《年底關(guān)賬技巧及注意事項(xiàng)》

《年第關(guān)賬技巧及注意事項(xiàng)》
主講：王雪峰
【課程背景】
年終歲尾，財(cái)務(wù)人員的大考又將再次來臨。每年的前五月后三月都是企業(yè)財(cái)務(wù)人員一年中最繁忙的時(shí)候，更是一年中最關(guān)鍵的時(shí)期，而今年，更是面臨了各種稅改大事件的發(fā)生，數(shù)電票全面上線、越來越頻繁的稅務(wù)預(yù)警、國家出臺會計(jì)監(jiān)督、各種優(yōu)惠政策......
這次大考我們又將如何應(yīng)對？本課程以金四時(shí)代的監(jiān)管為大背景，基于納稅人對稅收政策的盤點(diǎn)運(yùn)用，以年終關(guān)賬為契機(jī)，利用實(shí)戰(zhàn)案例，引領(lǐng)企業(yè)財(cái)務(wù)開展全面自查工作，幫助納稅人正確理解、遵從稅收政策、正確計(jì)算應(yīng)納稅款，消除納稅風(fēng)險(xiǎn)，提前規(guī)劃安排好企業(yè)匯算清繳的年前布防，為扎實(shí)完成即將到來的2025年企業(yè)所得稅匯算清繳工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
【課程受益】
了解掌握稅收環(huán)境變化趨勢，正確規(guī)劃企業(yè)發(fā)展；
把握企業(yè)年終稅務(wù)自查要點(diǎn)，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)；
年終關(guān)賬納稅調(diào)整項(xiàng)目，厘清稅會差異；
掌握調(diào)整及處理技巧，規(guī)避和化解年底調(diào)賬中可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)；
理清業(yè)務(wù)流程，做好證據(jù)鏈管理，實(shí)現(xiàn)完美關(guān)賬；
學(xué)會利用稅務(wù)手段來實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
【課程對象】財(cái)務(wù)人員
【課程時(shí)間】1-2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
第一講：政策導(dǎo)向篇
一、新環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控趨勢與策略
1. 智慧稅務(wù)時(shí)代的監(jiān)管走向變化
2. 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的應(yīng)對手段
3. 稅務(wù)征管中的溝通方式轉(zhuǎn)變
4. 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的自我檢測
5.數(shù)電發(fā)票全面實(shí)行給企業(yè)帶來的影響
6.“數(shù)電”發(fā)票八大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
相關(guān)涉稅政策的解讀與應(yīng)用
1. 新老稅收優(yōu)惠政策盤點(diǎn)
2. 稅收優(yōu)惠政策，是否應(yīng)享盡享？
3. 如何正確享受政策且能避免入坑？
4.案例分析如何合理使用優(yōu)惠政策
第二講：年終關(guān)賬實(shí)務(wù)篇
年終關(guān)賬準(zhǔn)備
年底關(guān)賬需要關(guān)注的“六大事項(xiàng)”
提前規(guī)劃并合理安排時(shí)間，確保年終關(guān)賬工作的順利進(jìn)行。
先體檢再結(jié)賬，確保數(shù)據(jù)描繪業(yè)務(wù)真實(shí)且美好！
加強(qiáng)內(nèi)部溝通，確保各部門之間的信息共享和協(xié)同工作。
年終關(guān)賬前檢查
查資金，引發(fā)的連鎖問題如何處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
查存貨，賬實(shí)不符的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對方案
查固定資產(chǎn)，有無實(shí)物“出逃”，有帳無物現(xiàn)象？
查往來，該收的收，該支的支，你好我好大家好，明年才能變更好
年終關(guān)賬常見問題及解決方案
收入類：
確保所有收入均已入賬，并各歸其位，避免因“走錯房間”引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
應(yīng)稅收入與免稅收入的區(qū)分；
增值稅收入與所得稅收入差異的確認(rèn)；
注意會計(jì)收入與稅務(wù)收入差異；
“營業(yè)外”不是垃圾筐，不要啥都往里裝——“營業(yè)外收入”到底是什么收入？
成本費(fèi)用類：
成本合理，注意不能“掛著羊頭賣狗肉”，更不能三毛進(jìn)兩毛出，成本倒掛理由難尋；
以為是“一張發(fā)票定乾坤”，結(jié)果可能雞飛蛋打得不嘗失——多大個(gè)企業(yè)？請了多牛的 專家呀？咨詢費(fèi)一整就是幾百萬，跟我說說你都問了點(diǎn)啥；
企業(yè)實(shí)際的費(fèi)用該進(jìn)就進(jìn)，老板自己的費(fèi)用不要硬進(jìn)——常見的幾種費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)提示與解決方案；
不是所有的吃吃喝喝都叫業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也不是人情往來都算招待，正確處理無風(fēng)險(xiǎn)；
職工薪酬及相關(guān)費(fèi)用核算問題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；
職工福利的涉稅問題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；
加計(jì)扣除政策的應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)提示；
加速折舊政策運(yùn)用的后續(xù)計(jì)量及臺賬登記；
預(yù)提費(fèi)用性質(zhì)的各項(xiàng)可以在稅前扣除的費(fèi)用檢查及賬務(wù)處理；
企業(yè)實(shí)際發(fā)生的無票支出處理；
利息支出涉稅問題；
其他：
（1）“應(yīng)（預(yù)）收賬款”、“應(yīng)（預(yù)）付賬款”科目，乍一看是企業(yè)跟上下游玩的資金周轉(zhuǎn)游戲，明眼人看里面可能暗藏玄機(jī)；
（2）會計(jì)一抓瞎，全部進(jìn)“其他”——“其他應(yīng)收款”與“其他應(yīng)付款”帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
（3）老板全年在業(yè)務(wù)上抓利潤，會計(jì)年底在數(shù)據(jù)上藏利潤——為了少交稅而被玩壞的預(yù)計(jì)負(fù)債、暫估入庫等；
（4）未分配利潤、實(shí)收資本、資本公積的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理方法；

第三講：年終關(guān)賬票據(jù)篇
數(shù)電發(fā)票的留存歸檔問題；
各種情況下無法獲取發(fā)票的財(cái)稅處理方法；
對于善意取得的已認(rèn)定上游為虛開發(fā)票，如何構(gòu)建證據(jù)鏈消除對所得稅的影響；
“查缺補(bǔ)漏“各類稅前扣除憑證全面自查及整改；
各類備查材料實(shí)質(zhì)性、合理性、完整性檢查及整改；
第四講：年終關(guān)賬籌劃篇
案例分析1：抖音上老師說的捐款10萬節(jié)稅52萬是個(gè)啥神操作？
案例分析2：企業(yè)沒有利潤愁，有了利潤不想交稅還是愁，咋能合理籌劃沒有風(fēng)險(xiǎn)不變笑話？
案例分析3：營商環(huán)境不斷變，五年規(guī)劃已過半，是時(shí)侯想想兩賬合一，企業(yè)合規(guī)啦。

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