金稅四期大數(shù)據(jù)管稅背景下的年終關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)控制全面解析

【課程背景】
稅收征管模式正在從以票管稅向以數(shù)治稅轉(zhuǎn)變，金稅四期、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、智慧稽查等信息化管稅手段正在發(fā)揮作用，警稅聯(lián)合辦案機(jī)制正在行成制度化和常態(tài)化，納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴漏的機(jī)會(huì)越來(lái)越大，納稅籌劃失敗的可能性越來(lái)越大，在年終關(guān)賬之際，如何正確認(rèn)清形勢(shì)并做好風(fēng)險(xiǎn)自查，是擺在財(cái)務(wù)人面前的一道思考題，如何打破固有思維，改掉過(guò)去已經(jīng)不合時(shí)宜的財(cái)務(wù)處理方法，與時(shí)俱進(jìn)，與現(xiàn)代化的稅收管理手段相適應(yīng)，建立和完善系統(tǒng)化的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是擺在財(cái)務(wù)人面前的另一個(gè)思考題。適者生存，本課程將帶領(lǐng)大家熟悉新的稅收征管模式的實(shí)質(zhì)，了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查的方法，剖析納稅籌劃案例的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)方法，探究稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)方法以及了解稅企爭(zhēng)議解決之道。

【課程收益】
1.全面了解新的稅收征管模式帶來(lái)的影響以及應(yīng)對(duì)措施

1. 深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧
2. 熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的納稅籌劃方法應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

4.熟悉納稅籌劃要與控制風(fēng)險(xiǎn)并重的理念

5.了解稅務(wù)稽查檢查的程序以及應(yīng)對(duì)方法，確?；I劃落地

6.了解稅企爭(zhēng)議解決途徑和方法?
【課程形式】

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

【課程對(duì)象】

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營(yíng)人員等

【課程時(shí)長(zhǎng)】

2天，6小時(shí)/天

【課程大綱】

一、當(dāng)前及今后一段時(shí)期稅收征管形勢(shì)分析

1、稅務(wù)稽查重點(diǎn)解析

（1）8大行業(yè)、領(lǐng)域稅務(wù)稽查自查重點(diǎn)

（2）5種重點(diǎn)稽查的違法行為自查重點(diǎn)

2、未來(lái)幾年稅收征管形勢(shì)介紹

（1）中辦國(guó)辦《稅收征管改革意見(jiàn)》

（2）大數(shù)據(jù)管稅形勢(shì)分析

（3）金稅四期介紹

（4）減稅降費(fèi)趨勢(shì)

（5）社保欠費(fèi)問(wèn)題以及未來(lái)征管趨勢(shì)

二、納稅人如何排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常預(yù)警分析

2、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析

3、所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析

4、收入與稅額彈性系數(shù)對(duì)比分析

5、其他預(yù)警指標(biāo)分析

6、工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

7、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

8、職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

9、職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

11、會(huì)議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

12、手續(xù)費(fèi)、傭金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

13、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

14、財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

15、銷項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

16、進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

17、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

18、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

19、土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

20、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

21、財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中的稅負(fù)與法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比

1、公司制企業(yè)與非法人分支機(jī)構(gòu)

2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人與公司制企業(yè)股東

3、合伙企業(yè)合伙人與公司制企業(yè)股東

4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅負(fù)對(duì)比分析

5、增資擴(kuò)股中的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、采購(gòu)環(huán)節(jié)的納稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、選擇供應(yīng)商時(shí)的稅負(fù)與利益考量

（1）購(gòu)買方一般計(jì)稅時(shí)，供應(yīng)商一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測(cè)算分析

（2）購(gòu)買方簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，供應(yīng)商一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測(cè)算分析

2、稅率發(fā)生變化時(shí)，購(gòu)銷雙方利益博弈時(shí)的測(cè)算分析

3、提前防范供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”給購(gòu)買方帶來(lái)稅務(wù)損失的策略分析

4、判斷供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票稅率是否正確的方法分析

5、未發(fā)生納稅義務(wù)開(kāi)具不征稅發(fā)票的溝通技巧分析

6、合同簽訂與結(jié)算環(huán)節(jié)印花稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、發(fā)生了真實(shí)業(yè)務(wù)無(wú)法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

8、食堂買米買面買菜無(wú)法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

五、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的納稅籌劃技巧解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、“價(jià)外費(fèi)用”的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

2、債權(quán)融資轉(zhuǎn)化為信用融資的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、混合銷售與兼營(yíng)轉(zhuǎn)化的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

4、買贈(zèng)行為納稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

5、利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

6、利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

六、人力資源管理環(huán)節(jié)籌劃解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

1、股東以從公司借款方式給員工發(fā)放工資存在的風(fēng)險(xiǎn)

2、公司收入打入個(gè)人賬戶發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

3、公司以發(fā)票報(bào)銷方式發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

4、公司以現(xiàn)金發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

5、人力資源外包業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制

6、個(gè)稅、社?；鶖?shù)解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、工資、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得口徑把握與稅務(wù)處理分析

8、個(gè)稅與社?；I劃案例解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）離職補(bǔ)償金籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（2）食堂用餐等補(bǔ)助避免被征收個(gè)稅的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（3）“工資薪金+經(jīng)營(yíng)所得”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（4）北京、上?！办`活用工平臺(tái)”被查案例剖析以及籌劃模式分析

（5）“單位——個(gè)人”模式向“單位——單位”轉(zhuǎn)化籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（6）“全職+兼職”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（7）“海南自貿(mào)港”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

9、股權(quán)激勵(lì)的稅收籌劃

七、企業(yè)融資籌資環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、債資比

2、投資未到位借款利息的扣除

3、個(gè)人借款

4、統(tǒng)借統(tǒng)還

八、分配環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、利用“稅收洼地”股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

2、限售股減持籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、企業(yè)利潤(rùn)分配的稅收籌劃

九、稅務(wù)稽查流程介紹及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1、稅務(wù)選案程序介紹及應(yīng)對(duì)

2、稅務(wù)檢查程序介紹及應(yīng)對(duì)

3、稅務(wù)審理程序介紹及應(yīng)對(duì)

4、稅務(wù)執(zhí)行程序介紹及應(yīng)對(duì)

5、稅務(wù)稽查檢查方法介紹及應(yīng)對(duì)

6、稅務(wù)稽查取證程序介紹及應(yīng)對(duì)

7、被查納稅人如何行使法律賦予的權(quán)利：知情權(quán)、申辯權(quán)、聽(tīng)證權(quán)、復(fù)議權(quán)、訴訟權(quán)。

8、被查納稅人或相關(guān)責(zé)任人如何避免被定性逃稅罪？

9、被查納稅人或相關(guān)責(zé)任人如何避免虛開(kāi)發(fā)票構(gòu)成犯罪？

10、被查納稅人或相關(guān)責(zé)任人如何把握與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通技巧？

11、稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估的區(qū)別與聯(lián)系以及納稅人應(yīng)對(duì)策略

12、稅務(wù)稽查與反避稅的區(qū)別與聯(lián)系以及納稅人應(yīng)對(duì)策略

13、單位構(gòu)成犯罪的，哪些人會(huì)被追究刑事責(zé)任，如何規(guī)避？

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