課綱：稅務謀略與規(guī)劃（財務系列）


稅務謀略與規(guī)劃



(課程背景
今年經濟發(fā)展環(huán)境面臨形勢極為復雜，經濟社會發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差
錢”。稅收任務全面吃緊，“嚴稽查”成不二法則，稅務稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉為“以
抓收入為主”。
在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅
，這是中國企業(yè)的現狀。企業(yè)稅務戰(zhàn)略調整涉及多部門聯動，需要“一把手”決策，而很
多決策者沒有意識到——稅務這個“高風險區(qū)”和“隱型利潤池”對于良性持續(xù)發(fā)展的重要程
度，對未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認識。
由于企業(yè)對稅務（自查）稽查的應對、涉稅爭議的解決或稅務危機處理缺乏專業(yè)了解
，與稅務機關之間的溝通又往往難以達到預期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究
有關人員的刑事責任。如何解決涉稅爭議、化危為機，在控制風險的前提下創(chuàng)造利潤，
已成為現階段企業(yè)高管的必修課！

(六大收益
■
明確企業(yè)和涉稅人員風險，提出針對應對方案，有效保護企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

■ 明確稅務稽查的應對策略，建立稽查應對程序，以降低風險，控制支出；
■ 明確當稅務危機來臨時，如何有效的化解危機，以達到平衡風險的目的；
■ 明確如何在稅務行政復議與訴訟時把握主動權，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
■
明確不同避稅工具靈活運用的方法，稅務“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團公司稅務內控體系的方法，以達到對公司稅務風險預警的目的。

(課程特點


親身經歷的國內重大稅務事件體會與經驗分享。
向央視“百家講壇”、“今日說法”學習，以案說法，使培訓變得更有趣。
從“實戰(zhàn)”的角度，讓學員學會如何“安全創(chuàng)造稅務利潤，遠離稅務風險”。
站在專業(yè)領域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經驗，幫助受訓者轉換視角看問題。


(郭偉老師觀點


現金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
搞懂稅務“潛規(guī)則”，分析失敗的稅務稽查與籌劃案例會更有用！
“點子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時代也即將結束！

(課程體系
一、稅務改革對企業(yè)及個人財富的影響
1、我國稅制改革動態(tài)
1.1我國稅制改革的方向及步驟
1.2上海、重慶、廣州、深圳的稅制改革給企業(yè)所帶來的影響
2、我國稅務機關改革動態(tài)分析
2.1稅務機關改革的方向分析
2.2稅務稽查方式的轉變給公司納稅帶來的影響
3、企業(yè)財務人員面臨的挑戰(zhàn)和機遇

二、公司秘密資金賬戶的建立與運用
1、涉稅業(yè)務的“巧妙”安排
1.1三大節(jié)稅工具
1.1.1影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運用；
1.1.2古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運用；
1.1.3鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；
1.2二大節(jié)稅管道
1.2.1利潤轉移：品牌使用費、關聯公司的節(jié)稅運用；
1.2.2法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運用；
1.3一大秘密賬戶
1.3.1“秘密”資金賬戶的節(jié)稅建立和使用
2、“四大涉稅崗位”如何創(chuàng)造稅務利潤（股東、高管、銷售人員、全體員工）
2.1銷售贈品的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.1.1與產品直接相關、間接相關、無任何關聯的贈品
2.2銷售活動過程中費用的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.2.1推廣費用、接待費用、銷售提成
2.3外包服務在人力成本中的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.4公司股東、高管、業(yè)務公關崗位等人員收益的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.5員工交通、餐飲、工會、保險、住房、旅游、股權激勵、年終獎發(fā)放

三、公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排
1、并購的相關知識
2、并購涉及到相關政策解讀
3、國際“六大”避稅島的情況

四、涉稅文件解析及運用
1、稅務政策性、程序性、管理性文件的把握與理解
2、年度最新稅務政策的把握要點及運用
2.1《特別納稅調整》的有關規(guī)定（資本弱化、轉移定價）
2.2所得稅稅前扣除的把握要點及運用
3、精選的稅務政策、案例類解讀及運用
3.1跨期發(fā)票如何做到稅前扣除
3.2賠償金、違約金的節(jié)稅運用
3.3增值稅納稅義務發(fā)生時間的巧妙安排
3.4稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯系與區(qū)別
……

五、公司合規(guī)納稅實務經驗分享
1、發(fā)票管理
1.1新公布的《發(fā)票管理辦法》政策及要點解析
1.1.1三大風險點
1.1.2虛假發(fā)票的稅務定義
1.1.3發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1.1.4精選的與發(fā)票有關的五個稅務政策問題解析
1.2發(fā)票類稅務案例解析
1.2.1公司商業(yè)傭金提取的渠道及稅務風險點評
1.2.2公司無過錯取得虛假發(fā)票的稅務處罰解決案例分享
1.2.3公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現薪酬被稅務處罰案例及解決
1.2.4公司銷售過程中費用、贈品的稅務風險點提示及規(guī)避思路和方法

六、稅務稽查案例及應對
1、導致稅務稽查五大原因及案例解讀
1.1 領導批示：國美稅務事件深度解析
1.2有人舉報：諾基亞、波司登稅務舉報事件追蹤分析
1.3專項檢查：國稅總局稽查局請納稅大戶“喝咖啡”的情景回放
1.4當地稽查：三個不同類型稅務稽查案例解析
1.5納稅評估：三大稅務獲獎納稅評估案例解析
2、2012稅務稽查重點及應對解析
3、如何做到“不被”稅務稽查
4、如何做到“不怕”稅務稽查

(講師介紹
歷任稅務專管員、業(yè)務科長、稅政科長、業(yè)務局長、第三屆中國注冊稅務師協會常務
理事；30年的涉稅工作經驗。
國內著名稅務爭議與危機處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務經驗。
參與注冊稅務師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務顧問、稅務籌劃等業(yè)務準則的起草。
國內多所高等院校客座教授，并與清華等十幾個院校、培訓機構在“總裁班、高管班
”的培訓中長期合作，課程深受學員和機構歡迎。
“中國稅務報”等十幾家業(yè)內知名涉稅網站、報刊的專欄作者；

郭偉老師的其它課程