新企業(yè)所得稅解讀與案例應用

  培訓講師：劉國東

講師背景：
劉國東老師簡介個人簡介中國十大杰出財稅實戰(zhàn)專家之一、納稅籌劃領域頂尖講師；清華大學財務總監(jiān)班特聘講師、新浪財務顧問（連續(xù)10年）；中國財務技術研究中心創(chuàng)始人，《新理財》雜志稅務專家顧問。中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產評估師；財務技術網 詳細>>

劉國東
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新企業(yè)所得稅解讀與案例應用詳細內容

新企業(yè)所得稅解讀與案例應用

 財稅人員納稅實際操作中應關注的幾項原則（舉例）

Ø  合理性原則

Ø  事前性原則

Ø  稅務處理清晰性原則

Ø  稅務、會計差異化處理原則

Ø  稅務風險可控原則

Ø  稅收法規(guī)的多角度理解原則

 年終企業(yè)所得稅納稅申報表的整體設計及填報思路

 新企業(yè)所得稅法下收入項目的填報及納稅調整

Ø  收入的稅務分類

Ø  補貼收入的稅務處理

Ø  視同銷售收入的政策變化

Ø  各收入項目的納稅調整

Ø  各收入項目的納稅申報表填報

 新企業(yè)所得稅法下成本費用項目的填報及納稅調整

Ø  成本項目列支政策的變化

Ø  各成本項目的申報表填報

Ø  工資及三項經費的列支的政策變化、納稅調整及申報表的填列

Ø  業(yè)務招待費的政策變化、納稅調整及申報表的填列

Ø  廣告及業(yè)務宣傳費、對外捐贈、贊助支出等限額的政策變化、納稅調整及申報表填列

Ø  各種保險支出、差旅費、勞動保護費等費用項目列支條件及申報表填列

Ø  關于無法取得發(fā)票的成本費用項目的列支

Ø  企業(yè)一些特殊費用項目的稅前列支問題

 新企業(yè)所得稅法下資產類項目的填報及納稅調整

Ø  關于資產“計稅基礎”的理解

Ø  固定資產折舊的政策變化、納稅調整及申報表填報

Ø  以前年度固定資產在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理

Ø  無形資產攤銷的政策變化、納稅調整及申報表填報

Ø  長期待攤費用攤銷的政策變化、納稅調整及申報表填報

Ø  以公允價值計量資產的稅收政策及申報表填報

 新企業(yè)所得稅法下企業(yè)重組稅務處理

Ø  企業(yè)重組中稅務處理的“中性化”原則

Ø  企業(yè)重組業(yè)務的納稅調整

 新企業(yè)所得稅法下稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報

Ø  新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運用

Ø  稅收優(yōu)惠項目的申報表填列

Ø  企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮

 彌補以前年度虧損的政策變化

Ø  虧損彌補政策的變化

Ø  彌補以前年度虧損的填報

Ø  利用虧損進行稅收籌劃的考慮

 新企業(yè)所得稅法下境外所得的稅收抵免政策

Ø  直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析

Ø  與境外所得相關申報表的填列

 新企業(yè)所得稅法下關于對外投資損失、收益的相關稅收政策

Ø  股息、紅利投資收益的稅務處理

Ø  投資轉讓所得、損失的稅務處理

 新企業(yè)所得稅法下關于特別納稅調整事項的稅務處理原則

Ø  企業(yè)主要采用的避稅方式

Ø  反避稅的主要方式

 新企業(yè)所得稅法下總分機構匯總納稅政策

Ø  匯總納稅相關政策解析

Ø  首次采用總分機構匯總納稅以前年度虧損彌的處理

Ø  匯總納稅的審計問題

Ø  匯總納稅的申報表填列

 新企業(yè)所得稅法下稅收征管的政策變化

Ø  納稅申報表附列資料的含義及填報

Ø  申報期限和匯算清繳期間的變化

 

劉國東老師的其它課程

【課程特色】Oslash;深度剖析財務數據背后的經營秘密Oslash;直接給您符合企業(yè)實際的財務方案Oslash;豐富的實戰(zhàn)工具，將感性的判斷轉變?yōu)槔硇缘臎Q策Oslash;本課程將八個模塊從不同的方面生動講解財務知識，并配以豐定的案例和圖解，幫助中高層管理者全面理解會計報表，財務診斷，預算管理，成本控制，內部控制和稅收分析等方面的必備知識，使職業(yè)經理以愉快的

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模塊一：稅務稽查形勢分析1、稅務稽查應對與扁鵲看病的相通性2、面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？3、我國稅法的整體改革方向是怎樣的？4、怎么理解我國稅法的改革方向？5、稅務稽查的總體形勢是怎樣的？6、近幾年稅務稽查工作的具體情況及趨勢？7、2011年稅務機關的工作重點是什么？8、2011年稅務稽查的工作重點是什么？9、2011年專項稅

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　　模塊一　角色分配相互介紹　　課程導入　　1.在建立優(yōu)秀財務部門這個問題上到底有哪些問題在困擾著我們呢？　　2.建立優(yōu)秀財務部門應該搞清楚的幾件事情　　3.以創(chuàng)造價值為出發(fā)點，以“PEOPLE”為核心的考核激勵機制　　4.建立優(yōu)秀財務部門的基本內容　　模塊二　建立優(yōu)秀財務部門的“PEOPLE”核心步驟：　　1）財務部門定位:明確部門的使命,定義財務部門的職

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一、全員參與的預算模式編制預算各部門的職責經營預算內容的規(guī)劃經營預算的編制原則編制經營預算的作業(yè)程序如何與各預算部門展開預算討論二、管理層與董事會質詢與批準管理層和董事會關注的重點預算問題風險和機遇的提示敏感性分析不同量價條件下的情景預算模擬總費用預算與公司目標的相關性說明現金預算的編制要領各種年度預算表制表解析三、編制年度經營預算的作業(yè)要點編制預算各部門的

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模塊一現金流與企業(yè)核心價值創(chuàng)造1、企業(yè)的本質與公司價值創(chuàng)造？2、為什么現金流比利潤更重要？3、企業(yè)創(chuàng)造價值的金融活動解析？4、怎樣運作資本為企業(yè)創(chuàng)造更大價值？案例討論與情景練習：現金流的價值模塊二企業(yè)現金流風險分析與管理1、企業(yè)決策失誤與財務風險控制2、企業(yè)資金周轉危機原因分析與解決對策3、現金流風險因素分析：信用、收款、庫存、契約4、企業(yè)資金短缺的表現形式

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模塊一Purposeofbusinesscontrol：業(yè)務控制的目的1、成長中的企業(yè)面臨的四個結構性問題2、案例：微觀管理的困境3、管理故事4、為什么需要控制5、控制的目的模塊二Riskanalysisamp;acceptence：風險分析和風險接受1、企業(yè)常見的風險類型2、內部控制的基本理論和實踐3、如何防范常見的舞弊4、案例分析：材料采購過程的風險分析

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模塊一：企業(yè)納稅籌劃一、納稅籌劃的三大目標（案例）二、納稅籌劃的四大平臺（案例）三、納稅籌劃的五大原則（案例）四、納稅籌劃的六大注意事項（案例）五、納稅籌劃的九大方法（案例）六、方案設計原理解析七、方案適用范圍詳解模塊二：納稅籌劃新經典案例一、新經典實際案例分析（融會到課程講授過程中）二、新經典實際案例討論（融會到課程講授過程中）模塊三：稅務風險防范一、稅務

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部分：資產負債表解讀與分析n如何理解資產負債表上的數字資產負債表的結構：來源與用途流動資產的定義與要點u應收帳款與壞帳準備關于壞帳你必須知道的兩點u存貨價值的三種核算方法案例：三種不同核算方法對資產負債表的影響u“謹慎性原則”與存貨跌價準備案例長期資產的定義與種類u固定資產與折舊u商譽的形成與定義案例：并購與商譽的形成u長期待攤費用負債案例：為什么預收款變成

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一、探討問題：1、如何準確地核算、分析和控制管理成本？2、如何會計科目設置正確地核算產品成本、質量成本、效率成本、資金成本、銷售成本、人力資源成本、安全成本、環(huán)境保護成本和風險成本？3、成本管理的技術和工具有哪些？4、如何建立企業(yè)全面的成本績效指標并建立持續(xù)改進成本體系？5、如何不斷削減企業(yè)管理不善成本？6、如何分析質量成本、效率成本、資金占用成本，以便更好

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模塊一：財務報表的實質含義及報表間的邏輯一、公司財務報表體系構成二、會計恒等式的理解三、資產負債表、利潤表、現金流量表實質含義—“底子”、“面子”“日子”四、財務報表間內部邏輯關系新解五、企業(yè)講的三種語言，如何選擇正確的語言六、現金流量表編制的重要現實意義模塊二：現金流量表的構成要素精解一、現金流量表構成要素及劃分標準二、經營活動現金流入、流出要素精解三、投

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