《金稅四期背景下企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃》

金稅四期背景下企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅籌劃
課程背景：
金稅三期的上線，給企業(yè)安裝了無(wú)形的監(jiān)控與電子眼，企業(yè)賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，傳統(tǒng)的稅務(wù)稽查已經(jīng)由“人查”、“賬查”全面進(jìn)入了大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查時(shí)代。金稅四期即將啟動(dòng)，現(xiàn)代化的信息管稅手段應(yīng)用已經(jīng)越來(lái)越普遍，如何控制企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如何事前防范，如何事中化解危機(jī)，如何事后補(bǔ)救，本課程將帶領(lǐng)大家通過(guò)案例解剖找到答案。
企業(yè)稅務(wù)籌劃作為一項(xiàng)“雙向選擇”，不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務(wù)，而且要求稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格“依法治稅”。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實(shí)際收益，同時(shí)還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)財(cái)稅安全。那么，在實(shí)際工作中，企業(yè)開(kāi)展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？
課程收益：
▲熟悉金稅三期預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，熟悉金稅四期功能以及未來(lái)稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境，排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及防范
▲結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費(fèi)背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢(shì)，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；
▲改變對(duì)納稅籌劃的錯(cuò)誤認(rèn)知，更新升級(jí)學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、）可能存在稅負(fù)降低的模式與方法。
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論
課程大綱
第一講? 金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標(biāo)分析
1、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？
2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開(kāi)票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？
3、發(fā)票電子底賬庫(kù)是如何通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過(guò)發(fā)票電子底賬庫(kù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)購(gòu)銷不匹配等問(wèn)題？
4、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會(huì)要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額？企業(yè)如何應(yīng)對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)？
5、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常預(yù)警分析
6、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析
7、所得稅申報(bào)收入與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)收入差異預(yù)警分析
8、收入與稅額彈性系數(shù)對(duì)比分析
第二講 金稅四期功能介紹以及納稅人如何排查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1、金稅四期功能介紹
2、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)納稅人的影響
（1）數(shù)據(jù)共享,精準(zhǔn)篩選疑點(diǎn)；
（2）案源精準(zhǔn)，稽查定向打擊；
（3）信息管稅，智能化管理提升效率；
（4）納稅人方便，減輕負(fù)擔(dān)；
3、納稅人如何自查稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）工資薪金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（3）職工福利費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（4）職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（6）會(huì)議費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（7）手續(xù)費(fèi)、傭金稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（8）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（10）固定資產(chǎn)折舊稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
（11）彌補(bǔ)虧損稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（12）收入確認(rèn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（13）銷項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
（14）進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
（15）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
（16）印花稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
（17）土地使用稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
（18）房產(chǎn)稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
（19）土地增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第三講 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及控制策略
1、 國(guó)地合一后企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稽查檢查的全稅（費(fèi)）種覆蓋？
2、企業(yè)取得虛開(kāi)發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
3、案例展示企業(yè)進(jìn)銷不匹配問(wèn)題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實(shí)性？
4、虛開(kāi)發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護(hù)我們自己？
5、虛開(kāi)發(fā)票犯罪真實(shí)案例展示，企業(yè)虛開(kāi)，會(huì)計(jì)被判刑給我們的啟示是什么？
6、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
7、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風(fēng)險(xiǎn)？如何理解偷稅的主觀故意性特點(diǎn)？
8、虛開(kāi)處罰的變化點(diǎn)分析
9、資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
10、利潤(rùn)表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
11、現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
第四講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃
一、納稅身份和計(jì)稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅哪個(gè)更有利
3、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析
4、一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅的情況
二、設(shè)立地區(qū)的選擇
1、稅收優(yōu)惠地區(qū)
2、財(cái)政返還地區(qū)
3、核定征收地區(qū)
三、企業(yè)組織形式的籌劃
1、哪些單位繳納個(gè)稅
2、居民個(gè)人和非居民個(gè)人納稅節(jié)點(diǎn)分析
3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅
4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點(diǎn)分析
四、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的稅收籌劃
1、分支機(jī)構(gòu)的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對(duì)總機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)拆分？
第五講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
2、混合銷售與兼營(yíng)的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
3、價(jià)外費(fèi)用的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃節(jié)點(diǎn)分析
5、研發(fā)與高新備查資料準(zhǔn)備與籌劃節(jié)點(diǎn)分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)稅收問(wèn)題及籌劃節(jié)點(diǎn)分析
7、企業(yè)或個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
8、企業(yè)籌資方式對(duì)稅負(fù)的影響及稅收籌劃節(jié)點(diǎn)分析
9、稅收籌劃中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)
10、稅收籌劃案例分析（測(cè)算過(guò)程及篩選方案精講）
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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