報告10-寧波華能國際貿(mào)易有限公司財務管理模式設計方案
華能財務管理設計
財務戰(zhàn)略
財務組織
財務管理
財務管理流程
財務戰(zhàn)略
投資戰(zhàn)略-自有存貨投資分析
存貨管理是要使存貨量能達到相對最優(yōu)
確定自有存貨種類、確定最佳存貨量
存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)應逐年減少
投資戰(zhàn)略-應收帳款投資分析
良好的應收帳款管理能夠促進公司的業(yè)務發(fā)展
適當放寬預付、應收賬款制度，對合作伙伴提供一定的信用支持
投資戰(zhàn)略-2001年對外投資情況
投資戰(zhàn)略-對外投資分析 進行對外投資時要加強財務投資風險控制
籌資戰(zhàn)略-籌資方式比較
籌資資方式選擇：經(jīng)營中當出現(xiàn)周轉(zhuǎn)不靈或需要進行大額投資時，在自有資金不能滿足的情況下，應選擇適當?shù)幕I資方式
財務結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略-部分財務指標建議
加強對銷售毛利率的，使銷售凈盈利率達到5%
2002-2006年主營業(yè)務損益表預測
財務組織
財務組織結(jié)構(gòu)
財務部崗位設置
財務部部門職責
財務管理
財務管理內(nèi)容
財務管理內(nèi)容（一）
財務預算管理體制
財務預算期和編制工作期
財務預算內(nèi)容及其之間的關系
財務預算所需相關部門提供的資料
公司管理委員會應提供的資料
市場運作部應提供的資料
銷售部應提供的資料
供應管理部應提供的資料
技術品管部應提供的資料
辦公室應提供的資料
財務部應提供的資料
人力資源部應提供的資料
投資部應提供的資料
成套部應提供的資料
公司財務預算及計劃流程
財務預算制定程序
采購價格1：定制產(chǎn)品供應基準價格制定流程
采購價格2：非定制產(chǎn)品采購市場標準價格制定流程
采購價格3：臨時采購價格確定流程
銷售價格：銷售基準價格制定流程
財務預算執(zhí)行的控制和反饋程序
財務管理內(nèi)容（二）
現(xiàn)金概念的界定
現(xiàn)金管理的要求
財務管理內(nèi)容（三）
企業(yè)持有應收帳款的正、負面效果分析
應收帳款管理——信用政策的制定
客戶信用管理：根據(jù)資信調(diào)查進行客戶評級管理
客戶信用管理
應收帳款日常管理
應收帳款管理流程
財務管理內(nèi)容（四）
華能成本管理是要對產(chǎn)品從虛擬生產(chǎn)投入到從倉庫出運為止所發(fā)生各項費用的管理
成本管理中，需要對產(chǎn)品采購價格進行細化分析
華能在管理用中目標利潤推算法對產(chǎn)品成本進行預算、分解后對相關部門進行費用控制
財務部要根據(jù)銷售收入和供應管理預算對供應管理部的各項開支制定成本標準
在執(zhí)行中對產(chǎn)品銷售成本構(gòu)成各環(huán)節(jié)進行管理的主要規(guī)定
針對每一個采購合同，財務部都要對照既定采購基準價格進行審核，確保利潤實現(xiàn)
財務部通過成本核算控制、管理供應管理部的開支
經(jīng)營費用分解--2002年市場費用、銷售費用建議（以水泵銷售為例）
經(jīng)營費用分解--2002年市場部門與各銷售部各自可實際支配的經(jīng)營費用建議（以水泵銷售為例）
經(jīng)營費用分解說明
財務管理內(nèi)容（五）
財務風險是指由于負債籌資而引起的到期不能償債的可能性
針對財務風險產(chǎn)生原因采取相應的財務管理舉措
通過分析敏感性財務指標設立財務危機預警系統(tǒng)
財務風險的日常管理
財務管理內(nèi)容（六）
財務分析是通過對財務資料分析，考察公司的經(jīng)營情況，以進行正確的經(jīng)營決策
財務分析的主要分析工具是比率分析
經(jīng)營能力分析
償債能力分析
盈利能力分析
成長能力分析
提交財務分析報告
財務管理流程
預算及計劃流程
應收帳款管理流程
固定資產(chǎn)采購流程
采購合同財務審核流程
預算內(nèi)費用控制流程
一般報銷流程
預算外費用控制流程
對外投資管理流程
籌資計劃流程
短期借款管理流程
長期借款管理流程

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