數(shù)字化時(shí)代下 ——企業(yè)稅務(wù)成本測(cè)算與稅收全方位應(yīng)對(duì)策略

【課程背景】

金稅四期正在到來(lái)，稅收征管手段正在從以票管稅向以數(shù)治稅階段過(guò)渡，信息管稅時(shí)代靠傳統(tǒng)的手法偷逃稅將無(wú)法遁形，節(jié)稅最好的辦法是合規(guī)納稅基礎(chǔ)上的籌劃，本課程從納稅籌劃的原則和方法入手，結(jié)合企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、薪酬設(shè)計(jì)、投資籌資、利益分配等環(huán)節(jié)系統(tǒng)闡述納稅籌劃的技巧和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法，通過(guò)案例的形式展示納稅籌劃的操作路徑設(shè)計(jì)，重在實(shí)操和應(yīng)用，重在啟發(fā)和引導(dǎo)，重在控制風(fēng)險(xiǎn)，重在落地和安全。

【課程收益】

1.全面了解納稅籌劃的原則和方法

2.熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和控制方法

3.熟悉納稅籌劃要與控制風(fēng)險(xiǎn)并重的理念

4.熟悉籌劃中稅負(fù)測(cè)算分析的方法。

【課程對(duì)象】

公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

【課程時(shí)長(zhǎng)】

2天 （6小時(shí)/天）

【課程大綱】

模塊一：2022年稅收征管形勢(shì)分析

1、稅收洼地

2、靈活用工平臺(tái)

3、大數(shù)據(jù)管稅形勢(shì)分析

①發(fā)票流

②資金流

③信息流（業(yè)務(wù)流）

④組織和制度保障（警稅聯(lián)合辦案、聯(lián)合懲戒）

4、金稅四期介紹

5、金融監(jiān)管形勢(shì)分析

6、高收入、高凈值人群監(jiān)管形勢(shì)分析

模塊二、納稅人如何排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、城鎮(zhèn)土地使用稅風(fēng)險(xiǎn)自查

2、房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

3、車(chē)船稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

4、印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

5、耕地占用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

6、資源稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

7、土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

8、契稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

9、環(huán)境保護(hù)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

10、煙葉稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

11、白條入賬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

12、個(gè)稅籌劃稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（1）現(xiàn)金工資稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（2）找（買(mǎi)）發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（3）利用靈活用工平臺(tái)籌劃稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（4）利用個(gè)獨(dú)或有限合伙籌劃稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（5）利用低收入員轉(zhuǎn)移收入稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（6）利用股權(quán)激勵(lì)籌劃稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（7）利用年終獎(jiǎng)籌劃稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（8）利用個(gè)獨(dú)、小微籌劃個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

（9）利用其他稅收優(yōu)惠政策籌劃稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

13、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)自查

（1）研發(fā)加計(jì)扣除的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（2）高新技術(shù)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（3）稅前扣除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（4）小型微利企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（5）實(shí)質(zhì)運(yùn)營(yíng)+鼓勵(lì)收入占比風(fēng)險(xiǎn)自查

14、增值稅風(fēng)險(xiǎn)自查

（1）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（2）銷(xiāo)項(xiàng)稅額確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

15、取得發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（1）供應(yīng)商選擇的稅負(fù)與現(xiàn)金流測(cè)算分析

（2）取得異常憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避

（3）善意取得虛開(kāi)發(fā)票的增值稅處理

（4）可以不取的發(fā)票的情形

（5）發(fā)票的票面合規(guī)要求

（6）取得虛開(kāi)的發(fā)票被定性為惡意取得情形及后果

16、開(kāi)具發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查

（1）制度流程方面如何規(guī)避虛開(kāi)責(zé)任

（2）資料審核方面如何規(guī)避虛開(kāi)責(zé)任

（3）如何從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)方面識(shí)別虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)

17、申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)自查

（1）管理費(fèi)用與銷(xiāo)售收入配比異常的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（2）工資或費(fèi)用與收入占比交叉比對(duì)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（3）管理費(fèi)用與車(chē)船稅

（4）增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常預(yù)警分析

（5）預(yù)收賬款占銷(xiāo)售收入比例異常預(yù)警分析

（6）所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析

（7）收入與稅額彈性系數(shù)對(duì)比分析

18、其他預(yù)警指標(biāo)分析

模塊三：企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中的稅負(fù)測(cè)算分析

1、小型微利企業(yè)自然人股東與個(gè)獨(dú)投資人稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

2、高新技術(shù)企業(yè)自然人股東與個(gè)獨(dú)投資人稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

3、一般企業(yè)自然人股東與個(gè)獨(dú)投資人稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

4、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

5、增資擴(kuò)股中的稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

6、個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資的稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

7、個(gè)人技術(shù)成果入股的稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

8、特殊性稅務(wù)處理與一般性稅務(wù)處理稅負(fù)測(cè)算對(duì)比分析

模塊四：采購(gòu)環(huán)節(jié)的納稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、選擇供應(yīng)商時(shí)的稅負(fù)與利益考量

（1）購(gòu)買(mǎi)方一般計(jì)稅時(shí)，供應(yīng)商一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測(cè)算分析

（2）購(gòu)買(mǎi)方簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)，供應(yīng)商一般計(jì)稅與簡(jiǎn)易計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)和凈現(xiàn)金流量測(cè)算分析

2、稅率發(fā)生變化時(shí)，購(gòu)銷(xiāo)雙方利益博弈時(shí)的測(cè)算分析

3、提前防范供應(yīng)商“走逃失聯(lián)”給購(gòu)買(mǎi)方帶來(lái)稅務(wù)損失的策略分析

4、判斷供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票稅率是否正確的方法分析

5、未發(fā)生納稅義務(wù)開(kāi)具不征稅發(fā)票的溝通技巧分析

6、合同簽訂與結(jié)算環(huán)節(jié)印花稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、發(fā)生了真實(shí)業(yè)務(wù)無(wú)法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

8、食堂買(mǎi)米買(mǎi)面買(mǎi)菜無(wú)法取得發(fā)票的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

模塊五：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的納稅籌劃技巧解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、“價(jià)外費(fèi)用”的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

2、債權(quán)融資轉(zhuǎn)化為信用融資的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)轉(zhuǎn)化的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

4、買(mǎi)贈(zèng)行為納稅籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

5、利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

6、利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

模塊六：人力資源管理環(huán)節(jié)籌劃解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

1、股東以從公司借款方式給員工發(fā)放工資存在的風(fēng)險(xiǎn)

2、公司收入打入個(gè)人賬戶(hù)發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

3、公司以發(fā)票報(bào)銷(xiāo)方式發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

4、公司以現(xiàn)金發(fā)放工資的風(fēng)險(xiǎn)

5、人力資源外包業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制

6、個(gè)稅、社保基數(shù)解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

7、工資、勞務(wù)報(bào)酬、經(jīng)營(yíng)所得口徑把握與稅務(wù)處理分析

8、個(gè)稅與社?；I劃案例解析及風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）離職補(bǔ)償金籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（2）食堂用餐等補(bǔ)助避免被征收個(gè)稅的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（3）“工資薪金+經(jīng)營(yíng)所得”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（4）北京、上?！办`活用工平臺(tái)”被查案例剖析以及籌劃模式分析

（5）“單位——個(gè)人”模式向“單位——單位”轉(zhuǎn)化籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（6）“全職+兼職”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

（7）“海南自貿(mào)港”籌劃模式解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

9、股權(quán)激勵(lì)的稅收籌劃

模塊七：企業(yè)融資籌資環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、金融企業(yè)的融資籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

2、非金融企業(yè)融資籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

3、"明股實(shí)債"的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

4、私募股權(quán)融資的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

5、"統(tǒng)借統(tǒng)貸"的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

6、股權(quán)融資模式的籌劃解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

模塊八：分配環(huán)節(jié)的籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

1、利用“稅收洼地”股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

2、限售股減持籌劃解析與風(fēng)險(xiǎn)控制

3、利潤(rùn)形成的稅收籌劃

4、企業(yè)利潤(rùn)分配的稅收籌劃

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