難點(diǎn)分析

1、付款的憑證審計(jì)

2、采購(gòu)支出的實(shí)質(zhì)審計(jì)

3、案例分析

4、評(píng)審應(yīng)付賬款的內(nèi)部制度

5、核實(shí)應(yīng)付賬款的實(shí)有數(shù)

6、應(yīng)付賬款的真實(shí)性和合法性

7、預(yù)收賬款的真實(shí)性和合法性

8、案例分析——某公司開(kāi)展采購(gòu)價(jià)格審計(jì)經(jīng)驗(yàn)

六、采購(gòu)合同的審查重點(diǎn)

1、如何進(jìn)行合同簽署——合同的方式、結(jié)構(gòu)和要求，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)介紹和分析

2、如何審計(jì)合同的其他條款的要求

3、如何面對(duì)索賠的問(wèn)題

4、如何正確選用合同類型和合同條款規(guī)避種種風(fēng)險(xiǎn)

5、爭(zhēng)議解決

6、案例分析：如何審計(jì)合同條款的要求規(guī)避法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分、采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)的策略和技巧

一、如何加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好宣傳

二、建立制度，做好基礎(chǔ)工作

三、突出審計(jì)重點(diǎn)和內(nèi)容

四、明確審計(jì)的程序和方法

五、做好組織協(xié)調(diào)，形成價(jià)格審計(jì)合力

六、履行責(zé)任把好采購(gòu)成本關(guān)

七、重點(diǎn)案例分析：

1、中國(guó)銀行采購(gòu)價(jià)格審計(jì)做法和技巧

2、平安銀行采購(gòu)審計(jì)的策略

3、招商銀行采購(gòu)審計(jì)的流程和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)

第四部分、銀行業(yè)合規(guī)制度構(gòu)建和管理

一、采購(gòu)合規(guī)管理

1、什么是采購(gòu)合規(guī)管理

2、采購(gòu)合規(guī)管理的目標(biāo)

（1）有效降低采購(gòu)成本，提高運(yùn)營(yíng)效率

（2）營(yíng)造公開(kāi)、公平、公正、誠(chéng)信的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境

（3）促進(jìn)采購(gòu)員工廉潔自律、遵紀(jì)守法，構(gòu)建風(fēng)清氣正、適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)企新面貌

3、采購(gòu)合規(guī)管理的依據(jù)

（1）國(guó)際準(zhǔn)許法

（2）中國(guó)采購(gòu)相關(guān)法律

（3）國(guó)家行政政策通知

（4）企業(yè)采購(gòu)規(guī)章制度和流程

4、采購(gòu)管理部門職責(zé)和要求

5、采購(gòu)合規(guī)管理的原則

二、合規(guī)的采購(gòu)管理的方式和要求

1、采購(gòu)管理分類

2、采購(gòu)價(jià)格管理

3、采購(gòu)方式的選擇與實(shí)施

4、采購(gòu)計(jì)劃的編制

5、采購(gòu)程序和規(guī)定

6、采購(gòu)的驗(yàn)收管理

7、采購(gòu)合同管理與文件管理

8、采購(gòu)監(jiān)督管理與責(zé)任追究

三、合規(guī)供應(yīng)商的行為規(guī)范與供應(yīng)商的合規(guī)性評(píng)價(jià)

1、交易中應(yīng)遵循的道德行為

（1）廉潔自律

（2）對(duì)公司的忠誠(chéng)

（2）公正地對(duì)待你要接觸的人

（3）忠于職守、敬業(yè)

（4）誠(chéng)實(shí)

（5）感恩

2、正確對(duì)待商業(yè)禮物、娛樂(lè)和款待

3、正確處理供應(yīng)商關(guān)系

（1）應(yīng)該有道德地對(duì)待供應(yīng)商

（2）供應(yīng)商也應(yīng)該有道德地對(duì)待客戶

（3）雙方誠(chéng)信

4、防止出現(xiàn)不道德的行為

（1）采購(gòu)者、采購(gòu)組織與供應(yīng)商自律，遵守道德底線

（2）通過(guò)制度和程序來(lái)規(guī)范行為

5、國(guó)際道德準(zhǔn)則

（1）所有商業(yè)關(guān)系無(wú)論組織內(nèi)外，保持最高誠(chéng)信標(biāo)準(zhǔn)

（2）拒絕不適當(dāng)商業(yè)做法，不得以權(quán)謀私

（3）獲取并保持與時(shí)俱進(jìn)的技術(shù)知識(shí)和行為標(biāo)準(zhǔn)，提高業(yè)務(wù)水平和技能

（4）培養(yǎng)自己團(tuán)隊(duì)中可能最高業(yè)務(wù)能力

（5）優(yōu)化所能利用的資源，以便為組織謀求最大利益

（6）遵守所在國(guó)法律／規(guī)章／精神及合同義務(wù)

6、供應(yīng)商的合規(guī)性評(píng)價(jià)

（1）資信評(píng)價(jià)

（2）行為能力評(píng)價(jià)

（3）特殊要求評(píng)價(jià)

7、案例分析

（1）企業(yè)采購(gòu)合規(guī)管理制度

（2）企業(yè)采購(gòu)交易行為規(guī)定?

第五部分、采購(gòu)招標(biāo)過(guò)程監(jiān)督管理及風(fēng)險(xiǎn)防范

一、招投標(biāo)基本程序

二、審計(jì)招標(biāo)前準(zhǔn)備階段是否充分

（1）總體方案合理性

（2）項(xiàng)目綜合分析

（3）招標(biāo)采購(gòu)方案正確性

（4）招標(biāo)文件實(shí)用性

（5）招標(biāo)小組是否合理

三、招標(biāo)階段過(guò)程分析和要求的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、招標(biāo)

（1）招標(biāo)公告的審查

（2）資格審查——如何進(jìn)行審查

（3）發(fā)招標(biāo)文件

2、投標(biāo)

（1）投標(biāo)文件

（2）投標(biāo)文件的密封和標(biāo)記的審查

（3）送達(dá)投標(biāo)文件

（4）投標(biāo)文件的變更

3、開(kāi)標(biāo)前準(zhǔn)備工作進(jìn)行審計(jì)

（1）核實(shí)能夠參加投標(biāo)的潛在的供應(yīng)商

（2）確定評(píng)標(biāo)人員并通知確認(rèn)能夠參加

（3）落實(shí)所有開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)需要的打印材料

（4）一般企業(yè)招標(biāo)小組構(gòu)成和責(zé)任

（5）招標(biāo)小組決定的事項(xiàng)

4、開(kāi)標(biāo)儀式的審查

5、評(píng)標(biāo)程序和過(guò)程的審查

（1）審查投標(biāo)文件的符合性

（2）詢標(biāo)

（3）綜合評(píng)審

（4）評(píng)標(biāo)結(jié)論

6、定標(biāo)的合理性審計(jì)

（1）審查招標(biāo)小組的評(píng)標(biāo)結(jié)論

（2）定標(biāo)

（3）中標(biāo)通知

（4）簽訂合同

7、審查時(shí)要注意的幾個(gè)問(wèn)題

（1）如何積極響應(yīng)投標(biāo)——對(duì)投標(biāo)時(shí)間問(wèn)題審計(jì)

（2）投標(biāo)書的澄清問(wèn)題

（3）中標(biāo)通知書的理解和應(yīng)對(duì)

（4）應(yīng)對(duì)資格審查及投標(biāo)保證金具體操作的有關(guān)問(wèn)題

8、對(duì)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法的審計(jì)

（1）合理低價(jià)法審計(jì)

（2）綜合評(píng)分法審計(jì)

9、最高限價(jià)與最低限價(jià)的合理性

10、案例分析：某公司招標(biāo)程序及各個(gè)環(huán)節(jié)的審計(jì)要點(diǎn)解析

11、現(xiàn)場(chǎng)討論：如果預(yù)防供應(yīng)商之間串標(biāo)行為？

12、現(xiàn)場(chǎng)討論：如果預(yù)防供應(yīng)商與公司評(píng)標(biāo)小組成員合謀？

13、現(xiàn)場(chǎng)討論：如何解決串標(biāo)和合謀的問(wèn)題？

14、案例分析：

（1）某公司投標(biāo)人未能按招標(biāo)文件要求提供所投貨物的案例；

（2）某公司招標(biāo)過(guò)程中無(wú)法定代表人出具授權(quán)委托書的案例分析

（3）某公司投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假，騙取中標(biāo)的案例分析

（4）有關(guān)交貨期和投標(biāo)有效期的問(wèn)題的案例分析

（5）招標(biāo)采購(gòu)中招標(biāo)文件要求投標(biāo)保證金問(wèn)題的案例分析

（6）有關(guān)委托代理商參加投標(biāo)的案例分析

（7）有關(guān)招標(biāo)文件的編寫用語(yǔ)規(guī)范的案例分析

第六部分、如何預(yù)防采購(gòu)腐敗的行為和建立反腐倡廉機(jī)制

一、采購(gòu)作弊方式及如何防范

1、虛列采購(gòu)——嚴(yán)格查核原始憑證的真實(shí)性、合法性

2、押金抵物——向客戶收回的保證金低作采購(gòu)材料入賬

3、有單無(wú)貨——開(kāi)假入庫(kù)單報(bào)賬

4、涂改票據(jù)——向供應(yīng)商取證

二、采購(gòu)回扣現(xiàn)象和杜絕措施

1、什么是回扣？

2、回扣產(chǎn)生和原因

（1）賣方非法爭(zhēng)取業(yè)務(wù)

（2）賣方非法提高利潤(rùn)

3、回扣的支付方式

（1）現(xiàn)金賄賂

（2）非現(xiàn)金賄賂

4、賣方企業(yè)欺詐的促成因素

（1）買方企業(yè)自身存在欺詐行為或不道德行為

（2）買方企業(yè)靈敏度低

5、賣方企業(yè)欺詐的審計(jì)線索

（1）買方企業(yè)員工的奢華生活方式

（2）對(duì)賣方企業(yè)欺詐沒(méi)有設(shè)立良好的防范制度

（3）不正當(dāng)?shù)膯我坏墓┴浨?/p>

（4）其他賣方企業(yè)的抱怨和申訴

（5）賣方企業(yè)與買方企業(yè)員工之間的親密關(guān)系

（6）經(jīng)常發(fā)生但卻一直得不到解決的對(duì)賣方企業(yè)產(chǎn)品的投訴

三、如何防止暗箱操作與建立機(jī)制

1、三分一統(tǒng)

2、三統(tǒng)一分

3、三公開(kāi)兩必須

4、五到位、一到底

5、全過(guò)程、全方位的監(jiān)督制度

四、現(xiàn)場(chǎng)分組討論：

1、為什么說(shuō)采購(gòu)人員容易出事？

2、如果您是一名審計(jì)人員您將如何來(lái)控制采購(gòu)人員？

五、案例分析：某公司建立的倒查的機(jī)制分享

六、審計(jì)中要認(rèn)識(shí)采購(gòu)交易中的誠(chéng)信和道德

1、應(yīng)遵循這樣幾條道德行為原則

2、如何對(duì)待商業(yè)禮物和款待

3、如何有道德地處理供應(yīng)商事務(wù)

4、如何防止出現(xiàn)不道德的行為

5、遵循道德的供應(yīng)來(lái)源——不能接受的行為
6、案例——某公司道德準(zhǔn)則介紹

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