藥企—企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程背景：
著名管理學(xué)大師彼得·德魯克說(shuō)：“沒有完美的戰(zhàn)略決策，組織總是要付出些代價(jià)的，管理者必須平衡有沖突的觀點(diǎn)和優(yōu)先次序。最好的戰(zhàn)略決策只是個(gè)愿望，關(guān)鍵是如何把握風(fēng)險(xiǎn)?！憋L(fēng)險(xiǎn)廣泛地存在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，與企業(yè)的運(yùn)行密切相關(guān)。
面對(duì)這個(gè)變化莫測(cè)的時(shí)代，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管控方法已經(jīng)很難滿足企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)交易、信息系統(tǒng)的敏捷性要求和實(shí)時(shí)管控需求，并且給風(fēng)險(xiǎn)管控員帶來(lái)極大的挑戰(zhàn)。

你所在企業(yè)是否發(fā)生過(guò)內(nèi)控失效問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)事件？
合同管理失控、賬款無(wú)法收回、采購(gòu)成本居高不下、資金不翼而飛？
企業(yè)為什么要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系？
風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制有什么關(guān)系？
如何發(fā)現(xiàn)有效發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患？
企業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根源究竟在哪兒？
如何有效實(shí)施企業(yè)內(nèi)控管理與風(fēng)險(xiǎn)管控？工具和方法有哪些？
風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程，各部門的職責(zé)的什么？
風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)當(dāng)是貫穿企業(yè)全流程嗎？

如何將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理體系形成高度融合，從而形成一套在數(shù)字化環(huán)境下行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管控落地模式，已經(jīng)成為企業(yè)界和學(xué)術(shù)界的共識(shí)。本次課程，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)踐案例，借助內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工具切實(shí)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)既定績(jī)效目標(biāo)，創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)價(jià)值。

課程收益：?
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
2、強(qiáng)化企業(yè)人員風(fēng)控意識(shí)，健全內(nèi)控體系，掌握工具運(yùn)用
3、針對(duì)行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)問(wèn)題提出改進(jìn)方法
4、從采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、資金等運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力

課程成果：（學(xué)完帶走）
1、業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控三道防線模型
2、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理推進(jìn)流程
3、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施組織體系1套
4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程1套
5、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施4大工具
6、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的搭建
7、其余課程資料打包

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員
課程方式：講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱

導(dǎo)引：說(shuō)說(shuō)你認(rèn)為的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是什么？
案例導(dǎo)入：OfO共享單車經(jīng)營(yíng)失敗分析
第一講：全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？
1.企業(yè)的發(fā)展會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)
1）影響目標(biāo)
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險(xiǎn)管理？
2.常見的風(fēng)險(xiǎn)類型
1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4）法律風(fēng)險(xiǎn)
5）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
3. COSO-ERM全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）目標(biāo)設(shè)定
3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6）內(nèi)部控制
7）信息與溝通
8）監(jiān)控評(píng)價(jià)
工具：COSO八要素關(guān)系圖
4.風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
1）抓住機(jī)遇
2）回避損失
5.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
1）考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好，將風(fēng)險(xiǎn)控制在容忍度內(nèi)
6.風(fēng)險(xiǎn)管理的特征
1）戰(zhàn)略性、全員參與、雙面性、系統(tǒng)性、專業(yè)性
7.風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
1）融合性、全面性、重要性、平衡性
8.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
目標(biāo)設(shè)定-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)-風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控-風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)
二、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)
1.風(fēng)險(xiǎn)的的五大種類
1）流程風(fēng)險(xiǎn)
2）人為風(fēng)險(xiǎn)
3）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
4）事件風(fēng)險(xiǎn)
5）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例：某公司巨虧案例分析
案例：2023年醫(yī)藥行業(yè)暴雷
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
1）問(wèn)卷調(diào)查
2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合清單
3）職能部門風(fēng)險(xiǎn)匯總
4）SWOT分析
5）頭腦風(fēng)暴
6）流程圖
7）因果分析法
案例：某企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖應(yīng)用
3.風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略
1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2）風(fēng)險(xiǎn)降低
3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)
4）風(fēng)險(xiǎn)承受
工具：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
案例：某企業(yè)利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
1.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的不同實(shí)質(zhì)
2.內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同目的
3.內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的不同關(guān)注點(diǎn)
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)
4）內(nèi)控有效性測(cè)試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享
案例：貴州茅臺(tái)內(nèi)控報(bào)告分析
第三講：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制實(shí)務(wù)運(yùn)用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制
1）常見采購(gòu)業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)
案例：公開招標(biāo)真是公開招標(biāo)嗎？
2）采購(gòu)管理流程
3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
4）可能存在的串通舞弊風(fēng)險(xiǎn)
案例：?jiǎn)T工虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
2.銷售與收款的內(nèi)部控制
1）常見銷售業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：某保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)及管控
1）短期預(yù)警、長(zhǎng)期預(yù)警
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點(diǎn)
案例：一系列“資金門”事件帶來(lái)的思考
4.存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制
1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見資產(chǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)
2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問(wèn)題
二、管理工具內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與披露的內(nèi)部控制
案例：美國(guó)世通公司財(cái)務(wù)造假大案
案例：費(fèi)用報(bào)銷管控有妙招！
2.預(yù)算管理的內(nèi)部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實(shí)現(xiàn)的？
3.合同管理的內(nèi)部控制
案例：合同管理了個(gè)寂寞，對(duì)簿公堂終敗訴
4.稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
案例：某集團(tuán)稅務(wù)內(nèi)控體系分析
案例：樂(lè)高集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理

第四講：數(shù)字化下的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一、基于戰(zhàn)略績(jī)效實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 企業(yè)發(fā)展的終極目標(biāo)：企業(yè)價(jià)值最大化
2. 定期開展運(yùn)營(yíng)分析，進(jìn)行績(jī)效考評(píng)
二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的數(shù)字化升級(jí)
1. 人工智能技術(shù)
2. 區(qū)塊鏈技術(shù)
3. 助力企業(yè)更有效識(shí)別和評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)
案例：某大型企業(yè)職能風(fēng)控平臺(tái)建設(shè)實(shí)案
案例：某制造企業(yè)內(nèi)控數(shù)字化實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

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