保險企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制
保險企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制詳細內(nèi)容
保險企業(yè)合規(guī)管理與內(nèi)部控制
課程背景：
年初金融監(jiān)管總局召開的2024年工作會議上特意強調(diào)，2024年是該局全面履職的第一個完整年度。全系統(tǒng)要堅決做到監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險底線。2024年一季度，保險公司累計收到金融監(jiān)管總局系統(tǒng)下發(fā)的罰單809張，處罰金額累計達8794萬元，處罰機構(gòu)402家，處罰人員618人。中國人民銀行因未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)、未按規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告等問題，對兩家保險公司處罰928萬元。
文件資料、保險展業(yè)、費用管理是前三大違規(guī)頻發(fā)領(lǐng)域。為進一步防范化解金融風險，本年度金融監(jiān)管總局聯(lián)合各機構(gòu)頒布了《保險銷售行為管理辦法》《銀行保險機構(gòu)涉刑案件風險防控管理辦法》《銀行保險機構(gòu)操作風險管理辦法》等一系列法規(guī)及監(jiān)管政策。對此，保險機構(gòu)應(yīng)及時響應(yīng)金融監(jiān)管總局及其他機關(guān)，落實自身風險管理、監(jiān)督管理的范圍和責任，加強對自身內(nèi)控合規(guī)方面的監(jiān)督。
本次課程，結(jié)合企業(yè)風險管控實踐案例，借助內(nèi)部控制與風險管理工具切實防范企業(yè)經(jīng)營風險，針對關(guān)鍵節(jié)點加強合規(guī)審查，強化過程管控，提升企業(yè)風險管理水平，實現(xiàn)既定績效目標，創(chuàng)造經(jīng)營價值。
課程收益：?
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風險識別、風險分析、風險應(yīng)對方法
2、強化企業(yè)人員合規(guī)管理意識，健全內(nèi)控體系，掌握工具運用
3、針對行業(yè)當前內(nèi)控和風險管理的重點問題提出改進方法
4、從全價值鏈等運營風險管理入手，提升實戰(zhàn)能力
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：企業(yè)高管、各部門負責人、財務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員
課程方式：講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運用
課程大綱
第一講：全面認識風險管理
一、什么是全面風險管理？
1. COSO-ERM全面風險管理框架八要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）目標設(shè)定
3）風險識別
4）風險評估
5）風險應(yīng)對
6）內(nèi)部控制
7）信息與溝通
8）監(jiān)控評價
工具：COSO八要素關(guān)系圖
2.風險管理的流程
目標設(shè)定-風險識別-風險評估-風險應(yīng)對-風險監(jiān)控-風險考核與評價
二、風險的識別、評估與應(yīng)對
1.風險的的五大種類
1）流程風險
2）人為風險
3）系統(tǒng)風險
4）事件風險
5）業(yè)務(wù)風險
案例：某公司巨虧案例分析
案例：2023年某行業(yè)暴雷
2.風險識別的方法
1）問卷調(diào)查
2）行業(yè)風險組合清單
3）職能部門風險匯總
4）SWOT分析
5）頭腦風暴
6）流程圖
7）因果分析法
案例：某企業(yè)風險識別、評估及風險坐標圖應(yīng)用
3.風險的評估與應(yīng)對策略
1）風險規(guī)避
2）風險降低
3）風險分擔
4）風險承受
工具：通過風險矩陣圖，匹配不同的風險管理策略
案例：某企業(yè)利用風險對沖來規(guī)避風險
第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實施：《保險公司內(nèi)部控制基本準則》
一、內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系
1.內(nèi)部控制與風險管理的不同實質(zhì)
2.內(nèi)部控制和風險管理的不同目的
3.內(nèi)部控制和風險管理的不同關(guān)注點
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財務(wù)部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標
2）風險評估
3）設(shè)計關(guān)鍵控制活動
4）內(nèi)控有效性測試
5）內(nèi)控體系的更新
第三講：風險管理內(nèi)部控制實務(wù)運用
1. 文件資料
1）常見違規(guī)事項：編制虛假財務(wù)報表、未如實記錄保險業(yè)務(wù)事項……
案例：江蘇某保險公司提供虛假財務(wù)報表，被警告并罰款
2. 保險展業(yè)
1）常見違規(guī)事項：侵占投保人保費、截留保費、夸大保險產(chǎn)品收益、虛假宣傳……
案例：海南保某險公司員工勾結(jié)業(yè)外人員，偽造事故，騙取保險金
3. 費用管理
1）常見違規(guī)事項：虛列費用、挪用保險費、未按規(guī)定分險種分攤費用……
案例：連云港某保險公司虛列員工獎勵費用用于會議經(jīng)營、外勤團康等業(yè)務(wù)
案例：陸家嘴國泰人壽涉7項違規(guī)，被罰312萬
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
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