《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》（課綱）1D-2D

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

課程背景：
互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)云莫測，風(fēng)險無時不在、無處不有，風(fēng)險時刻威脅著企業(yè)的生存與
發(fā)展。“得控則強(qiáng)，失控則弱，無控則亂”，對企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是企
業(yè)可持續(xù)發(fā)展過程中必須具備的重要能力。
本課程系統(tǒng)介紹了內(nèi)部控制的涵義，內(nèi)部控制基本規(guī)范和18個內(nèi)部控制指引主要風(fēng)險
分析與應(yīng)對措施；基于企業(yè)的五大風(fēng)險的基本認(rèn)識，提出了風(fēng)險管控、內(nèi)部管控、內(nèi)部
審計一體化管控的重要思想，以及講授了如何合理運(yùn)用風(fēng)險管理的三道防線、風(fēng)險管理
的四大步驟、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法、20多個財務(wù)管理工具，旨在幫助學(xué)員系統(tǒng)、全面的
學(xué)習(xí)，以便以風(fēng)險管控為導(dǎo)向，通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)和排查企業(yè)經(jīng)營過程中的問題和不足
，針對性的加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效規(guī)避各類風(fēng)險，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康、持
續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益（本課程實(shí)現(xiàn)四項落地）：
全面、系統(tǒng)、正確的理解企業(yè)內(nèi)部控制的涵義；
掌握內(nèi)部控制基本規(guī)范和18個內(nèi)部控制指引主要風(fēng)險與應(yīng)對措施；
學(xué)會分析企業(yè)五大風(fēng)險，及其在實(shí)際工作中如何防范企業(yè)的五大風(fēng)險；
4、學(xué)會運(yùn)用企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線、風(fēng)險管理的四大步驟（目標(biāo)制定、風(fēng)險識別、風(fēng)
險分析、風(fēng)險應(yīng)對）、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法、20多個財務(wù)管理工具。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)老板、高管、各部門負(fù)責(zé)人，以及風(fēng)控、內(nèi)控、內(nèi)審、法律、財務(wù)等相
關(guān)人員。
課程方式：60%講授+20%案例分析+20%課堂討論

課程大綱
第一講：正確的理解內(nèi)部控制的涵義
內(nèi)部控制的涵義：全面內(nèi)部控制
內(nèi)部控制體系
為何控制
控制什么
誰來控制
怎么控制
內(nèi)部控制的五大目標(biāo)
1. 合法性要求
2. 資產(chǎn)保全性要求
3. 可靠性要求
4. 效率性要求
5. 戰(zhàn)略性要求
內(nèi)部控制的五大原則
內(nèi)部控制的五要素及相互關(guān)系
內(nèi)部控制的十大認(rèn)識誤區(qū)

第二講：內(nèi)部控制揭示的風(fēng)險及應(yīng)對措施
1、企業(yè)內(nèi)控建設(shè)整體要求
2、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系
2）企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)
3）企業(yè)內(nèi)部控制的原則
4）企業(yè)內(nèi)部控制的要素
3、企業(yè)內(nèi)部控制18個指引
4、組織架構(gòu)主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
5、發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
6、人力資源主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
案例分析：虛假簡歷人事糾紛內(nèi)控完善措施
案例分析：造假吃空餉冒領(lǐng)工資內(nèi)控完善措施
社會責(zé)任主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
8、企業(yè)文化主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
9、資金活動主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
案例分析：虛假合同挪用公款案例內(nèi)控完善措施
案例分析：利用時間差截留挪用資金內(nèi)控完善措施
案例分析：計提核銷數(shù)多項應(yīng)收款內(nèi)控完善措施
10、采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
案例分析：臨時采購的漏洞內(nèi)控完善措施
案例分析：高管集權(quán)采購窩案內(nèi)控完善措施
案例分析：劣質(zhì)膠囊流入藥品企業(yè)案例內(nèi)控完善措施
資產(chǎn)管理主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
案例分析：虛假打折侵吞營業(yè)款內(nèi)控完善措施
研究與開發(fā)主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
工程項目主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
15、擔(dān)保業(yè)務(wù)主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
16、業(yè)務(wù)外包主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
17、財務(wù)報告主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
18、全面預(yù)算主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
19、合同管理主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
20、內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
21、信息系統(tǒng)主要風(fēng)險與應(yīng)對措施
第三講：基于企業(yè)風(fēng)險的基本認(rèn)識
企業(yè)風(fēng)險無處不在
討論：您對風(fēng)險的態(tài)度？對待風(fēng)險如何做？
討論：小轎車行駛在交通道路中會遇到哪些風(fēng)險？
企業(yè)五大風(fēng)險：戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險
戰(zhàn)略風(fēng)險定義
案例分析：三九集團(tuán)戰(zhàn)略風(fēng)險分析
財務(wù)風(fēng)險定義
案例分析：長虹集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險分析
案例分析：巨人集團(tuán)倒閉的教訓(xùn)
市場風(fēng)險定義
案例分析：百富勤集團(tuán)市場風(fēng)險分析
6、運(yùn)營風(fēng)險定義
案例分析：法國興業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險分析
法律風(fēng)險定義
案例分析：西門子公司法律風(fēng)險分析
第四講：如何防范企業(yè)風(fēng)險
1、風(fēng)險管控是一種控制系統(tǒng)
2、風(fēng)險管理體系
1）COSO風(fēng)險控制框架
2）三大控制目標(biāo)
3）五大控制要素
3、風(fēng)險管理組織
4、風(fēng)險管理是集團(tuán)七大管控體系之一
5、內(nèi)審、內(nèi)控和風(fēng)險管理三者的關(guān)系
6、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管控三者一體化管控
7、內(nèi)部審計體系
8、內(nèi)部控制的七大手段
案例分析：風(fēng)險一體化管控在交通中的運(yùn)用場景
9、企業(yè)風(fēng)險管理框架（三道防線）
10、風(fēng)險管理的第一步：目標(biāo)設(shè)定
11、風(fēng)險管理的第二步：風(fēng)險識別六大方法
12、風(fēng)險管理的第二步：風(fēng)險識別業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險庫
13、風(fēng)險管理的第三步：風(fēng)險分析場景
14、風(fēng)險管理的第四步：風(fēng)險應(yīng)對的七大策略
15、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法
16、風(fēng)險監(jiān)控的路徑
17、風(fēng)險監(jiān)控的方法之一：財務(wù)分析
18、風(fēng)險監(jiān)控的方法之二：審慎性調(diào)查
19、風(fēng)險監(jiān)控的方法之三：預(yù)算管理
20、風(fēng)險監(jiān)控的方法之四：資金管理
21、風(fēng)險監(jiān)控的方法之五：內(nèi)控管理
22、風(fēng)險監(jiān)控的20多個財務(wù)管理工具











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