《軍工管理者：提升及運(yùn)用財(cái)務(wù)管理能力實(shí)踐與方法課》

課程背景：

學(xué)習(xí)此課程對(duì)于中高層管理者及非財(cái)務(wù)人員來說至關(guān)重要，起到提升財(cái)務(wù)思維力重要作用，也是時(shí)代大環(huán)境的總體要求。

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和全球化趨勢(shì)使得企業(yè)面臨更多競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)。

2.行業(yè)發(fā)展：不同行業(yè)的發(fā)展速度和特點(diǎn)會(huì)對(duì)成本管理提出不同的要求。例如，制造業(yè)可能關(guān)注生產(chǎn)流程和材料成本，而服務(wù)業(yè)可能更注重勞動(dòng)力成本和服務(wù)效率。

3.科技進(jìn)步：技術(shù)的發(fā)展，如人工智能、物聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)分析，提供了新的工具和方法來實(shí)現(xiàn)更精細(xì)的成本管理。這也要求學(xué)習(xí)者熟悉相關(guān)技術(shù)，并將其應(yīng)用于成本管理實(shí)踐。

4.監(jiān)管和合規(guī)要求：許多行業(yè)面臨著越來越嚴(yán)格的監(jiān)管和合規(guī)要求，這需要在成本管理中考慮法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，以確保企業(yè)的合法合規(guī)運(yùn)營。

5.市場(chǎng)需求和客戶期望：市場(chǎng)需求的變化和客戶期望的提高要求企業(yè)在成本管理中保持靈活性和創(chuàng)新性，以滿足市場(chǎng)和客戶的需求。

課程收益：

1.增強(qiáng)學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的理解和解讀能力

2.掌握業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合的方法和技巧

3.提升部門預(yù)算管理水平，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與業(yè)績的有效對(duì)接

4.掌握成本管控的方法和工具，提高企業(yè)盈利能力

授課方式：寓教于樂，教練式啟發(fā)教學(xué)，案例及故事融入課程血液，讓學(xué)員融會(huì)貫通懂得知識(shí)的底層邏輯

受益人群：中高層管理者及非財(cái)務(wù)銷售人員

授課時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

課程大綱

第一講?財(cái)務(wù)報(bào)告的學(xué)習(xí)與解讀

一、財(cái)務(wù)報(bào)告掠影

1.財(cái)務(wù)報(bào)告的目的和重要性

1）報(bào)告的重要用途：決策、合規(guī)、披露

2）財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)利益相關(guān)者的意義

2.財(cái)務(wù)報(bào)告的類型

1）年度報(bào)告和季度報(bào)告

2）內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

3.財(cái)務(wù)報(bào)告的主要參與者

1）公司管理層

2）審計(jì)師和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

3）投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)

二、財(cái)務(wù)報(bào)告的基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)報(bào)告的組成部分

1）資產(chǎn)負(fù)債表

2）利潤表

3）現(xiàn)金流量表

4）所有者權(quán)益變動(dòng)表

2.財(cái)務(wù)報(bào)告的附注和補(bǔ)充信息

1）會(huì)計(jì)政策

2）財(cái)務(wù)報(bào)告中的說明和注釋

3）管理層討論與分析（MD&A）

3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制的基本原則

1）一致性和準(zhǔn)確性

2）可靠性和透明度

三、財(cái)務(wù)報(bào)告中的重要指標(biāo)解讀

1.營運(yùn)指標(biāo)

1）營業(yè)收入和凈利潤

2）利潤率和毛利率

3）銷售成本和銷售費(fèi)用

2.流動(dòng)性和償付能力指標(biāo)

1）資產(chǎn)負(fù)債比率

2）現(xiàn)金流量

3.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率

1）效率指標(biāo)

2）存貨周轉(zhuǎn)率

3）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

4）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

四、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的解讀方法

1.????? 利潤表解讀

1）收入、費(fèi)用和凈利潤的分析

2）利潤表中的關(guān)鍵科目解讀

3）利潤表的趨勢(shì)和變化

2.資產(chǎn)負(fù)債表解讀

1）資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的分析

2）資產(chǎn)負(fù)債表中的重要科目

3）資產(chǎn)負(fù)債表的變化和趨勢(shì)

3.現(xiàn)金流量表解讀

1）經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量

2）現(xiàn)金流量表的主要構(gòu)成部分

3）現(xiàn)金流量表與盈利能力的關(guān)系

【案例】財(cái)務(wù)報(bào)告解讀實(shí)例分析

第二講?業(yè)財(cái)融合

一、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的關(guān)系

1.業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)是“連體嬰”

1）業(yè)務(wù)：公司的主要經(jīng)營活動(dòng)和核心功能

2）財(cái)務(wù)：涉及資金、資產(chǎn)和負(fù)債的管理和記錄

2.業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的緊密聯(lián)系

1）財(cái)務(wù)支持業(yè)務(wù)運(yùn)營和發(fā)展

2）業(yè)務(wù)活動(dòng)影響財(cái)務(wù)狀況和績效評(píng)估

二、業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵和重要性

1.業(yè)財(cái)融合內(nèi)涵

1）將業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的管理模式

2）實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)的一體化

2.業(yè)財(cái)融合的重要性

1）提高企業(yè)績效和競(jìng)爭(zhēng)力

2）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部協(xié)同和整體優(yōu)化

三、業(yè)財(cái)融合的實(shí)現(xiàn)方式和方法

1.戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)規(guī)劃的整合

1）將業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)目標(biāo)和預(yù)算

2）確保財(cái)務(wù)規(guī)劃與業(yè)務(wù)目標(biāo)一致性

2.業(yè)務(wù)運(yùn)營與財(cái)務(wù)管理的協(xié)同

1）財(cái)務(wù)部門與各業(yè)務(wù)部門的溝通和協(xié)作

2）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)決策的支持和影響

四、業(yè)財(cái)融合的優(yōu)勢(shì)與挑戰(zhàn)

1.優(yōu)勢(shì)

1）提高決策效率和靈活性

2）促進(jìn)資源優(yōu)化和成本控制

2.挑戰(zhàn)

1）文化和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整

2）數(shù)據(jù)一致性和質(zhì)量的保障

【案例】業(yè)財(cái)融合案例分析

第三講?部門預(yù)算管理

一、預(yù)算管理掠影

1.預(yù)算內(nèi)涵

2.預(yù)算管理是管理的“發(fā)端”

二、預(yù)算編制流程和方法

1.預(yù)算編制流程

1）確定預(yù)算編制周期和時(shí)間表

2）收集和分析歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息

3）制定預(yù)算目標(biāo)和指標(biāo)

4）編制各部門和項(xiàng)目的具體預(yù)算

5）綜合審核和調(diào)整預(yù)算方案

2.預(yù)算編制方法

1）自上而下：由管理層向下分解和下達(dá)預(yù)算目標(biāo)

2）自下而上：各部門根據(jù)實(shí)際情況提出預(yù)算方案

三、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

1.預(yù)算執(zhí)行

1）將預(yù)算轉(zhuǎn)化為具體行動(dòng)計(jì)劃

2）分配資源并執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃

3）實(shí)時(shí)記錄和監(jiān)控執(zhí)行情況

2.預(yù)算監(jiān)控

1）定期比較實(shí)際情況與預(yù)算目標(biāo)

2）分析偏差原因并及時(shí)調(diào)整

3）提出改進(jìn)措施和預(yù)防措施

四、預(yù)算調(diào)整與控制

1.預(yù)算調(diào)整

1）根據(jù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行修訂和調(diào)整

2）調(diào)整預(yù)算目標(biāo)和指標(biāo)

3）確保預(yù)算與實(shí)際情況保持一致性

2.預(yù)算控制

1）設(shè)立預(yù)算控制措施和制度

2）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任和約束

3）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和評(píng)估

【案例】預(yù)算管理實(shí)踐案例分析

第四講?成本管控

一、成本管理掠影

1.成本管理重要性毋庸置疑

2.成本管理在企業(yè)管理中的作用和地位

二、成本分類和成本構(gòu)成分析

1.成本分類

1）按行業(yè)特點(diǎn)分類：直接成本、間接成本

2）按功能分類：生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本

2.成本構(gòu)成分析

1）成本構(gòu)成的基本要素：直接材料、直接人工、間接費(fèi)用

2）成本結(jié)構(gòu)分析方法和技巧

三、成本控制方法和工具

1.成本控制方法

1）標(biāo)準(zhǔn)成本法

2）變動(dòng)成本法

3）過程成本法

2.成本控制工具

1）預(yù)算控制

2）成本核算系統(tǒng)

3）績效評(píng)估和考核

四、成本降低與效益提升策略

1.成本降低策略

1）降低生產(chǎn)成本：提高生產(chǎn)效率、降低物料成本

2）降低銷售成本：優(yōu)化銷售渠道、提高客戶滿意度

2.效益提升策略

1）提高產(chǎn)品附加值：產(chǎn)品創(chuàng)新、增值服務(wù)

2）提高資源利用效率：資源循環(huán)利用、節(jié)能減排

【案例】成本管控實(shí)踐案例分析

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